Решением Совета директоров

Вид материала

Решение

Содержание Пояснительная записка. Начисленный износ составил: 5 341 тыс. руб. 2.9. Добавочный капитал

Подобный материал:

• Отчет предварительно утвержден Решением Совета директоров ОАО «Комиторгнефть», 115.85kb.
• Утвержден решением Совета Директоров зао «Московская межбанковская валютная биржа», 203.31kb.
• Решением Совета директоров, 587.45kb.
• Совета Директоров Банка по согласованию с руководителем Банка. Отдел административно, 93.2kb.
• Положение о комитете по надежности совета директоров открытого акционерного общества, 201.94kb.
• Колесниченко Юрий Александрович На основании п ст. 67 закон, 110.34kb.
• Рекомендации по размеру дивиденда по всем категориям акций и порядку их выплаты; обсуждение, 83.54kb.
• Решением общего собрания акционеров, 482.24kb.
• Решением Совета директоров, 1035.07kb.
• «Об акционерных обществах», 816.9kb.

Открытое акционерное общество

«Хакасэнергосбыт»

Бухгалтерский отчет за 2006 год.

Пояснительная записка.

1. Общие сведения

Открытое акционерное общество "Хакасэнергосбыт" создано в результате реорганизации ОАО "Хакасэнерго" в форме выделения (протокол заседания Правления ОАО РАО "ЕЭС России", выполняющего функции внеочередного общего собрания акционеров ОАО "Хакасэнерго", от "22" февраля 2005 г. № 1157пр).

Правовое положение Общества определяется Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом “Об акционерных обществах, Уставом Общества .

ОАО «Хакасэнергосбыт» является юридическим лицом по законодательству Российской Федерации.

Общество является правопреемником в отношении части прав и обязанностей ОАО "Хакасэнерго" в соответствии с разделительным балансом ОАО "Хакасэнерго", утвержденным Правлением ОАО РАО "ЕЭС России", выполняющим функции внеочередного общего собрания акционеров ОАО "Хакасэнерго" (протокол от "22" февраля 2005 г. № 1157пр).

Место нахождения: Российская Федерация, Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Крылова, 41-а.

Дата государственной регистрации 01 июля 2005 г.

Уставный капитал сформирован за счет средств добавочного капитала ОАО «Хакасэнерго» и составляет 1 911 884,80. Номинальная стоимость одной обыкновенной акции составляет 3,76 руб. Общее количество акций 508 480 шт. Акции считаются размещенными среди акционеров ОАО «Хакасэнерго» в момент государственной регистрации обществ.

Общество является дочерним акционерным обществом ОАО РАО "ЕЭС России", являющегося единственным акционером Общества.

Органами управления Общества являются:

• Общее собрание акционеров;
  
• Совет директоров;
  
• Генеральный директор.
  

Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества является Ревизионная комиссия Общества.

Состав Совета директоров ОАО «Хакасэнергосбыт»:

• Воронов Игорь Владимирович – главный эксперт Департамента корпоративного управления Бизнес-единицы №2 ОАО РАО «ЕЭС России».
  
• Гусев Александр Владимирович – сотрудник Департамента оперативного управления Бизнес-единицы №2 ОАО РАО «ЕЭС России».
  
• Обложенко Анатолий Владимирович – исполнительный директор ОАО «Хакасэнергосбыт».
  
• Щукин Василий Васильевич – заместитель генерального директора – директор по корпоративному управлению ОАО «ТГК-13»
  
• Элер Виктор Федорович – заместитель генерального директора – директор по управлению ресурсами ОАО «ТГК-13»
  

Акций ОАО «Хакасэнергосбыт» в собственности членов Совета директоров нет.


Состав Ревизионной комиссии ОАО «Хакасэнергосбыт»:

• Красноглазова Надежда Сергеевна – главный специалист Департамента внутреннего аудита Корпоративного центра ОАО РАО «ЕЭС России».
  
