Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 год по ОАО "Бугульминское авиапредприятие" Открытое акционерное общество «Бугульминское авиапредприятие»

Вид материала

Содержание

Распределение акций
Анализ основных показателей выручки
По таблице видно, что выручка от реализации авиаперевозок в 2006 году возросла на 55 068 тыс.руб, т.е на 26,3 % по сравнению с 2
Анализ себестоимости в сравнении
Анализ результатов от реализации в сравнении
По таблице видно, что от реализации авиаперевозок в 2006году убыток составил 13 026 тыс руб, этот результат на 9 216 тыс.руб бол
Убыток по столовой также уменьшился на 557 тыс.руб.

Подобный материал:

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовому отчету за 2006 год

по

ОАО "Бугульминское авиапредприятие"

Открытое акционерное общество «Бугульминское авиапредприятие»

Юридический адрес: 423230, Республика Татарстан, г.Бугульма, аэропорт

Фактический адрес: 423230, Республика Татарстан, г.Бугульма, аэропорт

Дата регистрации: 07 июня 2002 года государственный регистрационный номер 1872/К-1 (46), основной государственный регистрационный номер №1021601764557

Уставный капитал предприятия составляет 25390020 рублей.

Количество акций, выпущенных ОАО «Бугульминское авиапредприятие» составляет 2539002 штуки. Номинальная стоимость акций 10 руб. за штуку.

Распределение акций:

согласно выписки из реестра реестродержателя ОАО «Акционерный капитал»:

Закрытое акционерное общество Инвестиционно- Финансовая Компания «Солид» имеет -2 штуки -0,0001 % доля в уставном капитале

Открытое акционерное общество «холдинговая компания «Ак Барс»- имеет 2467003 штуки -97,1643 % доля в уставном капитале (Постановление Кабинета Министров Республики Татарстан №350 от 26 июля 2004 года «О внесении государственных пакетов акций в уставный капитал ОАО «Холдинговая компания «Ак Барс»)

Физические лица имеют -71997 штуки –2,8356 % доля в уставном капитале.

Основным видом деятельности ОАО «Бугульминское авиапредприятие» являются авиаперевозки пассажиров, платного багажа и грузов на регулярных и нерегулярных рейсах.

За 2006 год из аэропорта Бугульма отправлено 10105 пассажиров и 5,691 тонн платного багажа и грузов. По сравнению с 2005 годом объем отправок пассажиров снизился на 28,4% или на 4011 человек меньше, чем в 2005году. Объем отправок грузов снизился на 41,5 % или на 4,032 тонн меньше, чем в 2005 году.

Снижение объемов отправок пассажиров произошло в основном за счет уменьшения объемов самолето-вылетов из аэропорта Бугульма.

Объем заказных рейсов в 2006 году составил 6270 час, что на ( 6270-5976) 294 часов или на 4,9% больше, чем в 2005 году.

Анализ основных показателей выручки

от реализации в сравнении

стр.010 ф.№ 2

№ п/п	Вид выручки от реализации	2006 г (тыс. руб.)	2005 г (тыс.руб)	Отклонение (тыс.руб)	% выполнения
1	авиаперевозок	264 211	209 143	+55 068	126,3
2	продажи ГСМ	8 801	7 077	+1 724	124,4
3	товаров	785	501	+284	156,7
	ИТОГО	273 797	216 721	+57 076	126,3

По таблице видно, что выручка от реализации авиаперевозок в 2006 году возросла на 55 068 тыс.руб, т.е на 26,3 % по сравнению с 2005 годом.

Выручка от продажи ГСМ увеличилась на 1 724 тыс.руб., т.е. на 24,4 % по сравнению с 2005 годом.

Выручка от реализации товаров также возросла по сравнению с 2005 годом на 56,7 %.

Анализ себестоимости в сравнении

стр.020 ф.№ 2

№ п/п	Наименование	2006 г (тыс.руб)	2005 г (тыс.руб)	Отклонение (тыс.руб)	% выполнения
1	Себестоимость авиаперевозок	277 237	212 953	+64 284	130,2

Из таблицы видно, что себестоимость авиаперевозок в 2006 году увеличилась по сравнению с уровнем 2005 года на 30,2% в основном за счет увеличения объема авиаперевозок.

При анализе видно, что объем авиаперевозок в 2006году возрос на 26,3 %, а себестоимость возросла на 30,2 %., т.е. имеется превышение темпа роста себестоимости над темпом роста выручки на 3,9 %.

