Счетная палата города томска

Вид материала

Документы

Содержание 1. Предлагаемые показатели результативности не всегда характеризуют достижение целей и решение задач деятельности субъекта бюдже 2. Отсутствуют целевые значения показателей в Проектах докладов (что делает невозможной оценку результатов деятельности) 3. В ряде случаев заявленные цели и задачи не соответствуют установленным полномочиям 4. Существуют серьезные риски достижения отдельных показателей, либо дана необъективная (недостоверная) оценка показателей Проекте доклада ДЭРиУМС В Проекте доклада управления культуры В ДРОНДе управления по делам молодежи, физической культуре и спорту 6. Ряд показателей определены для непосредственного решения выполнения мероприятий, но не для измерения конечных социально-эконо В ДРОНДе департамента архитектуры и градостроительства 7. В отдельных докладах предлагаются недостаточно напряженные целевые значения показателей Проекте доклада департамента финансов В ДРОНДе управления по делам молодежи, физической культуре и спорту 8. Целевые показатели по ГДЦП в Проектах докладов не соответствуют показателям в паспортах ГДЦП 10. В Приложение 4 к Проектам докладов отсутствует краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой целевой програм ДРОНД Управления здравоохранения Городская долгосрочная целевая программа С учетом всего вышеуказанного Счетная палата Города Томска считает необходимым осуществить доработку данной ГДЦП.

Подобный материал:

• Мониторинг сми РФ по пенсионной тематике 3 мая 2011 года, 1007.18kb.
• Контрольно-счетная палата города Березники, 1037.59kb.
• Счетная палата города Оренбурга Заключение, 2448.2kb.
• Счетная палата города Оренбурга Заключение, 2078.37kb.
• Контрольно-счетная палата города брянска стандарт внешнего муниципального финансового, 338.37kb.
• Контрольно-счётная палата петропавловск-Камчатского городского округа, 39.28kb.
• План финансово-хозяйственной деятельности муниципального автономного общеобразовательного, 499.1kb.
• Конституции Российской Федерации, Бюджетного кодекс, 293.91kb.
• Департамент образования администрации города томска муниципальное общеобразовательное, 109.37kb.
• Составитель: Бабанский Дмитрий 7 499 270, 1304.11kb.

Анализ проектов докладов субъектов бюджетного планирования о результатах и основных направлениях деятельности на 2012 – 2014 годы


В соответствии с постановлением Мэра Города Томска от 16 мая 2007 г. № 278 «О порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования «Город Томск» субъектами бюджетного планирования подготовлены проекты ДРОНДов на 2012 – 2014 годы.

Проведенный Счетной палатой анализ проектов ДРОНД показал следующее.

Для подготовки заключения в сроки, установленные запросом, в Счетную палату были представлены ДРОНДы 13 субъектов бюджетного планирования. Не представили Проекты докладов администрации Октябрьского, Кировского и Ленинского районов.

Результаты анализа ДРОНДов субъектов бюджетного планирования свидетельствуют о наличии существенных недостатков в системе подготовки и использования в бюджетном процессе ДРОНДов, формальный подход к разработке ДРОНДов, допущенный отдельными субъектами бюджетного планирования.

Экспертиза Проектов докладов выявила следующие типовые нарушения:

1. Предлагаемые показатели результативности не всегда характеризуют достижение целей и решение задач деятельности субъекта бюджетного планирования.

Так, в Проекте доклада департамента городского хозяйства:

- Задача 1.1 «Развитие инженерной инфраструктуры муниципального образования «Город Томск» в целях создания условий для жилищного строительства: приведенные показатели (такие как «Удельный расход электроэнергии на производство воды» и «Удельный расход электроэнергии на перекачку стоков») не характеризуют решение указанной задачи;

- Приведенные в Приложении № 3 основные показатели непрограммной деятельности Департамента, не характеризуют результаты деятельности, направленной на достижение отдельных целей и задач (в частности, развитие инженерной инфраструктуры муниципального образования «Город Томск» в целях создания условий для жилищного строительства).

