Blog

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Вид материала

Содержание

3. Термины и определения
Бухгалтерский учет
Учетный процесс
Дополнительный офис Банка (филиала)
Кредитно-кассовый офис Банка (филиала)
Операционная касса кассового подразделения Банка
Операционная касса вне кассового узла
Обменный пункт
Рабочие дни
Бухгалтерские операции

Подобный материал:

1 ... 31 32 33 34 35 36 37 38 ... 85

3. Термины и определения

Термины и определения данного пункта носят общий характер и могут применяться во всех разделах Учетной политики Банка.

Бухгалтерский учет	- упорядоченная система сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, требованиях и обязательствах, прочих активах и пассивах Банка и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех совершаемых операций (в т.ч. выполняемых в рамках существующего продуктового ряда, финансовой и хозяйственной деятельности Банка).
Учетный процесс	- функционально законченная последовательность действий (операций) по обеспечению функционирования системы бухгалтерского учета, являющаяся этапом технологического процесса реализации отдельного продукта (группы однородных продуктов) и/или внутренней финансовой (хозяйственной) операции Банка. Начало учетного процесса характеризуется моментом оформления документов, необходимых для отражения операции в учете. Окончание учетного процесса характеризуется моментом формирования выходных документов по итогам отражения операций на балансе и процессом формирования документов дня.
Продукт	– набор услуг, предлагаемых клиентам, сгруппированных по функциональному, целевому или технологическому признаку, либо их совокупности
Банк	- КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО)
Головная организация	- центральный аппарат, обеспечивающий деятельность органов управления Банка, направленную на организационное, функциональное и методическое руководство ее деятельностью, ведущий сводный баланс кредитной организации как самостоятельного юридического лица, а также отдельный баланс, являющийся частью сводного.
Филиал	- обособленное подразделение Банка, созданное в порядке, установленном законодательством РФ и нормативными документами ЦБ РФ, осуществляющее свою деятельность на основании Положения о филиале, имеющее отдельный баланс, являющийся составной частью сводного баланса Банка, и корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, а также корреспондентские счета ЛОРО, НОСТРО других (в других) кредитных организаций(ях) (их филиалов(ах)) для проведения расчетов и имеющее право осуществления всех или отдельных видов операций и сделок с юридическими и физическими лицами, на которые Банк имеет лицензию.
Дополнительный офис Банка (филиала)	- внутреннее структурное подразделение Банка (филиала) вне места нахождения Головного офиса (филиала), операции которого отражаются на балансе Головного офиса (филиала), имеющее право на осуществление операций и сделок с юридическими и физическими лицами, на которые Банк имеет лицензии (которые предусмотрены в Положении о филиале).
Кредитно-кассовый офис Банка (филиала)	- внутреннее структурное подразделение Банка (филиала), операции которого отражаются на балансе Головного офиса (филиала), имеющее право на осуществление операций по предоставлению денежных средств субъектам малого предпринимательства и физическим лицам, а также по их возврату (погашению), осуществляющее кассовое обслуживание юридических и физических лиц. Кредитно-кассовый офис филиала осуществляет только те операции, перечисленные в данном определении, которые предусмотрены Положением о филиале. Кредитно-кассовый офис может располагаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению ЦБ РФ, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала).
Операционная касса кассового подразделения Банка	- внутреннее структурное подразделение Банка (филиала), располагающееся в Головном офисе Банка (филиала), операции которого отражаются на балансе Головного офиса (филиала), осуществляющее налично-денежные операции с физическими, юридическими лицами и физическими лицами – индивидуальными предпринимателями.
Операционная касса вне кассового узла	- внутреннее структурное подразделение Банка (филиала), операции которого отражаются на балансе Головного офиса (филиала), имеющее право на осуществление операций с физическими лицами. Операции с юридическими лицами осуществляются в соответствии с требованиями Банка России. Операционная касса вне кассового узла филиала осуществляет только те из перечисленных операций, которые предусмотрены Положением о филиале. Операционная касса вне кассового узла может располагаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению ЦБ РФ, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала).
Обменный пункт	- внутреннее структурное подразделение Банка, операции которого отражаются на балансе Головного офиса (филиала), имеющее право осуществления отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в т.ч. дорожными чеками), на которые кредитная организация имеет лицензию (предусмотрены Положением о филиале).
Рабочие дни	- календарные дни, кроме установленных федеральными законами выходных и праздничных дней, а также выходных дней, перенесенных на рабочие дни решением Правительства РФ. На территории отдельных субъектов РФ к выходным и праздничным дням, установленным федеральными законами, добавляются выходные и праздничные дни, установленные законами данных субъектов РФ
Бухгалтерские операции	- операции, возникающие в ходе осуществления учетного процесса.
Бухгалтерский работник	- работник кредитной организации, на которого возлагается ответственность за совершение учетных (бухгалтерских) операций в соответствии с его должностными обязанностями (должностной инструкцией). В эту категорию входят работники, занятые приемом, оформлением, контролем расчетных, кассовых и других документов, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета.