Решением Совета директоров
| Вид материала | Решение |
- Отчет предварительно утвержден Решением Совета директоров ОАО «Комиторгнефть», 115.85kb.
- Утвержден решением Совета Директоров зао «Московская межбанковская валютная биржа», 203.31kb.
- Решением Совета директоров, 587.45kb.
- Совета Директоров Банка по согласованию с руководителем Банка. Отдел административно, 93.2kb.
- Положение о комитете по надежности совета директоров открытого акционерного общества, 201.94kb.
- Колесниченко Юрий Александрович На основании п ст. 67 закон, 110.34kb.
- Рекомендации по размеру дивиденда по всем категориям акций и порядку их выплаты; обсуждение, 83.54kb.
- Решением общего собрания акционеров, 482.24kb.
- Решением Совета директоров, 1035.07kb.
- «Об акционерных обществах», 816.9kb.
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
Сведения об аудиторе Общества:
| Полное фирменное наименование (или ФИО индивидуального аудитора) | Закрытое акционерное Общество "ЭНПИ Консалт" |
| Сокращенное фирменные наименования | ЗАО "ЭНПИ Консалт" |
| Место нахождения аудиторской организации | 115191, г. Москва, Духовской пер., д.14 |
| ИНН/КПП | 7737017200/772501001 |
| Почтовый адрес | 115191, г. Москва, Духовской пер., д.14 |
| Номер телефона и факса | тел. (495) 952-10-41 факс (495) 954-47-26 |
| Адрес электронной почты | info@balanceltd.ru |
| Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности | Лицензия № Е 004289, выдана на пять лет |
| Орган, выдавший лицензию | Министерство финансов РФ |
| Финансовый период, за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента | проводилась независимая проверка бухгалтерской отчетности эмитента за период 2 полугодие 2005 г. и за 2006 г. |
Аудитор ЗАО "ЭНПИ Консалт" независим от Эмитента.
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента):
наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: аудитор не имеет доли участия в уставном капитале эмитента;
предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: эмитент не предоставлял заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора);
наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: эмитент не имеет тесных деловых взаимоотношений и родственных связей с аудитором;
должностные лица эмитента не являются одновременно должностными лицами аудитора.
Эмитент и аудитор будут действовать в рамках действующего законодательства, в частности в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (в редакции Федеральных законов от 14.12.2001 N 164-ФЗ, от 30.12.2001 N 196-ФЗ), согласно ст. 12 которого аудит не может осуществляться:
1) аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
2) аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов);
3) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
4) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
5) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних организаций, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);
6) аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, оказывавшим в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудиторской проверки, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению финансовой (бухгалтерской) отчетности физическим и юридическим лицам, - в отношении этих лиц.
Порядок выбора аудитора эмитента:
- наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: процедура проведения тендера по выбору аудитора у общества отсутствует.
- процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение:
В соответствии с требованиями законодательства эмитент обязан проводить ежегодный аудит финансовой отчетности.
Для проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности общее собрание акционеров ежегодно утверждает Аудитора Общества. На 2005 год аудитором Общества утверждено ЗАО "ЭНПИ Консалт" (Выписка из протокола заседания Правления РАО «ЕЭС России» № 1371пр/11 от 23.12.2005), на 2006 год аудитором Общества Решением общего собрания акционеров от 08.06.2006 г. утверждено ЗАО «ЭНПИ Консалт».
Аудитор Общества осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации на основании заключаемого с ним договора.
Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: работ, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий, не было.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги:
Порядок выплаты и размер денежного вознаграждения аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам за проведение аудита (в том числе обязательного) и оказание сопутствующих ему услуг определяются договорами оказания аудиторских услуг и не могут быть поставлены в зависимость от выполнения каких бы то ни было требований аудируемых лиц о содержании выводов, которые могут быть сделаны в результате аудита.
Размер оплаты услуг аудитора Общества, утвержденного годовым общим собранием акционером эмитента для обязательной ежегодной проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности Общества, определяется Советом директоров Общества.
Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам 2005 финансового года, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента, составляет 112 100 рублей (в том числе НДС), за проведение проверки по итогам 2006 года – 224 200 рублей (в том числе НДС).
Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги отсутствуют.