Однако, с учетом штрафных санкций ОАО «Татнефть» в сумме 16 473 тыс.руб, которые отнесены к внереализационным доходам, но являются доходом от основной деятельности, выручка возрастает до 280 684 тыс.руб.

Тогда, рост выручки составит 71 541 тыс.руб и процент роста выручки составит 34,2 %. Таким образом, фактически, имеется тенденция уменьшения себестоимости затрат на 4 %. (34,2%-30,2%) .

Анализ результатов от реализации в сравнении

стр.010-020 ф.№ 2

№ п/п	Наименование	2006 г (тыс.руб)	2005 г (тыс.руб)	Отклонения в тыс.руб.
1	Авиаперевозки	-13 026	-3 810	-9 216
2	От реализации ГСМ	3 340	1 957	+1 383
3	От реализации товаров	-672	-1229	+557
	ИТОГО:	-10 359	-3 082	-7 277

По таблице видно, что от реализации авиаперевозок в 2006году убыток составил 13 026 тыс руб, этот результат на 9 216 тыс.руб больше ,чем за 2005год .

Прибыль от реализации ГСМ увеличилась на 1 383 тыс.руб.

Убыток по столовой также уменьшился на 557 тыс.руб.

В целом за 2006 год по строке 029 и 050 формы №2 получен убыток от производственной деятельности в сумме 10 359 т.руб., по результатам 2005года убыток составлял 3 082тыс.руб.

Но, опять таки, с учетом штрафных санкций ОАО «Татнефть» в сумме 16 473 тыс.руб, которые отнесены к внереализационным доходам, результатом основной производственной деятельности является прибыль в сумме 6 114 тыс.руб (16473-10359)

Внереализационные доходы предприятия в 2006 году (стр. 090 и ст. 120 ф№2 ) составляет 30 923 т.руб. в т.ч. основными являются:

выручка от реализации основных средств и от реализации прочих активов в сумме 490 т.руб, в том числе:

выручка от реализации основных средств –347 тыс.руб без НДС ( ВАЗ-21112 В 329 –51 т.руб, авиадвигатели АИ-25 –2 шт.-254 т.руб, ВАЗ-21103 В 282 КО-42 т.руб);

от реализации ТМЦ –143 тыс.руб ;

бюджетные поступления на покрытие убытков по рейсу Бугульма-Казань-Бугульма в сумме 5000 тыс.руб., а также на расходы МЧС и ГО –165 тыс.руб;
доходы будущих периодов в виде ежемесячных амортизационных отчислений по объектам ОС, приобретенным за счет бюджета - 1260 т.руб.;
списанная кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 35 т.руб.;
штрафы, пени за нарушение хоздоговоров-232 тыс.руб;
прибыль прошлых лет- 6 343 тыс.руб;
спонсорская помощь –700 т.руб;
штрафные санкции за нарушение договора от ОАО «Татнефть»-16 473 т.руб

Внереализационные расходы предприятия в 2006 году составляют 16 988 т.руб. (стр.100 и 130 ф№2), в том числе основными являются:

- % за пользование банковским кредитом – 4 164 т.руб;

расходы по услугам банка – 256 т.руб;
налоги на имущество – 1 835 т.руб.;
себестоимость реализованных и списанных ОС и ТМЦ – 1870 т.руб.;
арендная плата за земли неселькохозяйственного назначения – 931 т.руб.;
выплата материальной помощи, культмассовые мероприятия- 1351 тыс.руб ,
на соцнужды ( путевки на лечение, оплата услуг медучреждений)– 10,8 т.руб.;
премии разового характера-1046 тыс руб.,
суточные сверхнормы-741 тыс.руб
спонсорская помощь –222 т.руб.
расходы прошлых лет-2801 т.руб;

Приказом ОАО «Бугульминское авиапредприятие» об учетной политике №547 , утвержденного 31.12.2004 года выручка от реализации в 2006 году определялась по методу отгрузки.

К основным средствам предприятия относились средства со сроком службы > 1 года и стоимостью свыше 10000 рублей.

При передаче в эксплуатацию предметы со сроком службы более года и стоимостью до десяти тысяч рублей за единицу включались в состав материальных расходов – счета 20,23,26,29 .

В течение дальнейшего срока службы данные предметы учитывались на забалансовом счете 002 «Материалы на ответственном хранении» в разрезе материально-ответственных лиц.