2. Отсутствуют целевые значения показателей в Проектах докладов (что делает невозможной оценку результатов деятельности):

- департамента городского хозяйства;

- департамента капитального строительства

- управления социальной политики.

3. В ряде случаев заявленные цели и задачи не соответствуют установленным полномочиям:

- ДРОНД администрации Советского района: Цель «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности»;

- ДРОНД департамент капитального строительства: Задача «Укрепление здоровья населения».

4. Существуют серьезные риски достижения отдельных показателей, либо дана необъективная (недостоверная) оценка показателей:

- в ДРОНДе ДЭРиУМС используется показатель «Степень выполнения плановых мероприятий по программе действий администрации города Томска по социально-экономическому развитию города на период 2007-2012 годов». В связи с тем, что данная программа не актуализирована, ряд, включенных в нее проектов, не реализуется (например: программы «Содействие трудоустройству и занятости молодежи города Томска», «Военно-патриотическое воспитание и формирование гражданственности у молодежи г.Томска «Патриот», «Детский спорт»). Таким образом, оценка в ДРОНДе ДЭРУМС данного показателя на уровне 100% недостоверна;

- существуют серьезные риски достижения целевого значения показателя «Удельный вес платежей от использования объектов недвижимости в общей сумме собственных доходов» (Проект доклада ДЭРиУМС), так как согласно расчетам Счетной палаты, фактическое его значение существенно отличается от уровня, указанного в ДРОНДе. Так, в 2011 году по расчетам Счетной палаты данный показатель составил 8,6% против 25,0%, указанного в Проекте доклада ДЭРиУМС;

- в Проекте доклада департамента финансов отмечается несоответствие фактических и плановых значений показателей, предусмотренных в ДРОНДе, значениям показателей, рассчитанным Счетной палатой на основании отчетных данных за 2009-2010 годы и представленных Проектом бюджета на 2012-2014 годы, ожидаемой оценкой 2011 года (показатель 1.4.3.; 1.4.1. за 2014 год).

5. В некоторых случаях динамика планируемых результатов по показателям деятельности ухудшается по сравнению с фактически достигнутым уровнем, по ряду показателей не предусматривается положительной динамики.

Так, в Проекте доклада ДЭРиУМС по задаче «Формирование эффективной инвестиционной и инновационной политики муниципального образования «Город Томск» показатель «Прирост рабочих мест в инновационном секторе экономики» снижается с 8,9% в 2011 году до 7,0% в 2014 году, по задаче «Комплексное развитие инфраструктуры потребительского рынка» показатель «Обеспеченность торговыми площадями жителей города Томска согласно установленным нормативам» снижается с 0,881 кв.м в 2011 году до 0,88 кв.м в 2014 году.

В Проекте доклада управления культуры отсутствует положительная динамика по такому показателю как удельный вес населения, участвующего в мероприятиях, организованных учреждениями, подведомственными управлению культуры. За период 2012-2014 годы данный показатель остается неизменным – 43%.

Такие показатели, как количество посещений библиотек и музеев на 1 000 человек населения за период 2012-2014 годы снижаются:

- по библиотекам: с 1 057 посещений в 2012 году до 1 040 посещений в 2013-2014 годы;

- по музеям: с 96 чел. в 2012 году до 95 чел. в 2014 году.

Аналогично, наблюдается снижение удельного веса обучающихся в учреждениях дополнительного образования детей художественно-эстетической направленности с 8,5% в 2012 году до 7,8% в 2014 году. При этом динамика планируемых результатов по данному показателю деятельности ухудшается по сравнению с фактически достигнутым результатом.

В ДРОНДе управления по делам молодежи, физической культуре и спорту:

Низкий уровень показателя «Доля именных стипендиатов в общей численности учащейся молодежи от 14 до 22 лет» в течение всего периода 2012-2014 годов. При этом нет динамики ее увеличения.

