Обвинительное заключение по уголовному делу №18/432766-07 Том№13

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 21

часть документов от учредителя «Дансли Лимитед» он получил от Мистрю-
кова.

В сентябре 2003 года он по предложению Мистрюкова занял должность
генерального директора ООО «Марс XXII», в дальнейшем сменившего на-
звание на ООО «Энерготрейд». Его деятельность в компании ООО «Энерго-
трейд» носила такой же характер, как и в предыдущих обществах. Подписа-
ние документов происходило также.

Решения о выплате дивидендов ООО «Ратибор» было решением учреди-
теля, а он только подписал решение как директор.

Таким образом, генеральным директором ООО «Ратибор» он являлся с
18.05.2001 по 02.09.2002, ООО «Альта-Трейд» - с 31.12.1999 по 14.04.2003,
ООО «Энерготрейд» - с 15.04.2003 по декабрь 2004 года;

т. 61 л.д. 237-242

- распечатанной копией договора комиссионной продажи от 30.03.2001
между принципалом «Routhenhold Holdings Ltd» и комиссионером Petroval
SA, полученной в результате проведения информационно-аналитической
технической судебной экспертизы от 27.06.2005 электронных носителей,
изъятых в ходе обыска в адвокатском бюро «АЛМ-Фельдманс», из которого
следует, что компания Petroval SA должна осуществлять продажи нефти от
своего имени, но за счет «Routhenhold Holdings Ltd» во все страны Европы,
Азии, Америки, Африки и Океании, получая за это комиссию в размере от
0,1 до 0,25 долларов США за тонну проданной продукции. От имени Petroval
SA договор подписал финансовый директор Франкос Остинелли и Джон
Лаш;

т. 99 л.д. 256-290

- распечатанной копией договора об оказании услуг от 30.03.2001 между
принципалом «Routhenhold Holdings Ltd» и агентом Petroval SA, полученной
в результате проведения информационно-аналитической технической судеб-
ной экспертизы от 27.06.2005 электронных носителей, изъятых в ходе обыска
в адвокатском бюро «АЛМ-Фельдманс», из которого следует, что компания
Petroval SA принимает на себя обязательства осуществлять продажи нефти от
своего имени, но за счет «Routhenhold Holdings Ltd» в соответствии с догово-
ром комиссионных продаж от 30.03.2001, а также дополнительно принимает
на себя обязательства по предоставлению административных, бухгалтер-
ских, консультационных услуг, а также услуг по управлению денежными
средствами Принципала. От имени Petroval SA договор подписал финансо-
вый директор Франкос Остинелли и Джон Лаш. От имени «Routhenhold
Holdings Ltd» - Переверзин В.И.;

т. 99 л.д. 292-307

2978

В результате заключения таких договоров Лебедев и Ходорковский по-
лучили возможность распоряжаться денежными средствами, полученными от
реализации похищенной нефти.

- таблицей с названием «Сравнение налоговых последствий при сущест-
вующем и предлагаемом варианте», в которой сравнивается количество за-
трат при существующей схеме торговли нефтью и нефтепродуктами и новой
предлагаемой.

Как следует из таблицы существующей ситуацией была ситуация при
которой нефть и нефтепродукты реализовывались через Петроваль, при этом
маржа (ставка комиссии) составляла 0,10 долларов с тонны нефти и 0,25 дол-
ларов США с тонны нефтепродуктов. Торговая маржа «Routhenhold Holdings
Ltd» и «Pronet Holdings Ltd» составляла 120 млн. долларов США, затраты на
содержание офисов на Кипре и в Москве составляли 600 тыс. долларов США.
В результате продажи 30 млн. тонн нефти и 10 млн. тонн нефтепродуктов
чистая прибыль Петроваль составляла 3 045 000 долларов США;

т. 99 л.д. 308

Документ подтверждает действие схемы торговли нефтью в 2001-2003
гг. через компанию Петроваль, «Routhenhold Holdings Ltd» и «Pronet Holdings
Ltd» и показывает количество получаемой при этом прибыли данными ком-
паниями.

Подконтрольность Лебедеву и Ходорковскому иностранных компаний
«Routhenhold Holdings Ltd» и «Pronet Holdings Ltd», их зависимый характер и
использование в качестве орудий для совершения легализации похищенной
нефти и выработанных нефтепродуктов подтверждается, кроме показаний
свидетелей, следующими доказательствами.