Предметы со сроком службы менее 1 года и стоимостью менее 10000 рублей за единицу, учитывались в составе материалов и списывались при передачи в производство при наличии акта на списание на затраты производства.

Отнесенное к основным средствам имущество со сроком службы более года и стоимостью свыше 10-ти тысяч рублей подразделили на 10 амортизационных групп по Постановлению Правительства РФ №1 от 01.01.2001г. По основным средствам приобретенным до 01.01.2002 года применялись нормы амортизации по установленным единым нормам по Постановлению СМСССР от 22.10.1990г. №1072.

Амортизация начислялась линейным способом.

Ежегодная переоценка основных средств не производилась.

Собственные основные средства на 01.01.2006 года – 166 409 тыс.руб

Собственные основные средства на 01.01.2007 года - 182 029 тыс.руб

Поступило основных средств на сумму 32 605 т.рубв т.ч.

1. полоса взлетно-посадочная на сумму – 21 653 т.руб.( без СДП и БПРМ)

2. приобретена автомашина Ваз-11183 LADA KALINA стоимостью 230 т.руб,

3. приобретено 6 самолетных радиомаяков на сумму -2817 тыс.руб.,

4. реконструкция помещений в здании АТБ составила-2293 т.руб.,

5. прочее оборудование и инвентарь, мебель на сумму –2 млн.руб

Выбыло основных средств на общую первоначальную стоимость 6407 тыс.руб:

проданы автомашины ВАЗ 2113 В 329 РС и ВАЗ 21103 В 282 КО с остаточной стоимостью-182 тыс.руб.,

2. списано 11 двигателей АИ-25 по причине отработки назначенного ресурса и отсутствия остаточной стоимости.

3. списан самолет ЯК-40 87404 не подлежащий ремонту, без остаточной стоимости.

На счете 08 имеется незавершенное строительство на 01.01.2007 года на сумму 1005 тыс руб- сметная документация по аэровокзалу.

На деловую репутацию организации амортизация не начислялась, а ежемесячно списывалась с кредита счета 04 в дебет счета 20/100.

Учет процесса приобретения и заготовления материалов осуществлялся в оценке по фактической себестоимости на счете 10 «Материалы» без использования счетов 15 и 16 «Отклонения в стоимости материалов».

Способ расчета фактической себестоимости израсходованных материалов – по стоимости каждой единицы. Затраты на производство велись на счетах 20 «Основное производство», сч.23 «Вспомогательное производство» , сч.26 «Общехозяйственные расходы».

В свою очередь расходы на этих счетах подразделены на:

материальные расходы в разрезе расходов;
расходы на оплату труда;
амортизационные отчисления в разрезе групп;
прочие расходы – в разрезе видов прочих расходов согласно расшифровок .

Расходы гостиницы и расходы столовой учитывались на сч.29 «Расходы обслуживающих производств» по субконто.

Для проведения особо сложного текущего ремонта основных средств в соответствии с учетной политикой, утвержденной приказом №535 от 30.12.2005 года, в резерв на проведение особо сложных ремонтов в соответствии со статьей 324 НК в 2006 году отчислено 8400 тыс.руб, из которых израсходовано в 2006 году 14300 т.руб.

Резерв использован на проведение ремонта 7 авиадвигателей в сумме 6353 т.руб, на капитальный ремонт самолета ЯК-40 б/н 88182 в сумме 7947 т.руб Образованный в течение 4-х лет резерв позволил в 2006 году не увеличивать расходы на сумму 14 300 т.руб и не искажать результаты деятельности предприятия 2006 года.

Товары в учете отражались по продажной стоимости.

Учет курсовых разниц отражался на счетах внереализационных доходов и расходов соответственно 91.1 и 91.2.

Резерва по сомнительным долгам не создавался.

В целях налогового учета велись:

Регистр №1-Учет доходов текущего периода
Регистр.№2 –Регистр учета доходов по прочей реализации текущего года
Регистр №3- Учет внереализационных доходов текущего периода
Регистр №4 -Сводный регистр учета расходов
Регистр №5 -Учет расходов по прочей реализации текущего года
Регистр №6 -Учет внереализационных расходов текущего периода
Регистр №7- Регистр учета расходов будущих периодов за текущий год
Регистр №8 -Сводная ведомость начисленной амортизации
Регистр №9 –Регистр расчет финансового результата от списания амортизируемого имущества за год
Регистр №11 –Регистр расчет амортизации по основным средствам.