6. Ряд показателей определены для непосредственного решения выполнения мероприятий, но не для измерения конечных социально-экономических результатов. В частности в Проекте доклада ДЭРиУМС для оценки задачи «Повышение эффективности использования муниципального имущества и земельных ресурсов» используется показатель «Выполнение Программы приватизации муниципального имущества, утвержденной решением Думы Города Томска на очередной финансовый год».

В ДРОНДе департамента архитектуры и градостроительства для оценки задачи «Реализация Генерального плана» используются показатели «Количество изменений, внесенных в Генеральный план», «Количество изменений, внесенных в Правила землепользования и застройки».

7. В отдельных докладах предлагаются недостаточно напряженные целевые значения показателей, что не формирует нацеленность субъектов бюджетного планирования на повышение качества и эффективности выполняемой работы:

К примеру, в Проекте доклада департамента финансов:

- показатель «доля собственных доходов бюджета муниципальное образование «Город Томск» в объеме доходов бюджета» (>30%), в то время как фактические показатели составляют 44,8% – в 2009 году и 44,6% – в 2010 году, ожидаемый в 2011 – 47,9%, а плановые на 2012-2014 годы более 60%;

- показатель «доля расходов на обслуживание муниципального долга в расходах бюджета…» (<15%), в то время как, согласно представленным данным, в 2009 и 2010 годах показатель составил 2,4% и 2,2%, а в планируемом периоде на 2012-2014 годы 3,4%, 4,3% и 3,4% соответственно.

- целевое значение показателя «отношение объема муниципального долга к доходам бюджета…» (<100%) не характеризует достижение цели и решение задачи по оптимизации управления муниципальным долгом.

В ДРОНДе управления по делам молодежи, физической культуре и спорту:

Показатель «Удовлетворенность населения качеством дополнительного образования детей в процентном отношении от числа опрошенных, получающих услугу, на 2012-2014 годы» предусмотрен по максимальному целевому значению 88%. Такой уровень удовлетворенности населения отмечается с 2010 года.

8. Целевые показатели по ГДЦП в Проектах докладов не соответствуют показателям в паспортах ГДЦП:

- ДРОНД ДЭРиУМС - показатель «Удельный вес занятых в малом и среднем предпринимательстве от общей численности занятых в экономике города» в 2011 году составляет 47%, в 2012 году составляет 48%, в 2013 году – 49%, в 2014 году – 50%, тогда как в ГДЦП «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в Городе Томске на 2011-2013 годы» данный показатель составляет: в 2011 году – 46%, в 2012 году – 47%, в 2013 году – 48%.

9. Отсутствует анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности в отчетном и плановом периодах, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, не приведено обоснование мер, направленных на повышение результативности (ДРОНД департамента городского хозяйства, департамента образования, администрации Города Томска).

10. В Приложение 4 к Проектам докладов отсутствует краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой целевой программы, включены не все принятые ГДЦП, либо включены программы, не планируемые к реализации: ДРОНД департамента городского хозяйства, департамента капитального строительства.

11. ДРОНД Управления здравоохранения не соответствует требованиям порядка подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования «Город Томск», утвержденного постановлением Мэра города Томска от 16.05.2007 №278 (ред. от 26.07.2010) (разработана только пояснительная записка).

12. В большинстве докладов отсутствует анализ причин недостижения в отчетном году плановых значений показателей деятельности субъектов бюджетного планирования, сравнительного анализа динамики затрат бюджета и результатов деятельности, оценок результативности бюджетных расходов и конкретных мер по ее повышению.


Приложение 2

Анализ соответствия городских долгосрочных целевых программ требованиям законодательства