- изъятыми в межрайонной инспекции Министерства по налогам и сбо-
рам РФ №38 по г. Москве документами:

- сертификатом от 16.10.2001, из которого следует, что компания
«Routhenhold Holdings Ltd» зарегистрирована в Республике Кипр 07.10.1999
года;

т. 72 л.д. 15-18

- заявлением о постановке на учет и присвоении ИНН в Российской Фе-
дерации компании «Routhenhold Holdings Ltd», а также меморандумом и ус-
тавом «Routhenhold Holdings Ltd», из которых следует, что первоначальными
учредителями компании «Routhenhold Holdings Ltd» при ее учреждении в
1999 году выступили компании «Эй Ти Эс Трастиз Лимитед» и «Эй Ти Эс
Номиниз Лимитед», владеющие 1 и 999 акциями соответственно;

т. 72 л.д. 27-29, 39-77

2979

- сертификатом от 17.02.2000, из которого следует, что по состоянию на
дату выпуска сертификата учредителями «Routhenhold Holdings Ltd» остава-
лись те же компании;

т. 72 л.д. 78-79

- сертификатом от 02.08.2001, из которого следует, что по состоянию на
дату выдачи сертификата акционерами компании «Routhenhold Holdings Ltd»
являются компании «Эй Ти Эс Трастиз Лимитед» и «Амершам Трэйдинг Ли-
митед», владеющие соответственно 1 и 999 акциями;

т. 72 л.д. 19-22

Данные документы об учредителях подтверждают, что в 2000 году ком-
пания «Routhenhold Holdings Ltd» перешла путем смены учредителя под кон-
троль ОАО «НК «ЮКОС» в лице его подконтрольной компании «Амершам
Трэйдинг Лимитед».

Подконтрольность компании «Амершам Трэйдинг Лимитед» подтвер-
ждается изъятым в квартире Переверзина В.И. письмом из компании «Curtis
& Со» относительно компании «Pronet Holdings Ltd».(t. 74 л.д. 187-190), по-
казаниями допрошенного в качестве обвиняемого Переверзина В.И. (т. 61
л.д. 65-68, 69-76, 77-82, 83-93), документом в электронном виде, полученным
в результате проведения информационно-аналитической технической судеб-
ной экспертизы от 27.06.2005 электронных носителей, изъятых в ходе обыска
в адвокатском бюро «АЛМ-Фельдманс» - письмом от имени Ивлева П. на
имя Розбитского Р. (т. 99 л.д. 102-103), суть которых раскрывается ниже по
тексту.

- сертификатом № 105420 Министерства торговли, индустрии и туризма
Республики Кипр от 13.01.2000, согласно которому по состоянию на дату
выдачи сертификата директорами компании «Рутенхолд Холдингс Лимитед»
являются гражданка Кипра Арта Антониу и граждане России Юрий Кальнер
и Дмитрий Мараков. Из сертификата также следует, что адресами Ю. Каль-
нера и Д. Маракова является д. 26 по Уланскому пер., г. Москвы, т.е. факти-
чески адрес ОАО «НК «ЮКОС»;

т. 72 л.д. 34-35

Данный документ подтверждает, что по состоянию на январь 2000 года
компания «Routhenhold Holdings Ltd» через директоров контролировалась
ОАО «НК «ЮКОС» и соответственно Лебедевым и Ходорковским, в силу
управления ОАО «НК «ЮКОС» и его дочерними обществами через владение
контрольным пакетом акций и систему управляющих обществ.

- сертификатом от 02.08.2001, из которого следует, что по состоянию на
дату выдачи сертификата, директорами компании «Routhenhold Holdings Ltd»
являются гражданка Кипра Арта Антониу и граждане России Юрий Кальнер
и Владимир Переверзин. Из сертификата также следует, что адресом Ю.