Для определения амортизации по данным налогового учета в этом разработанном специальном регистре начисления амортизации исключены основные средства первоначальной стоимостью до 10000 рублей, а также ОС по столовой, гостинице, АМСГ. Остальные основные средства разбиты на 2 группы:

остаточная стоимость основных средств, у которых закончился срок дожития, амортизация по которым распределяется в течении 7 лет (84 месяца);
остаточная стоимость основных средств, у которых не закончился срок амортизации.

Амортизация по этим ОС начислялась исходя из ежемесячной остаточной стоимости и срока его полезного использования.

Распечатка регистра №11 не представлена по причине объемности –218 листов печатного текста.

Согласно налоговых регистров за 2006 год имеется налоговая прибыль в сумме в сумме 1613 тыс.руб, начислено налога на прибыль в сумме 194 т.руб

Дебиторская задолженность на 01.01.2007 года уменьшилась по сравнению с 01.01.2006г на 4 млн.руб.

Кредиторская задолженность в учете отражалась без начисления пени за просрочку платежа и составляет на 01.01.2007г 43 269 тыс.рублей. По сравнению с задолженностью на 01.01.2006г она увеличилась на 15 860 млн.руб, в т.ч. задолженность поставщикам и подрядчикам и прочим кредиторам увеличилась на 9,5млн.руб, задолженность по налогам и во внебюджетные фонды в целом увеличилась на 6 млн.рублей.

Задолженность по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам на 01.01.2006 года составляла 60 890 тыс.руб

На 01.01.2007 года эта задолженность составляет 62 192 тыс.руб, в том числе :

кредит БФ ОАО «Ак Барс» банка на сумму 5 млн руб на 2 года под 15 % годовых с залогом самолета и 2-х автомашин,

кредит БФ ОАО «Ак Барс» банка на сумму 10 млн.руб под 14 % годовых сроком на 2 года с залогом 2-х самолетов.

кредит ФАБ «Девон-Кредит» в сумме 12 млн.руб под поручительство ОАО «Татнефть» сроком на 2 года под 14 % годовых.

Задолженность по кредитной линии «овердрафт»-1 997 т.руб

Остаток задолженности по займам ОАО «Татнефть» 30695 т.руб срок погашения 10 лет под 0,01 % годовых.

Займ предоставленный ОАО «Холдинговая компания «АК Барс» в сумме 2500 т.руб

Чистые активы на 01.01.2006 года составляли- 26029 тыс.руб

На 01.01.2007 года они составляют- 26340тыс.руб, что больше уставного капитала на 950 тыс.руб.

Совет директоров:

Егоров Иван Михайлович- генеральный директор ОАО «Холдинговая компания «Ак Барс»
Сотова Светлана Викторовна –заместитель генерального директора по экономике ОАО «Холдинговая компания «Ак Барс»-председатель Совета директоров.
Сабиров Рустэм Басырович – заместитель генерального директора-технический директор ОАО «Холдинговая компания «Ак Барс»
Денисенко Нина Борисовна -Начальник юридического департамента ОАО «Холдинговая компания «Ак Барс»
Дерягин Олег Николаевич –Коммерческий директор ОАО «Холдинговая компания «Ак Барс»
Туишев Кирилл Ростиславович-директор по корпоративному разваитию и маркетингу- ОАО «Холдинговая компания «Ак Барс»
Шакиров Ринат Рашидович- Первый заместитель исполнительного директора ОАО «Бугульминское авиапредприятие»
Гаах Олег Андреевич- заместитель исполнительного директора ОАО «Бугульминское авиапредприятие»
Тухбатуллин Мансур Габдулфатович- главный специалист по воздушному транспорту Миндортранса РТ.
Трубаев Петр Владимирович – исполнительный директор ОАО «Бугульминское авиапредприятие».
11.Мухин Сергей Павлович –первый заместитель генерального директора ОАО «Холдинговая компания «Ак Барс»

Полная расшифровка выручки от реализации видов доходов по облагаемым и необлагаемым НДС, внереализационным доходам за 2006 год прилагается.

Полная расшифровка расходов от основной производственной деятельности, внереализационных расходов в разрезе видов расходов за 2006 год прилагается.

Главный бухгалтер

ОАО «Бугульминское авиапредприятие» В.М.Крюгер

Blog