	Городская долгосрочная целевая программа	Несоответствие Программы требованиям законодательства
1.	«Развитие городского сообщества на 2012-2014 годы»	Объем финансирования мероприятий Программы в размере 3 338 тыс. рублей, заложенный в Проекте бюджета на 2012-2014 год, не соответствует объему ассигнований, предусмотренному Программой на период 2012-2014 годы в сумме 18 461 тыс. рублей за счет бюджета муниципального образования «Город Томск». Общее финансирование Программы обеспечено Проектом бюджета на 18%. В 2012 на 56%, в 2013-2014 – финансирование Проектом бюджета не предусмотрено.
2.	«Субсидирование процентной ставки по ипотечным жилищным кредитам отдельным категориям граждан на 2009-2013 годы»	Объем финансирования мероприятий Программы в размере 83 560,3 тыс. рублей, заложенный в Проекте бюджета на 2012-2014 год, не соответствует объему ассигнований, предусмотренному Программой на период 2012-2013 годы в сумме 98 360,3 тыс. рублей. Общее финансирование Программы обеспечено Проектом бюджета на 85%: в 2012 на 100%, на 2013 – на 19%.
3.	«Целевая инновационная программа муниципального образования «Город Томск» на 2012-2015 годы	1.Объем финансирования мероприятий Программы в размере 3 000,0 тыс. рублей, заложенный в Проект бюджета на 2012-2014 год, не соответствует объему ассигнований, предусмотренному Программой на период 2012-2014 годы в сумме 16 500 тыс. рублей за счет бюджета муниципального образования «Город Томск». Соответственно, финансирование Программы обеспечено Проектом бюджета на 18%. Таким образом, в связи с недофинансированием, во избежание смещения приоритетов, Программа требует пересмотра и новой расстановки очередности реализации мероприятий. 2.В Программе не указан источник поступления внебюджетных средств в сумме 5 900 тыс. рублей. Отсутствие четко определенных источников финансирования может повлечь срыв сроков проведения мероприятий программы и как следствие неисполнение Программы в целом. 3. В разделе II Программы «Анализ текущей ситуации» приведена информация об основных проблемах на пути развития экономики муниципального образования «Город Томск», основанная на статистических данных 2009 года. Учитывая изменение текущей ситуации данная информация является неактуальной на момент утверждения Программы. 4.В связи с отсутствием прогнозных данных по инновационной деятельности в Прогнозе социально-экономического развития муниципального образования «Город Томск» на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов» не предоставляется возможным провести анализ запланированных мероприятий, предусмотренных Программой. 5. В Программе не разработана система организации контроля за исполнением целевой программы. Во избежание возникновения рисковых ситуаций, повлекших за собой срыв запланированных мероприятий и, как следствие, исполнения Программы, рекомендуется в разрезе всех мероприятий определить ответственных исполнителей (как пример – создание Рабочей группы).
4.	«Старшее поколение на 2011-2013 годы»	1) Объем финансирования мероприятий Программы в размере 72 201,7 тыс. рублей (в том числе: на 2012 год – 38 110,6 тыс. рублей, на 2013 год – 34 091,1 тыс. рублей), заложенный в Проект бюджета на 2012-2014 год, не соответствует объему ассигнований, предусмотренному Программой на период 2012-2013 годы в сумме 172 062,7 тыс. рублей. Общее финансирование Программы обеспечено Проектом бюджета на 42%. 2) Приоритетность мероприятий не установлена.
5.	«Увеличение пропускной способности транспортного узла ул.Пушкина-пр.Комсомольский на территории муниципального образования «Город Томск» на период 2011 г. по 2014 г.»	В нарушение требований Порядка разработки и реализации ГДЦП : Не установлена приоритетность мероприятий. Не определены конкретные сроки достижения целей. Приведенные в разделе VI Программы индикаторы целей и задач не обеспечивают возможность проведения регулярного мониторинга. Отсутствует количественная оценка ожидаемых результатов реализации Программы. Второй этап Программы предполагает выполнение 4 мероприятий (Строительство транспортной развязки в двух уровнях на пересечении проспекта Комсомольского с улицей Пушкина в г.Томске. 2 этап; Реконструкция ул.Пушкина от ул.