• Голубева Ольга Владимировна – главный специалист Департамента корпоративного управления и взаимодействия с акционерами Корпоративного центра ОАО РАО «ЕЭС России».
  
• Хмелевской Михаил Владимирович – ведущий эксперт Департамента экономического планирования и финансового контроля Бизнес-единицы №2 ОАО РАО «ЕЭС России».
  
• Мазуркова Анастасия Сергеевна – главный эксперт Департамента корпоративного управления Бизнес-единицы №2 ОАО РАО «ЕЭС России».
  
• Шломов Илья Валентинович – начальник Департамента аудита ОАО «ТГК-13».
  

Акций ОАО «Хакасэнергосбыт» в собственности членов Ревизионной комиссии нет.

В состав ОАО «Хакасэнергосбыт» входит Саяногорское межрайонное отделение ОАО «Хакасэнергосбыт».

Основной целью деятельности ОАО «Хакасэнергосбыт» является получение прибыли.

Общество осуществляет следующие виды деятельности:

- покупка электрической энергии на оптовом рынке электрической энергии (мощности);

• реализация (продажа) электрической энергии на оптовом и розничных рынках электрической энергии (мощности) потребителям (в том числе гражданам);
  
• оказание услуг третьим лицам, в том числе по сбору платежей за отпускаемые товары и оказываемые услуги;
  
• оказание услуг по организации коммерческого учета;
  
• реализация, диагностика, ремонт, и проверка средств измерений и учета электрической энергии;
  

Списочная численность персонала ОАО «Хакасэнергосбыт» по состоянию на 01 января 2006 года составляла 353 человека на 01 января 2007 года составляет 354 человека.

Принято с начала года 40 человек, уволено 39 человек.

Количество действующих договоров энергоснабжения с юридическими лицами по состоянию на 01.01.2007 г. составляет 3 485 шт. На расчетах находится 133 678 бытовых абонентов.

Фактическая реализация электрической энергии на розничном и оптовом рынке составила 3 212 003 тыс.руб..


2. Учетная политика

2.1. Основа составления

ОАО «Хакасэнергосбыт» организует и ведет бухгалтерский учет, составляет бухгалтерскую отчетность в соответствии с Законом «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ, Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина РФ от 29 июля 1998г. №34н , действующими Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ), рабочим Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Хакасэнергосбыт», методическими рекомендациями ОАО РАО «ЕЭС России», а также распоряжениями главного бухгалтера ОАО «Хакасэнергосбыт», касающихся вопросов учета и отчетности и носящими методологический характер.

Положение «Об учетной политике ОАО «Хакасэнергосбыт» на 2006год» утверждено приказом ОАО «Хакасэнергосбыт» 9а от 25 01 2006г., в котором сформулированы основные принципы ведения бухгалтерского учета Обществом в 2006г.


2.2. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства

В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты.

3. Основные средства
   

Бухгалтерский учет основных средств осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств, ПБУ 6/01», утвержденным приказом Минфина РФ от 30 марта 2001 года N 26н.

В составе основных средств отражены здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты сроком службы более 12 месяцев, используемые в производстве работ, оказании услуг либо для управленческих нужд.

Основные средства приняты к учету по фактическим затратам на их приобретение, сооружение и изготовление за исключением НДС и иных возмещаемых налогов и без учета общехозяйственных расходов. В первоначальную стоимость объектов основных средств, независимо от способа приобретения (дарение, мена и др.) включаются также фактические затраты на доставку объектов и приведение их в состояние, пригодное для использования. В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время эксплуатации.

Амортизация основных средств начисляется линейным способом, исходя из сроков полезного использования согласно норм, утвержденных Правительством Российской Федерации.

Начисленный износ составил: 5 341 тыс. руб.

здания 533 тыс. руб.

машины и оборудование 3 344тыс. руб.

транспортные и др. основные средства 1464 тыс. руб.

Доходы и расходы от выбытия основных средств отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе прочих доходов и расходов.


2.4. Материально-производственные запасы.