2980

Кальнера является д. 26 по Уланскому пер., г. Москвы, т.е. фактически адрес
ОАО «НК «ЮКОС»;

т. 72 л.д. 23-26

- письменным решением совета от 22.02.2000 директоров компании Ру-
тенхолд Холдингс Лимитед в лице Арты Антониу, Юрия Кальнера и Влади-
мира Переверзина о создании представительства компании в г. Москве Рос-
сийской Федерации и назначении главой представительства Анатолия Пере-
гняка А.И.;

т. 72 л.д. 30-31

- доверенностью, выданной компанией с ограниченной ответственно-
стью Рутенхолд Холдингс Лимитед 7.03.2000 Перегняку А.И. на подписание
документов, необходимых для создания представительства компании в Рос-
сийской Федерации, а также контрактов и иных документов, имеющих отно-
шение к покупке компанией сырой нефти и нефтяной продукции;

т. 72 л.д. 32-33

- сертификатом об инкорпорации, из которого следует, что компания
«Pronet Holdings Ltd» зарегистрирована 21.10.1999 в Республике Кипр;

т.72 л.д. 167-170

- заявлением о постановке на учет и получении ИНН налогоплательщика
«Pronet Holdings Ltd» от 27.03.2000, из которого следует, что директорами
компании были Переверзин, Тищенков, Пападополу;

т. 72л.д. 118

- сертификатом Министерства торговли, промышленности и туризма
Республики Кипр № 105811 от 05.01.2000, в соответствии с которым дирек-
торами компании «Pronet Holdings Ltd» на 5.01.2000 являлись Переверзин В.,
Тищенков В., Пападополу А. Секретарем являлась компания «Монтраго
Сервисез Лимитед»;

т.72 л.д.124-125

- сертификатом Министерства торговли, промышленности и туризма
Республики Кипр № 105811 от 09.02.2000, в соответствии с которым акцио-
нерами компании были Андри Пападополу и компания «Амершэм трейдинг
Лимитед», владеющие 1 и 999 акциями соответственно;

т.72л.д. 147-150

- протоколом собрания совета директоров «Pronet Holdings Ltd» от
15.02.2000, в ходе которого было принято решение о создании представи-
тельства компании в Российской Федерации, руководителем которого была
назначена Богатова Ирина;

т. 72 л.д. 151-156

- учредительным договором и уставом «Pronet Holdings Ltd», подтвер-
ждающими регистрацию данной компании на Кипре;

т. 72 л.д. 171-215

2981

- изъятыми в ходе обыска от 16.12.2004 в квартире Переверзина В.И., и
приобщенными к делу документами, касающимися деятельности Переверзи-
на в качестве директора компаний «Рутенхолд Холдингс Лимитед» и «Про-
пет Холдингс Лимитед»:

- письмами В. Переверзина на имя Мизамора, в которых Переверзин
обосновывает выплату ему более значительного вознаграждения за работу в
качестве директора «Routhenhold Holdings Ltd», «Pronet Holdings Ltd» и дру-
гих кипрских компаний.

Из письма следует, что Переверзин получал вознаграждение за осущест-
вляемую им деятельность в качестве руководителя кипрских фирм в 2000 и
2001 гг. Решение о размере вознаграждения Переверзину, как директору
«Routhenhold Holdings Ltd» и «Pronet Holdings Ltd» принимались сотрудни-
ками ООО «ЮКОС-Москва» Мизамором и Леоновичем А.Б., что подтвер-
ждает подконтрольность данных компаний через них Ходорковскому.

В качестве директора двух торговых компаний с оборотом 5 млрд. дол-
ларов США, одной холдинговой и одной финансовой компаний Переверзин
подписывал всевозможные финансовые документы, контракты, платежные
поручения, решения о распределении дивидендов, тем самым брал на себя
ответственность за эти действия, хотя фактически решений этих не прини-
мал, и как лицо, подписавшее их, контактировал с сотрудниками Генераль-
ной прокуратуры, Налоговых и Таможенных органов. Кроме того, Перевер-
зин подтверждает, что руководит кипрским отделением Компании, имея в
виду ОАО «НК «ЮКОС»;

т. 74 л.д. 20-25

- письмом В. Переверзина Сублену, из которого следует, что Переверзин
не доволен оплатой, полученной им от Компании (ОАО «НК «ЮКОС») за
работу, которую Переверзин делает на Кипре.