Яковлева до путепровода в районе ГПЗ-5; Реконструкция путепровода в районе ГПЗ-5; Реконструкция Иркутского тракта от путепровода до ул. Мичурина, ул.1-я Рабочая, ул.Рабочая, ул.Мичурина), сроки реализации которых установлены 2012 -2014 гг. Вместе с тем, 15.12.2010 департаментом капитального строительства администрации Города Томска был заключен муниципальный контракт с ОАО «Сибмост», предметом которого является выполнение работ на указанных объектах с момента подписания контракта, т.е. с 15.12.2010. Изменения в Программу в части сроков выполнения работ внесены не были. Стоимость работ согласно муниципальному контракту составляет 2 818 260,76 тыс. руб. Требуемые финансовые средства согласно данным Программы – 2 856 606,21 тыс. руб. С учетом всего вышеуказанного Счетная палата Города Томска считает необходимым осуществить доработку данной ГДЦП.
6.	«Информационное и техническое обеспечение процесса реформирования муниципальных финансов на 2012-2014 годы»	1. Объем финансирования мероприятий Программы в размере 40 982,0 тыс. рублей, заложенный в бюджет на 2012-2014 год, не соответствует объему ассигнований, предусмотренному Программой на период 2012-2014 годы в сумме 47 550 тыс. рублей за счет бюджета муниципального образования «Город Томск». Общее финансирование Программы обеспечено Проектом бюджета на 86%: в 2012 и 2013 году на 79%, в 2014 году на 100%. 2. В нарушение требований, установленных Порядком разработки и реализации ГДЦП в Программе не разработаны этапы целевой программы и четкие сроки их реализации (срок исполнения каждого мероприятия установлен 2012-2014). Кроме того, не определена очередность реализации запланированных мероприятий. Все мероприятия разделены на приоритетность с показателем 5 и 2. Во избежание риска смещения приоритетов и срыва сроков реализации, Программа требует пересмотра: расстановки очередности реализации мероприятий и определения сроков их исполнения.
7.	«Благоустройство внутриквартальных проездов»	В нарушение Порядка разработки и реализации ГДЦП в разделе V Программы «Перечень основных мероприятий по каждому этапу программы и их ресурсное обеспечение» составлен не по утвержденной форме. Соответственно, не установлена приоритетность мероприятий, отсутствует обоснование (экономический расчет) их ресурсного обеспечения. Ожидаемые конечные результаты выполнения Программы (паспорт целевой программы) по отдельным позициям сформулированы как виды и объемы запланированных работ. Аналогично, индикаторы целей и задач Программы (приложение № 10) фактически являются перечнем и объемами планируемых в рамках реализации целевой программы работ. Объем финансирования мероприятий Программы в размере 63 599,9 тыс. руб., заложенный в Проекте бюджета на 2012 год, не соответствует объему ассигнований, предусмотренному Программой. В паспорте Программы и бюджетной заявке размер финансирования мероприятий, подлежащих выполнению в 2012 году, составляет 112 797,1 тыс. руб., т.е. планируемый размер ассигнований обеспечивает потребность только на 56,4%.
8.	«Здоровое питание детей г.Томска» на 2012-2014 гг.	1. Объем финансирования мероприятий Программы в размере 30 000,00 тыс. рублей , заложенный в бюджет на 2012-2014 год, не соответствует объему ассигнований, предусмотренному Программой на период 2012-2014 годы в сумме 300 903,05 тыс. рублей. Общее финансирование Программы обеспечено Проектом бюджета на 9,1%: в 2012 на 23,1%, в 2013 - 2014 годах финансирование Проектом бюджета не предусмотрено. Таким образом, в связи с недофинансированием, во избежание смещения приоритетов, Программа требует пересмотра и новой расстановки очередности реализации мероприятий. 2. В Приложении №10 «Перечень городских долгосрочных целевых программ, финансируемых из бюджета муниципального образования «Город Томск» на 2012» Проекта бюджета в общей сумме расходов на реализацию Программы не включена сумма финансирования из областного бюджета в размере 11 702,0 тыс.рублей. В Приложении №10 «Перечень городских долгосрочных целевых программ, финансируемых из бюджета муниципального образования «Город Томск» на 2013» Проекта бюджета не предполагается реализация Программы, тогда как в ведомственной структуре расходов в Департаменте образования включены расходы в размере 11702,00 тыс.рублей из областного бюджета на реализацию Программы. Таким образом, имеет место несоответствие суммы расходов на реализацию ГДЦП в Приложении №10 и ведомственной структуре расходов. 2. Нарушение Порядка разработки и реализации ГДЦП на территории муниципального образования «Город Томск» от 01.07.2009 № 562 в части п.3.3., согласно которому, «целевые программы, предлагаемые к финансированию начиная с очередного финансового года, подлежат утверждению не позднее одного месяца до дня внесения проекта решения о бюджете муниципального образования «Город Томск» в Думу Города Томска». Срок утверждения программы - 12.09.2011 года.
