Итоги социально-экономического развития мо «Томаринский городской округ»
| Вид материала | Документы |
- Итоги социально-экономического развития муниципального образования «Городской округ, 428.18kb.
- Пояснительная записка к прогнозу социально-экономического развития муниципального образования, 805.66kb.
- Программа комплексного социально-экономического развития муниципального образования, 1451.28kb.
- Пояснительная записка «Об итогах социально-экономического развития муниципального образования, 1115.94kb.
- Комплексная программа социально-экономического развития муниципального образования, 2163.21kb.
- Итоги социально-экономического развития Республики Татарстан Основные тенденции социально-экономического, 2147.4kb.
- Итоги социально-экономического развития коломны за 2011 год, 1018.82kb.
- Итоги социально-экономического развития муниципального образования Ухоловский муниципальный, 227.04kb.
- Пояснительная записка к показателям, предоставляемым для разработки уточненного прогноза, 114.82kb.
- Итоги социально-экономического развития Невельского района в 1 полугодии 2011 года,, 258.92kb.
2. Налоговые доходы
НДФЛ. В структуре собственных доходов налоговые доходы составляют 91 процент, при этом в структуре налоговых доходов основной источник поступлений – это налог на доходы физических лиц, и по итогам доля НДФЛ составила 85 процентов. В сравнении с аналогичным периодом 2010 года, наблюдается снижение налоговых поступлений на сумму 22624 тыс.рублей или 29%. На это повлияло снижение нормативов отчисления НДФЛ в бюджет округа с 85,28 до 55,42 процентов.
Если рассматривать поступления НДФЛ в консолидированный бюджет (100%), то наблюдается рост поступлений НДФЛ на 2270 тыс.руб. или на 3 процента: за 9 месяцев 2011г. (82249 тыс.руб.) по сравнению с аналогичным периодом 2010г. (79979 тыс.руб.).
Поступление НДФЛ по категориям плательщиков выглядит следующим образом:
- от бюджетных учреждений 43563 тыс.руб. (53 процента от поступлений);
- от предприятий и организаций поступило 37588 тыс.руб. (46 процентов от поступлений налога);
- от прочих плательщиков 1109 тыс.руб. (1 процента от поступлений).
Диаграмма долей удельного веса поступления НДФЛ по категориям плательщиков
Годовые плановые показатели по налогу выполнены на 72 процентов, то есть выполнение происходит на оптимальном уровне ожидаемых значений.
Совокупный доход.
По состоянию на 01.10.2011г. налогов на совокупный доход поступило 5514 тыс.руб. при годовом плане 5784 тыс.руб., исполнение составило 85 процентов, в т.ч.:
- налога, взимаемого с применение упрощенной системы налогообложения, по состоянию на 01.10.2011г. поступило 943 тыс.руб. при плановом назначении в сумме 1820 тыс.руб., исполнение составило 52 процента. До 01.01.2011г. отчисления по УСНО в бюджет городских округов не предусматривались и в связи с изменениями в налоговом законодательстве с 01.01.2011г. процент отчисления составляет 15% (Закон Сахалинской области от 08.10.10г. № 81-ЗО);
- единого налога на вмененный доход поступило 4480 тыс.руб. при годовом плане 3766 тыс.руб., что составило 119 процентов. По сравнению с алогичным периодом 2010г. поступление платежей увеличились на 2008 тыс.руб. Увеличение поступлений по ЕНВД связано с изменением корректирующих коэффициентов К1 и К2 в сторону увеличения;
- единого сельскохозяйственного налога поступило 91 тыс.руб. при годовых назначениях 198 тыс.руб., исполнение составило 45 процентов. По сравнению с аналогичным периодом 2010г. также наблюдается снижение поступлений доходов на 31 тыс.руб. Это связано с уменьшением налогооблагаемой базы, т.е.увеличение расходов (ЖКХ и электроэнергия, ГСМ, налоги, комбикорма и т.д.).