Обращение к Сублену еще раз подтверждает подконтрольность
«Routhenhold Holdings Ltd» и «Pronet Holdings Ltd» компании ОАО «НК
«ЮКОС» через управляющее общество ООО «ЮКОС-Москва» и таким об-
разом Ходорковскому;

т. 74 л.д. 26-27

- анкетой Переверзина В., согласно которой с 02.04.2000 он занимал
должности директора компаний «Рутенхолд Холдингс Лимитед» и «Пронет
Холдингс Лимитед», а до 01.04.2000 был заместителем директора структур-
но-финансового отделения ООО «ЮКОС-Москва»;

т. 74 л.д. 28-35

- трудовым договором, заключенным 01.04.2000 между компанией «Ру-
тенхолд Холдингс Лимитед» и В. Переверзиным, о принятии последнего на
должность директора компании сроком на три года с 01.04.2000;

т. 74 л.д. 38-43

- финансовой отчетностью «Routhenhold Holdings Ltd» за период с
7.10.1999 г. по 31.12.2000 года, подготовленной ПрайсвотерхаусКуперс, из

2982

которой следует, что с 10.12.1999 данная компания путем введения в состав
директоров подчиненных сотрудников Кальнера Ю и Макарова Д. была
приобретена под контроль компании ОАО «НК «ЮКОС».

Основным направлением деятельности данной компании «Routhenhold
Holdings Ltd» является торговля сырой нефтью, которая в основном закупа-
ется у связанного с ней партнера. Таким образом, в отчетности прямо указы-
вается, что нефть приобретается компанией «Routhenhold Holdings Ltd» у
другой связанной компании, т.е. у компании входящей в одну группу лиц,
возглавляемую основной холдинговой компанией. При этом в отчетности не
раскрывались названий холдинговой и основной холдинговой компаний, к
которым относится «Routhenhold Holdings Ltd».

В отчетности прямо указывается, что значительная часть доходов и рас-
ходов компании «Routhenhold Holdings Ltd» связана с операциями, прове-
денными с участием указанных партнеров. Такие связанные с компание
партнеры могут вступать с ней в сделки, на которые не связанные с ней
партнеры могут не пойти. И сделки между партнерами, связанными друг с
другом, не могут осуществлялться на тех же условиях и с теми же объемами,
что и сделки между несвязанными друг с другом партнерами.

Как следует из отчетности компанией «Routhenhold Holdings Ltd» за ука-
занный период было закуплено нефти у связанных с нею партнеров - компа-
ний под общим контролем - на сумму 2 754 654 ООО долларов США;

т. 74 л.д. 44-69

- финансовой отчетностью «Pronet Holdings Ltd» за период с 21.10.1999
г. по 31.12.2000 г., подготовленной ПрайсвотерхаусКуперс, из которой сле-
дует, что директорами данной компании в указанный период времени явля-
лись А. Пападополу, В. Тищенков, В. Переверзин, Р. Розбитский. Основным
направлением деятельности компании «Pronet Holdings Ltd» является тор-
говля нефтепродуктами, которые в основном закупаются у связанной с ней
компании.

В отчетности прямо указывается, что нефтепродукты приобретаются
компанией «Pronet Holdings Ltd» у другой связанной компании, т.е. у компа-
нии входящей в одну группу лиц, возглавляемую основной холдинговой
компанией. При этом в отчетности не раскрывались названий холдинговой и
основной холдинговой компаний, к которым относится «Pronet Holdings Ltd».

Кроме того, в отчетности указывается, что значительная часть доходов и
расходов компании «Pronet Holdings Ltd» связана с операциями, проведен-
ными с участием связанных партнеров. Такие связанные с компанией парт-
неры могут вступать с ней в сделки, на которые не связанные с ней партнеры
могут не пойти. И сделки между партнерами, связанными друг с другом, не
могут осуществлялться на тех же условиях и с теми же объемами, что и сдел-
ки между несвязанными друг с другом партнерами.