9.	«Информационное и картографическое обеспечение градостроительной деятельности на 2009-2012 годы»	1) Ряд мероприятий программы не предусматривают финансирования Программой. К ним относятся: Мероприятия, по которым не предусмотрено финансирование Программой Объяснение причин разработчиком целевой программы департаментом архитектуры и градостроительства администрации Города Томска 1. Реконструкция опорной геодезической сети муниципального образования «Город Томск» (с созданием спутниковой геодезической сети постоянно действующих GPS/ГЛОНАС базовых станций, GPS/ГЛОНАС – базис. Обеспечение постоянного доступа пользователей к данным базовых станций, GPS/ГЛОНАС – базис Первый этап данного мероприятия был профинансирован и выполнен в 2008 году, финансирование второго этапа планируется в 2012 году. На сегодняшний день изменения в Программу проходят согласования. 2. Создание и дежурство электронной картографической основы муниципального образования «Город Томск». Переход к дежурству планов города масштаба 1:500 в электронном виде. Мероприятие в настоящее время выполняется за счет созданных в 2011 году подразделений в МБУ «Архитектурно-планировочное управление», но для интеграции данных цифровой картографии в новом проекте Программы на 2013 год предусмотрено финансирование. 3. Картографирование территории муниципального образования «Город Томск». Проведение топографических, геодезических и иных изысканий. В программе, действующей в 2008 году на реализацию данного мероприятия предусматривалось финансирование не менее 30 млн. рублей в год. В виде недостатка финансирования данное мероприятие оставлено в Программе на перспективу. С учетом полученных объяснений можно сделать вывод, что для реализации поставленных в Программе целей и задач, предусмотренные в Программе объемы финансирования недостаточны и требуют корректировок. Кроме того, отдельные мероприятия программы, как-то «создание и дежурство электронной картографической основы муниципального образования «Город Томск», выполняются за счет текущей деятельности разработчика программы. 2. В разделе VI Программы в п. 3.2 указана неверная сумма финансирования, необходимая для технического, программного оснащения, замены, ремонта и модернизации автоматических рабочих мест, серверного оборудования и системы защиты информации на объектах информации департамента архитектуры и градостроительства (1585 тыс. рублей). На аналогичные цели в п.8 приложения №2, включающего в себя перечень основных мероприятий городской целевой программы, на реализацию данного мероприятия предусмотрено 2 593,5 тыс. рублей.
10.	«Социальная интеграция на 2012-2015 годы»	1. Объем финансирования мероприятий Программы в размере 8 605 тыс. рублей (в 2012 году), заложенный в Проект бюджета на 2012-2014 год, не соответствует объему ассигнований, предусмотренному Программой на период 2012-2014 годы в сумме 38 004,4 тыс. рублей. Общее финансирование Программы обеспечено Проектом бюджета на 22,6%: в 2012 на 59%, на 2013-2014 годы финансирование Проектом бюджета не предусмотрено. Таким образом, в связи с недофинансированием, во избежание смещения приоритетов, Программа требует пересмотра и новой расстановки очередности реализации мероприятий. 2. В нарушение п.3.3. Порядка разработки и реализации ГДЦП программа утверждена 05.09.2011 года.