Бухгалтерский учет материально-производственных запасов осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов, ПБУ 5/01», утвержденным Приказом Минфина РФ от 09 июня 2001г. N 44н.

Материально-производственные запасы оценены по сумме фактических затрат на приобретение.

Оценка материально-производственных запасов, при отпуске их в производство и ином выбытии, осуществлялась в 2006 году по фактической себестоимости каждой единицы, оценка бензина – по средней себестоимости.

Оценка ТМЦ, приобретенных для последующей реализации, в том числе электроэнергии для перепродажи, осуществляется по покупным ценам на счете 41 «Товары».


2.5. Незавершенное производство.

Незавершенное производство оценено по фактической себестоимости. Общехозяйственные (накладные) расходы ежемесячно списываются на финансовый результат в полной сумме.

2.6.. Расходы будущих периодо.

Расходы, произведенные Обществом за 2006 год, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов, подлежат списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.


2.7. Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями с учетом всех предоставляемых скидок (накидок).

Нереальная к взысканию задолженность, подлежит списанию с баланса по мере признания ее таковой.

Задолженность покупателей и заказчиков, не погашенная в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная гарантиями, показана за минусом резерва сомнительных долгов. Сумма созданного резерва сомнительных долгов отнесена на увеличение прочих расходов.


2.8. Признание дохода

Выручка от продажи продукции ( оказания услуг )признается для целей бухгалтерского и налогового учета по мере отгрузки продукции ( оказания услуг) покупателям и предъявления им расчетных документов. Выручка отражена в Отчете о прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость и иных обязательных аналогичных платежей .

В составе прочих доходов Общества признаны:

• Ремонт счетчиков – 489 тыс.руб.
  
• Реализация счетчиков - 1915 тыс.руб.
  
• Комиссионное вознаграждение по агентским договорам – 13 тыс.руб.
  
• Выручка от аренды - 116 тыс.руб.
  
• Другие услуги (выдача справок, оформление документов и т.д.) - 516 тыс.руб.
  

Прочие доходы Общества составляют 0,09 % от выручки по основному виду деятельности.

2.9. Добавочный капитал

Добавочный капитал предан Обществу по разделительному балансу от ОАО «Хакасэнерго», величина добавочного капитала в течение 2006 года не изменялась.


2.10. Изменения в учетной политике

В учетной политике Общества за 2006 года изменений не было.

3. Раскрытие существенных показателей отчетности


3.1. Основные средства (статья 120 Бухгалтерского баланса)

Расшифровка основных средств Общества по состоянию на 01.01.2007г., и стоимость основных средств по группам приведены в таблице:

тыс. руб.

№	Наименование группы основных средств	Восстановительная стоимость На 01.01.07г	Остаточная стоимость	В % к итогу
01.01.07г.	01.01.07г.
1 2 3 4 5	Здания Сооружения и передаточные устройства Машины и оборудование Транспортные средства Другие виды основных средств	21 781 --- 9 532 4 117 512	21 248 --- 6 188 2827 338	69 20 9 2
	ИТОГО:	35 942	30 601	100%

Первоначальная стоимость основных средств на 01.01.2006г. составляла 28 295 тыс. руб., на 01.01.2007г. составляет 35 942 тыс. руб. Увеличение стоимости основных средств, произошло за счет приобретения здания в п. Шира (Ширинский район Республики Хакасия), оборудования, вычислительной техники, трех автомобилей. Переоценка основных средств не производилась.

3.2. Незавершенное строительство (статья 130 Бухгалтерского баланса).

На 01.01.2006 года сальдо затрат по незавершенному строительству составляло 327 тыс.руб., на 01.01.2007 года сальдо составляет 5 тыс. руб., уменьшение произошло за счет вода в эксплуатацию здания под офис в п. Копьево и завершения работ по реконструкции объекта недвижимости.

По состоянию на 01.01.2007 г. сальдо счета состоит из суммы затрат на проектно-сметную документацию по одному объекту недвижимости.