Налоги на имущество. За 9 месяцев 2011г. по имущественным налогам (налог на имущество физических лиц и земельный налог) в бюджет округа поступило 728 тыс.руб. Годовые назначения выполнены на 40 процентов и по сравнению с аналогичным периодом 2010г. уровень поступлений снизился на 242 тыс.рублей. Согласно изменениям в НК РФ, внесенным Федеральным Законом от 27.07.2010г № 229-ФЗ, приведены в соответствие НК РФ и Закон РФ от 09.12.1991 №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». С 01.01.2011г. уплата налога за текущий год по налогу на имущество физических лиц и земельного налога будет осуществляться не позднее 01.11.2012г. Таким образом, в 2011г. налогоплательщиками продолжается погашение недоимки прошлых лет.
Государственная пошлина. Годовые назначения по поступлению доходов по поступлению платежей по государственной пошлине выполнены на 63 процента и по состоянию на 01.10.2011г. в бюджет округа поступило 1767 тыс.руб. По сравнению с аналогичным периодом 2010г. наблюдается снижение поступлений на 583 тыс.рублей. Наибольший удельный вес в поступлении госпошлины занимает госпошлина за регистрацию транспортных средств: 1281 тыс.руб. или 72%. На снижение объемов оказало влияние невыполнение плановых показателей по поступлению государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юристдикции, мировым судьям.
3.Поступление доходов в бюджет по основным видам экономической деятельности
| Наименование отрасли | 9 месяцев 2011г. | 9 ме6сяцев 2010г. | Окл. 2011/2010 | % роста | |
| Всего поступило НДФЛ | 82 249 | 79 979 | +2 270 | +3 | |
| в т.ч. | | | | | |
| Сельское хозяйство | 4 797 | 4 253 | +544 | +13 | |
| Лесное хозяйство, лесодобыча и лесопереработка | 1 672 | 3 882 | -2 210 | -57 | |
| Рыбодобывающая и рыбоперерабатывающая отрасль | 1 554 | 862 | +692 | Увеличение в 1,8 раз | |
| Строительство | 2 917 | 2 257 | +660 | +29 | |
| Электроэнергия | 3 511 | 3 066 | +445 | +15 | |
| Предприятия ЖКХ | 3 503 | 5 207 | -1 704 | -33 | |
| Торговля и сфера услуг | 3 393 | 2 834 | +559 | +19 | |
| Транспорт, всего: | 11 202 | 10 909 | +293 | +3 | |
| В т.ч. Ж/Д транспорт | 5 328 | 5 706 | -378 | -7 | |
| | Морской транспорт | 45 | 1 948 | -1 903 | -98 |
| | Эксплуатация дорог общего пользования | 3 800 | 3 021 | +779 | +26 |
| | Деятельность грузового транспорта | 1 013 | 128 | +885 | Увеличение в 8 раз |
| Связь | 1 947 | 1 752 | +195 | +11 | |
| Банковская деятельность и страхование | 2 348 | 2 197 | +151 | +7 |
Из приведенной таблицы видно, что почти по всем отраслям наблюдается рост поступлений НДФЛ.
В процентном отношении доля каждой отрасли в налоговых доходах бюджета выглядит следующим образом:
| Сельское хозяйство | 6 |
| Лесное хозяйство, лесодобыча и лесопереработка | 2 |
| Рыбодобывающая и рыбоперерабатывающая отрасль | 2 |
| Электроэнергетика | 4 |
| ЖКХ | 4 |
| Строительство | 3 |
| Торговля и сфера услуг | 4 |
| Транспорт | 14 |
| Связь | 2 |
| Банковская сфера и страхование | 3 |
| | |
Исходя из приведенных данных, наиболее существенный вклад в доходах имеют такие отрасли, такие отрасли, задействованные в производстве, как:
1. предприятия транспорта: за 9 месяцев 2011г. поступление НДФЛ по данной отрасли составило 11 202 тыс.руб. В целом по отрасли наблюдается увеличение поступления платежей по сравнению с аналогичным периодом 2010г. на 293 тыс.руб. или на 3%. Основные налогоплательщики:
- Сахалинская железная дорога – является основным плательщиком НДФЛ – за 9 месяцев 2011г. поступило 5328 тыс.руб., но по сравнению с 2010г. наблюдается снижение поступления доходов на 378 тыс.руб. или 7%.. Это связанно с реорганизацией предприятия, сокращением численности на 3 человека;
- от ГУП «Томаринское ДРСУ» по состоянию на 01.10.2011г. поступления составили 3800 тыс.руб. против 3021 тыс.руб. 2010г.– в основном это погашение задолженности прошлых периодов в соответствии с графиком погашения задолженности;