11.	«Капитальный ремонт жилищного фонда» на 2010-2012 годы	Объем финансирования мероприятий Программы в размере 80 000,0 тыс. руб., заложенный в Проекте бюджета на 2012 год, не соответствует объему ассигнований, предусмотренному Программой. В паспорте Программы и бюджетной заявке размер финансирования мероприятий, подлежащих выполнению в 2012 году, составляет 100 000,0 тыс. руб. (потребность обеспечена на 80%). Цели и задачи Программы, отраженные в Паспорте, фактически являются перечнем ее мероприятий. Ожидаемые конечные результаты представлены в неизмеримой форме, соответственно, отсутствует их количественная оценка. Индикаторы целей и задач Программы в разделе VI не позволяют оценить ожидаемый результат от реализации всех мероприятий целевой программы. Так, не приведены индикаторы, позволяющие обеспечить проведение мониторинга и оценку результата осуществления такого мероприятия как проведение кадастрового учета земельных участков под многоквартирными домами. Не установлена приоритетность мероприятий. Из общего объема работ по капитальному ремонту жилищного фонда не выделены затраты на проведение кадастрового учета земельных участков под многоквартирными домами, не определен их объем. При этом следует обратить внимание на тот факт, что финансирование Программы запланировано по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство», в то время как расходы по кадастровому учету осуществляются за счет финансирования по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики».
12.	«Переселение граждан города Томска из аварийного жилищного фонда в 2010-2014 годах»	В нарушение Порядка разработки и реализации ГДЦП в разделе V Программы «Перечень основных мероприятий по каждому этапу программы и их ресурсное обеспечение» составлен не по утвержденной форме. Соответственно, не установлена приоритетность мероприятий. Объем финансирования мероприятий Программы, заложенный в бюджет на плановый период 2013-2014 гг., не соответствует объему ассигнований, предусмотренному паспортом Программы и бюджетной заявке.
13.	«Обеспечение пожарной безопасности на объектах социальной сферы муниципального образования «Город Томск» на 2010-2012 годы»	Объем финансирования мероприятий Программы в размере 24 177,0 тыс. руб., заложенный в бюджет на 2012 год (приложение № 10 «Перечень городских долгосрочных целевых программ, финансируемых из бюджета муниципального образования "Город Томск" на 2012 год»), не соответствует объему ассигнований, предусмотренному Программой. В паспорте Программы и бюджетной заявке размер финансирования мероприятий, подлежащих выполнению в 2012 году, составляет 32 782,0 тыс. руб. (потребность обеспечена только на 73,8%). Задача Программы, изложенная в паспорте, фактически является наименованием проводимых мероприятий. Целевые индикаторы, приведенные в разделе VI, определены для непосредственных результатов осуществления мероприятий и не отражают результат достижения поставленных целей.
14.	«Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории муниципального образования «Город Томск» на 2010-2012 годы»	В связи с тем, что показатель «муниципальный продукт» не включен в Программу государственного статистического наблюдения, а в Программе отсутствует методика расчета данного показателя, возникают риски проведения регулярного и объективного мониторинга.
15.	«О мероприятиях по обеспечению безопасности дорожного движения на автомобильных дорогах местного значения муниципального образования «Город Томск» на 2012-2014 годы»	Вместо индикаторов целей и задач ГДЦП фактически представлен перечень мероприятий и объемы планируемых работ. Отсутствует перечень объектов по отдельным мероприятиям Программы. К примеру: проведение ремонта автомобильных дорог местного значения муниципального образования «Город Томск»; обустройство существующих остановочных комплексов (оборудование карманами, модулями, освещение). Задачи целевой программы, изложенные в Перечне основных мероприятий (раздел V Программы) не соответствуют задачам в паспорте Программы. В нарушение п.3.3. Порядка разработки и реализации ГДЦП не соблюден срок утверждения Программы. Объем финансирования мероприятий Программы, заложенный в бюджет на плановый период 2013-2014 гг., не соответствует объему ассигнований, предусмотренному паспортом Программы и бюджетной заявке. Следует отметить, что одной из задач данной программы является поддержание улично-дорожной сети муниципального образования «Город Томск» в нормативном состоянии, для решения которой запланированы мероприятия по ремонту автомобильных дорог местного значения муниципального образования «Город Томск». В