Как следует из отчетности компанией «Pronet Holdings Ltd» за указан-
ный период было закуплено нефтепродуктов у связанных с ней партнеров -

2983

компаний под общим контролем - на сумму 967 164 ООО долларов США и
реализовано на общую сумму 1 224 296 161 доллар США;

т. 74 л.д. 70-96

- распечатанными и приобщенными к делу документами с ноутбука,
изъятого в ходе обыска у Переверзина В.И.:

- анкетой Переверзина В.И., в которой им было прямо указано, что в пе-
риод с 02.04.2000 по 31.10.2002 он работал директором «Routhenhold
Holdings Ltd» и «Pronet Holdings Ltd» и занимался торговлей нефтью и неф-
тепродуктами с годовым объемом продаж 7 млрд. долларов США. При этом
организовал работу компаний «с нуля», получил лицензии, организовал ра-
боту офиса на Кипре и представительств компаний в Москве, организовывал
и контролировал финансовые потоки и документооборот;

т. 74 л.д. 139-142

- изъятыми в квартире Переверзина В.И. и приобщенными к делу доку-
ментами:

- письмом из компании «Curtis & Со» относительно компании «Pronet
Holdings Ltd», в котором даются разъяснения о структуре владения компани-
ей «Pronet Holdings Ltd» и других холдинговых компаний. Из письма следует,
что компанией «Pronet Holdings Ltd» на 100 % владеет компания «Amersham
Trading Ltd», которая является холдинговой компанией по торговле газом и
нефтепродуктами. Компанией «Amersham Trading Ltd» на 100 % владеет
компания «Ashward Ltd», которая является холдинговой компанией для цело-
го ряда компаний, занимающихся закупкой нефти и газа. Компанией «Ash-
ward Ltd» владеют три компании «Sarron Limited», «Marshetti Enterprises
Limited» и «Net Ventures Limited», владеющие 666, 668 и 666 акциями соот-
ветственно. Компанией «Sarron Limited» владеет Самюэльсон С. Компанией
«Net Ventures Limited» владеет С. Куртис, а компанией «Marshetti Enterprises
Limited» владеет траст «МММ», последними бенефициарами которого явля-
ются Брудно Е. (Израиль, брат члена организованной группы Брудно М.Б.) и
Фазакаш И. (Венгрия). Протектором траста является ОАО «НК «ЮКОС».
Бенефициары «Marshetti Enterprises Limited» представляют акционеров ОАО
«НК«Ж «ЮКОС».

ОАО «НК «ЮКОС» может в любое время (если необходимо) стать по-
следним экономическим бенефициаром структуры, если он реализует опцион
«колл» (за номинальную стоимость) на акции «Ashward Ltd». Кроме того
ОАО «НК «ЮКОС» имеет возможность приобрести в «Ashward Ltd» акции
других компаний своей группы учредителями которых является «Ashward
Ltd».

Такая корпоративная структура была разработана для того, чтобы дать
ОАО «НК «ЮКОС» возможность контролировать свои филиалы через совет
директоров «Ashward Ltd», управляемой «Marshetti Enterprises Limited».

ОАО «НК «ЮКОС» было известно, что структура позволяет материн-
ским компаниям объединиться в целях составления бухгалтерских отчетов, и
избегать объединения результатов деятельности в налоговых интересах

2984

Юкоса (чтобы сократить выплату налогов). Кроме того, ОАО «НК «ЮКОС»
сохраняет максимум гибкости, чтобы создать максимально удобную коммер-
ческую структуру;

т. 74л.д. 187-190

Данный документ раскрывает структуру владения компанией «Pronet
Holdings Ltd» и «Routhenhold Holdings Ltd», для которых компания «Аmer-
sham Trading Ltd» являлась основным акционером и дает представление о
том, для чего именно такая структура была разработана.

В данном случае вновь прослеживается использование Лебедевым и Хо-
дорковским практики двойных стандартов, когда одни и те же компании
можно было объединить для получения общих результатов (повышения
стоимости акций ОАО «НК «ЮКОС») и представить как независимые для
сокращения выплаты налогов, т.е. фактически для уклонения от них в Рос-
сийской Федерации. Об этом прямо свидетельствуют строки данного доку-
мента.

Кроме того, наличие опциона на покупку акций компании «Ashward
Ltd» еще не означало обязательство выкупить их в срок, предусмотренный
опционом, а предполагает только право такой покупки. С учетом того, что
всем акционерам ОАО «НК «ЮКОС» не доводилась информация о наличии
таких опционов, и вообще о всей структуре иностранных компаний, то фак-
тически ими распоряжались и принимали решения основные акционеры и
фактические руководители ОАО «НК «ЮКОС», т.е. Ходорковский М.Б. по
собственному усмотрению. В случае изъятия по каким-либо причинам дан-
ных договоров компании «Pronet Holdings Ltd» и «Routhenhold Holdings Ltd»
становились независимыми от ОАО «НК «ЮКОС» и переходили в управле-
ние и владение физических лиц, в частности Брудно Е., являющегося братом
члена организованной группы Брудно М.Б.