- от предприятия грузового транспорта за 9 месяцев 2011г. поступило 1013 тыс.руб. против 128 тыс.руб. 2010г., что больше на 885 тыс.руб. Предприятия данной отрасли: ОП ООО «Караван» (зарегистрировано как обособленное подразделение 16.08.2010г.) и ООО «Юнона» (зарегистрировано как обособленное подразделение 01.07.2010г.), но платежи в бюджет от данных предприятий начали поступать в конце сентября 2010г.;
2. от предприятий рыбодобывающей и рыбоперерабатывающей отрасли в бюджет поступило 1554 тыс.руб. и по сравнению с 2010г. рост платежей составил 692 тыс.руб., из них в погашение задолженности прошлых периодов в бюджет поступило 721 тыс.руб. Учитывая, что предприятия, занимающиеся добычей и переработкой морепродуктов, не показали сведений о состоянии производства, но при этом имеют налоговые отчисления, можно сделать вывод, что происходит выплата заработной платы и НДФЛ за счет имеющихся ресурсов, то есть за счет уменьшения оборотных средств.;
3. от предприятий сельского хозяйства поступило платежей в бюджет 4797 тыс.руб., что больше по сравнению с 2010г. на 544 тыс.руб. - за счет погашение задолженности прошлых периодов: ЗАО «Совхоз Заречное» в сумме 441 тыс.руб., ПСК «Томаринский» в сумме 100 тыс.руб. и своевременным перечислением текущих платежей;
4. от предприятий строительства поступило 2917 тыс.руб., что больше на 660 тыс.руб. по сравнению с 2010г.: в связи с увеличением объемов- в 4 кв.планируется приемка в эксплуатацию жилых домов общей площадью 818 кв.м. (в 2010г. 8-ми квартирный жилой дом общей площадью 408 кв.м.);
5. электроэнергетика – за 9 месяцев 2011г. поступило НДФЛ 3511 тыс.руб. против 3066 тыс.руб. в 2010г., рост составил 445 тыс.руб. или 15%(ОАО «Сахалинэнерго»);
6. торговля и сфера услуг - увеличение доходов на 559 тыс.руб.или на19%;
Снижение поступлений НДФЛ наблюдается по двум отраслям:
1. по предприятиям лесной и деревообрабатывающей промышленности снижение составило 2210 тыс.руб. или 57%. На это повлияло то, что в 2010г. ООО «Томаримебель» погасило задолженность прошлых периодов в сумме 1003 тыс.рублей. В 1 квартале 2011г. заготовка древесины не производилась – в связи с погодными условиями не было дорог. Также на это сказалось и отсутствие квалифицированной рабочей силы, в связи с этим предприятие не может нарастить объемы производства. По данному вопросу неоднократно направлялись письма в агентство по труду. На данные запросы пришел отказ с предложением набирать рабочих по месту нахождения предприятия;
2. по предприятиям жилищно-коммунального хозяйства снижение составило 1704 тыс.руб. или 33%. Бюджетное задание, установленное Министерством энергетики и жилищно-коммунального хозяйства в на 2011г. в сумме 6404,0 тыс.руб., выполнено на 56%.
Невыполнение бюджетного задания 2011г.объясняется тем, что в летний период предприятиями ЖКХ выполнялся запланированный капитальный ремонт и подготовка к зимнему периоду, все денежные средства были направлены на приобретение материалов на выполнение капитального ремонта, выплату заработной платы, оплату электроэнергии.
На увеличение поступлений НДФЛ в 2010г. повлияла оплата задолженности 2009г. ЗАО «Тепло» в сумме 2 млн.руб. В текущем году на данном предприятии была проведена налоговая проверка, в ходе которой была выявлена просроченная задолженность по НДФЛ в сумме 2,6 млн.руб., которая будет погашена до конца текущего года.
Причины снижения поступлений НДФЛ от ОАО «ЖКХ» - закрытие расчетных счетов судебными приставами и арест кассы на 50%. По состоянию на 19 октября счета открыты и предприятием произведен платеж от 20.10.2011г. НДФЛ в сумме 150 тыс.руб.;
3. на 1903 тыс.руб. или в 2 раза наблюдается снижение поступлений по НДФЛ по деятельности морского грузового транспорта – ОАО «Красногорский морской торговый порт». В 2011г. производственная деятельность не ведется, налоги в бюджет не перечисляются; весь флот продан, имеющееся имущество продается на металлолом. Весь штат распущен (кроме АУП).