результате проведенной в 2011 году Счетной палатой проверки финансово-хозяйственной деятельности МАУ «Городское благоустройство» установлено, что экономическое обоснование целесообразности проведения работ на значительной части автомобильных дорог местного значения осуществить не представляется возможным в связи с тем, что отсутствует учет данных объектов (включая техническую документацию, определяющую границы указанных объектов). Учитывая результаты данной проверки, с целью недопущения фактов нецелевого и неэффективного расходования бюджетных средств, планируемых для финансирования работ по реконструкции и ремонту автомобильных дорог общего пользования местного значения, считаем необходимым проведение инвентаризации данных объектов (перечень утвержден постановлением администрации Города Томска от 10.09.2010 № 924), с оформлением технической документации, а также включение данных объектов в Реестр муниципальной собственности.
16.	«Развитие инженерной инфраструктуры муниципального образования «Город Томск» на 2012-2017 годы»	В нарушение Порядка разработки и реализации ГДЦП: 1. Раздел II Программы «Анализ текущей ситуации» не содержит обоснования решения проблемы посредством реализации целевой программы. 2. Раздел V Программы «Перечень основных мероприятий» составлен не в соответствии с формой, приведенной в приложении № 2 к вышеуказанному Порядку разработки и реализации городских целевых программ. Соответственно, не представлено обоснование отнесения мероприятий к тому или иному уровню приоритетности, отсутствует обоснование (экономический расчет) ресурсного обеспечения мероприятий целевой программы. Кроме того, отдельные мероприятия Программы полностью или частично дублируют мероприятия, предусмотренные другими целевыми или инвестиционными программами. В частности, Инвестиционной программы ООО "Томскводоканал" по развитию систем водоснабжения и водоотведения муниципального образования "Город Томск" на 2011 - 2015 годы", утвержденной решением Думы Города Томска от 05.09.2011 № 226; Инвестиционной программы ОАО "Территориальная генерирующая компания № 11" по развитию систем теплоснабжения, в части строительства и реконструкции магистральных сетей и теплоисточников, в городе Томске на период 2009 - 2013 годов", утвержденной решением Думы г. Томска от 26.05.2009 № 1208; Городской долгосрочной целевой программы "Ликвидация несанкционированных врезок в систему ливневой канализации и выпусков сточных вод в водные объекты" на 2010 - 2012 гг.", утвержденной постановлением администрации г. Томска от 30.09.2009 N 945; Городской долгосрочной целевой программы "Строительство сетей водоснабжения муниципального образования "Город Томск" на 2009 - 2013 гг.", утвержденной постановлением администрации г. Томска от 05.10.2009 № 954. 3. Раздел VI Программы «Экономическое обоснование реализации мероприятий целевой программы» не содержит конкретных показателей, характеризующих ожидаемый экономический эффект от реализации мероприятий Программы. Перечень подпрограмм и основных мероприятий в паспорте Программы не конкретизирован в части мероприятий по развитию системы водоснабжения и водоотведения, а также ливневой канализации. Кроме того, объем финансирования мероприятий Программы, приведенный в Приложении «Этапы и сроки реализации городской долгосрочной целевой программы «Развитие инженерной инфраструктуры муниципального образования «Город Томск» на 2012-2017 гг.», пообъектные мероприятия не содержит данных об источниках финансирования каждого мероприятия. Общий объем финансирования на весь период ее действия предусмотрен в размере 17 851 903,09 тыс. руб. (в том числе средства бюджета муниципального образования «Город Томск» - 3 174 463,19 тыс. руб. (17,8%), средства областного бюджета – 7 087 066,58 тыс. руб. (39,7%), внебюджетные средства – 7 590 373,32 тыс. руб. (42,5%). При этом, в Программе не указан источник поступления внебюджетных средств. Учитывая большой объем финансирования (затратность планируемых мероприятий), в том числе значительный объем внебюджетных средств, источник поступления которых не определен, а также значительный срок, на который рассчитана реализация Программы, не просчитаны риски, которые могут оказать влияние на ход выполнения данной целевой программы.