Кроме того, данный документ подтверждает показания свидетелей Ани-
лиониса, Гулина, Голубовича о создании Ходорковским и Лебедевым новой
структуры торговли нефтью в 2000 году с использованием юристов, в част-
ности Стивена Кертиса, из компании которого и было направлено данное
письмо.

- распечаткой письма электронной почты Переверзина на имя Мизамора
с обоснованием повышения ему вознаграждения за то, что он (Переверзин)
подписывая различные документы от имени компаний «Pronet Holdings Ltd»
и «Routhenhold Holdings Ltd», а также двух холдинговых и одной финансовой
компании принимает весь риск ответственности на себя;

т. 74 л.д. 191-192

- распечаткой письма электронной почты от Брюса Мизамора на имя Пе-
реверзина с ответом на письмо о повышении вознаграждения, из которого
следует, что решение о заработной плате Переверзину принималось в ЮКО-
Се по согласованию с Субленом, что также свидетельствует о полной под-

2985

контрольности данных компаний менеджерам ОАО «НК «ЮКОС», руково-
димым Ходорковским и Лебедевым.

т. 74 л.д. 193-194

Занятие Переверзиным должностей в прочих иностранных компаниях,
помимо «Routhenhold Holdings Ltd» и «Pronet Holdings Ltd» подтверждается
документами в электронном виде, полученными в результате проведения ин-
формационно-аналитической технической судебной экспертизы от
27.06.2005 электронных носителей, изъятых в ходе обыска в адвокатском
бюро «АЛМ-Фельдманс»:

- письмом от 8.02.2001 от имени В. Переверзина, представляющего ком-
панию «Laurel Global Limited»;

т. 99 л.д. 28-29

- письмом от 7.02.2001 от имени Регайна Лоизу на имя директора «Laurel
Global Limited» Переверзина В.;

т. 99 л.д. 30-31

- трудовой книжкой Переверзина В.И., согласно которой с 1991г. его
трудовая деятельность была непосредственно связана со структурами, руко-
водимыми Ходорковским М.Б. В частности, Переверзин работал в различ-
ных должностях в банке «МЕНАТЕП» и ООО «ЮКОС-Москва». В период с
01.04.2000 г. по 01.10.2002 г. Переверзин В.И. занимал должность директора
Кипрской компании «Рутенхолд Холдингс Лимитед».

т. 61 л.д. 5-10

Подконтрольность ООО «Ратибор», ООО «Альта-Трейд», ООО «Рат-
мир», ООО «Ю-Мордовия», ЗАО "Юкос-М", ООО «Сибирская Транспортная
компания», ООО «Квадрат», ООО «Стаф» работникам ОАО «НК «ЮКОС»,
ЗАО «ЮКОС РМ» и ООО «ЮКОС-Москва», а через них Ходорковскому и
Лебедеву, подтверждается также документами, распечатанными в ходе экс-
пертизы жесткого диска «Samsung SP1203N, s/n S00QJ10W823626, содержа-
щего копии файлов с дискового массива SYMMETRIX 8430, изъятого в ходе
обыска в дер. Жуковка д. 88а Одинцовского района:

- сообщением от 12.03.2001 на имя Маруева на тему «Согласование» и
сообщением от того же числа на тему «Документы по покупке доли», из ко-
торых следует, что Карасева А.А., как генеральный директор ООО «Виртус»,
может подписать договоры только после согласования с Маруевым, который
возглавлял отдел финансового инжиниринга казначейства ООО «ЮКОС-
Москва»;

т. 103 л.д. 60-61

- сообщением электронной почты по теме «ЗАТО-НР(2_часть)-2_вар..»,
в котором изложены схема и описание к схеме «Реструктуризация ЗАТО (2
этап). В данных документах компании ЗАО "ЮКОС-М", ООО «Ю-
Мордовия», ООО «Альта-Трейд» и ООО «Ратмир» прямо называются «опе-
рационными». Кроме того, данное описание подтверждает, что для реализа-

Blog

Обвинительное заключение по уголовному делу №18/432766-07 Том№13

Содержание