Для увеличения поступлений НДФЛ в консолидированный бюджет, администрацией округа разработан план мероприятий по увеличению собираемости поступления платежей в местный бюджет – рассмотрение организационных и экономических вопросов оздоровления финансового состояния предприятий и организаций, усиление контроля по снижению недоимки и по своевременному поступлению платежей в бюджет округа; проведение разъяснительной работы с руководителями предприятий по сокращению задолженности перед бюджетом и по своевременной уплате текущих платежей;
- заключено Соглашение о взаимодействии и координации Администрации МО «Томаринский городской округ» и Межрайонной ИФНС России № 2 по Сахалинской области.
4. Неналоговые доходы
Доходы от муниципального имущества.
По разделу доходов от муниципального имущества в отчетном периоде имеются поступления от аренды земли, аренды за муниципальное имущество, а также от предоставления бюджетных кредитов, в том числе:
- аренда плата за земельные участки: поступило 1522 тыс.руб. против 1391 тыс.руб. в 2010 году;
- от использования имущества, находящегося в собственности ГО: поступило 787 тыс.руб. против 879 тыс.руб. в 2010 году;
- проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов: поступило 106 тыс.руб., против 87 тыс.руб.
Таким образом, всего сумма доходов от муниципального имущества составила 2414 тыс.руб. при приросте в сопоставлении с аналогичным периодом 2010 года (2357 тыс.руб.) на 57 тыс.руб. или на 2,4 процента. Годовые назначения 2011г. выполнены на 72,5 процентов.
Сведения о начислениях и поступлениях средств
по аренде муниципального имущества (тыс.руб.)
Основу муниципальных ресурсов составляют средства бюджета и объекты муниципальной собственности. Общая стоимость имущества городского округа по состоянию на 01.10.2011г. составляет 1212 млн.руб., из них: 202 млн.руб. – жилой фонд, 633 млн.руб. закреплено на праве оперативного управления и хозяйственного ведения, 377 млн.руб. – казна. Общая площадь недвижимого имущества (зданий, сооружений, нежилых помещений) составляет 77951 кв.м.
По состоянию на 01.10.2011г. действует 62 договоров аренды муниципального имущества, из них 28 договоров заключены с предприятиями и индивидуальными предпринимателями, оказывающими жилищно-коммунальные услуги (далее – предприятия ЖКХ). За 9 месяцев 2011г. конкурсы (аукционы) на право заключения договоров аренды не осуществлялись.
| Начислено/уменьшено кап.рем. за 9 месяцев 2011г. | Уплачено за 9 месяцев 2011г. | Задолженность всего на 01.10.2011г. | в т.ч. просроченная | Из неё задолженность на 01.01.2011 | Рост/уменьшение задолженности (+/-) к нач.года |
| 2243/391 | 787 | 2395 | 2015 | 1330 | +1065 |
За 9 месяцев 2011 года начисление за аренду муниципального имущества составляет 2243 тыс.руб. В соответствии со ст. 616 Гражданского кодекса, п.4.5 ст.4 решения Собрания городского округа от 28.11.2007г. № 24/304, уменьшено начисление платежей на сумму 391 тыс.руб. по предприятиям ЖКХ за произведенный капитальный ремонт сданного в аренду имущества. Таким образом, начисление за отчетный период составило 1852 тыс.руб.
По состоянию на 01.10.2011г. в бюджет округа поступило 787 тыс.руб. Годовые назначения выполнены на 92,6 процентов. Это объясняется поступлением платежей по арендной плате от использования имущества прошлых лет за счет:
- принудительного взыскания судебными приставами с ОАО «ЖКХ» по исковым заявлениям 2009 года в размере 100,4 тыс.руб.;
- по добровольно оплаченным претензиям в размере 1,4 тыс.руб.;
- по двум исковым заявлениям до их направления в Арбитражный суд в размере 9,6 тыс.руб.
По сравнению с аналогичным периодом 2010г. (879 тыс.руб.) наблюдается снижение поступлений на 92 тыс.руб. или на 10,5 процентов. На это повлияло снижение поступлений от предприятий ЖКХ на 144 тыс.руб. Поступления от прочих арендаторов, наоборот, увеличились на 52 тыс.руб. за счет изменения базовой ставки и коэффициентов, применяемых при расчете годовой арендной платы за пользование имуществом.
Задолженность по аренде за пользование муниципальным имуществом по состоянию на 01.10.2011г. (с учетом переплат) составляет 2395 тыс.руб. и по сравнению с 01.01.2011г. возросла на 1065 тыс.руб. Основными задолженниками являются предприятия ЖКХ и их задолженность (без учета переплат) составляет 3123 тыс.руб., из них:
- ОАО «ЖКХ» - 121 тыс.руб., в т.ч. по исполнительным листам 87ыс.руб.);
- ОАО «Пензенское» - 1005 тыс.руб. (согласован кап. ремонт в счет уменьшения арендной платы 637 тыс.руб.);
- ОАО «КОМУС-1» - 507 тыс.руб. (оформлено 2 иска. Один иск на сумму 9 тыс.руб.оплачен, по второму иску на сумму 165 тыс.руб.назначено судебное заседание);
- ООО «КОМУС-2» - 172 тыс.руб. (оформлено 2 иска на сумму 135 тыс.руб., один иск на 3,0 тыс.руб.оплачен);
- ЗАО «Тепло» - 110 тыс.руб.;
-МП «Водоканал» - 368 тыс.руб. (оформлено 3 иска на сумму 241 тыс.руб., по одному иску на 150 тыс.руб. назначено судебное заседание);
- ИП Темненко А.Н. – 147 тыс.руб. (оформлено 2 иска на сумму 58 тыс.руб., по одному иску на 4 тыс.руб. назначено судебное заседание);
- ОАО «Жилсервис» - 127 тыс.руб.;
- ОАО «Вода» - 559 тыс.руб.
В отношении ОАО «Вода» закрыто конкурсное производство. При получении документов об исключении предприятия из ЕГРЮЛ с МРИ ФНС России №2 задолженность подлежит списанию. На ОАО «Жилсервис» ведется конкурсное производство, по решению Арбитражного суда задолженность включена в реестр требований кредиторов.
По прочим арендаторам задолженность составляет 53 тыс.руб., в т.ч.:
- ООО «Вест» - 14 тыс.руб.;
- ИП Четкин С.Н. – 39 тыс.руб. (оформлен иск на сумму 39 тыс.руб.)
В целях снижения задолженности и мобилизации поступления платежей в бюджет, со всеми задолженниками проведена сверка расчетов, арендаторам ежемесячно выписываются счета-фактуры.
Оформляются документы для регистрации на официальном сайте Российской Федерации в сети «Интернет». Проводится работа по регистрации права муниципальной собственности, зарегистрировано 15 объектов, из них предназначены для сдачи в аренду 8 объектов.
Оказаны услуги технической инвентаризации по 14 объектам и по изготовлению кадастровых паспортов на 9 объектов (оплачены комитетом 07.10.2011г.), заключены договора на 10 объектов, поданы заявки на 11 объектов.
Проведена оценка рыночной стоимости здания по адресу: г.Томари, ул.Дзержинского, 23. В независимое агентство «ГАКС» направлены документы и фото для оценки помещений, расположенных по адресу: с.Красногорск, пер.Станционный, 3. Данные объекты включены в программу приватизации.
Произведен перерасчет арендной платы в связи с повышением базовой ставки годовой арендной платы и внесенными изменениями в Методику расчета арендной платы.
За отчетный период 2011г. направлено 11 претензий на общую сумму 1711,4 тыс.руб. По выставленным претензиям добровольно оплачено 30,7 тыс.руб.
Оформлено 10 исковых заявлений на взыскание задолженности в сумме 665 тыс.руб. Направлено в Арбитражный суд для принудительного взыскания и назначено судебное заседание по 3 искам (ОАО «КОМУС-1», МП «Водоканал», ИП Темненко) на сумму 319,2 тыс.руб. По 2 исковым заявлениям, до их направления в Арбитражный суд, внесена арендная плата в сумме 12,3 тыс.руб. По 2 исковым заявлениям 2009 года принудительно взыскано судебными приставами с ОАО «ЖКХ» и поступило в бюджет арендная плата в размере 100,4 тыс.руб.