Пояснительная записка
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Н. П. Огарёва факультет светотехнический Кафедра экономики и управления на предприятии, 529.21kb.
- Пояснительная записка к Комплексной (Сводной) программе повышения безопасности энергоблоков, 3999.98kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год пояснительная записка, 457.03kb.
- Ефимов Сергей Николаевич, 2000 г пояснительная записка, 29.34kb.
- Пояснительная записка 4 Примерный план подготовки 5 Содержание программы 8 Квалификационные, 469.64kb.
- Государственная Академия Управления имени С. Орджоникидзе Институт национальной и мировой, 399.35kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Т. В. Бабушкина пояснительная записка программа, 2529.77kb.
- М. Ю. Новицкая пояснительная записка программа, 2918.1kb.
- Голубничая Наталия Петровна, Дубикова Светлана Васильевна, учителя русского языка, 1637.35kb.
3.2. Добавочный капитал (строка 420 баланса)
Добавочный капитал составляет на начало и конец года – 62585 тыс.руб. По этой статье отражены результаты переоценок предыдущих лет по основным средствам и незавершенному строительству.
3.3. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (строка 420 баланса)
Непокрытый убыток уменьшился за отчетный период с 9079 тыс.руб. до 6291 тыс.руб.
(тыс.руб.)
| Наименование статей | Прибыль | Убыток |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на начало года | | 9079 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 10335 | |
| Прочие доходы и расходы | 40062 | 42218 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 14 | 1245 |
| Условный доход / расход по налогу на прибыль | | 1636 |
| Выбытие отложенных налоговых активов | | 1306 |
| Выбытие отложенных налоговых обязательств | 70 | |
| Иные платежи (штрафы, пени по платежам в бюджет) | | 1288 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец года | | 6291 |
3.4. Займы и кредиты (строка 510 баланса)
По этой статье отражен долгосрочный займ от 15.12.2009 г. на сумму 950 тыс.руб., полученный от ЗАО «НАЙФЛ», со сроком возврата 15.12.2011 г.
3.5. Отложенные налоговые обязательства (строка 515 баланса)
Отложенные налоговые обязательства определяются как произведение налогооблагаемых временных разниц на ставку налога на прибыль в соответствии с НК РФ и отражаются по кредиту счета 77.00 "Отложенные налоговые обязательства". Налогооблагаемые временные разницы возникают при превышении налоговых расходов над бухгалтерскими.
(тыс.руб.)
| Наименование показателей | Налого-облагаемые временные разницы | Отложенные налоговые обязательства |
| Остаток на начало года | 9759 | 1952 |
| Создано в уменьшение налоговых платежей | 2514 | 503 |
| Погашено в увеличение налоговых платежей | 2748 | 550 |
| Списано при выбытии объектов, по которым были созданы | 350 | 70 |
| Остаток на конец года | 9175 | 1835 |
| В т.ч. Амортизация основных средств | 8450 | 1690 |
| Готовая продукция | 655 | 131 |
| Нематериальные активы | 1 | 0 |
| Расходы будущих периодов | 25 | 5 |
| Спецоснастка | 44 | 9 |
3.6. Займы и кредиты (строка 610 баланса)
В течение отчетного периода обязательства по кредитам, предоставленным Открытым акционерным обществом Банк конверсии «Снежинский» в предыдущем и отчетном году, выполнялись в соответствии с договорными обязательствами. По беспроцентным займам, срок погашения которых наступил в отчетном году, произведено продление срока погашения на один год.
Движение по краткосрочным займам и кредитам за отчетный год
(тыс.руб.)
| Наименование статей | Основной долг | Проценты по кредитам |
| Остаток на начало года | 5850 | 30 |
| Поступления от займов и кредитов | 27562 | |
| Начислены проценты | | 776 |
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | 22699 | |
| Оплачены проценты | | 783 |
| Остаток на конец года | 10713 | 23 |
Кредитные договоры, предоставленные Банком «Снежинский»,
обязательства по которым возникли и погашались в отчетном периоде
| Кредитный договор | Срок возврата | Процент по кредиту (%) | Сумма договора (тыс.руб.) | Остаток на конец года (тыс.руб.) | ||
| Номер | Дата | Основной долг | Проценты по кредитам | |||
| 1491/3 | 13.02.2009 | 10.02.2010 | 20 | 3600 | 0 | 0 |
| 1501/3 | 21.05.2009 | 21.05.2010 | 20 | 1400 | 0 | 0 |
| 1696/3 | 27.05.2010 | 26.05.2011 | 17 | 1400 | 446 | 4 |
| 1823/3 | 27.09.2010 | 26.09.2011 | 13 | 3600 | 3600 | 14 |
| 1929/3 | 15.12.2010 | 14.12.2011 | 13.8 | 4000 | 3041 | 5 |
| Итого | 19000 | 7087 | 23 |
На конец года имеются обязательства по договорам беспроцентного денежного займа
| Организация-займодавец | Договор займа | Срок возврата | Остаток на конец года (тыс.руб.) | |
| Номер | Дата | |||
| ООО «Торговый Дом Швейных Машин» | 05-3/2009 | 18.12.2009 | 17.12.2011 | 850 |
| ЗАО «НАЙФЛ» | б/н | 31.12.2009 | 31.12.2011 | 376 |
| ООО «Швейный Мир» | 01/3-2010 | 08.02.2010 | 08.02.2011 | 1500 |
| ЗАО «НАЙФЛ» | б/н | 03.11.2010 | 03.11.2011 | 900 |
| Итого | 3626 |
3.7. Кредиторская задолженность (строка 620 баланса)
Кредиторская задолженность в разрезе счетов бухгалтерского учета
(тыс.руб.)
| Код | Наименование счета | Остаток на начало года | Остаток на конец года | Изм-ие |
| 60.00 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 20135 | 5368 | -14767 |
| 60.03 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (услуги) | 811 | 921 | 110 |
| | Всего: Поставщики и подрядчики (строка 621 баланса) | 20946 | 6289 | -14657 |
| 70.00 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 412 | 778 | 366 |
| | Всего: Задолженность перед персоналом организации (строка 622 баланса) | 412 | 778 | 366 |
| 69.01 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (страховая часть ПФ) | 0 | 477 | 477 |
| 69.02 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (накопительная часть ПФ) | 0 | 30 | 30 |
| 69.03 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (территориальный ФОМС) | 0 | 50 | 50 |
| 69.04 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (федеральный ФОМС) | 0 | 27 | 27 |
| 69.05 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (ФСС-несчастные случаи) | 170 | 15 | -155 |
| 69.11 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (ФСС - больничные) | 0 | 1 | 1 |
| 69.12 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (ФСС-ЕСН) | 7 | 0 | -7 |
| 69.22 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (ПФ-накопительная часть) | 313 | 0 | -313 |
| 69.23 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (ПФ-страховая часть) | 2570 | 0 | -2750 |
| 69.31 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (ФОМС-ЕСН) | 149 | 0 | -149 |
| | Всего: Задолженность перед государственными и внебюджетными фондами (строка 623 баланса) | 3209 | 600 | -2609 |
| 68.01 | Расчеты по налогам и сборам (НДС) | 3416 | 1044 | -2372 |
| 68.03 | Расчеты по налогам и сборам (налог на прибыль) | 297 | 0 | -297 |
| 68.04 | Расчеты по налогам и сборам (НДФЛ) | 5502 | 114 | -5388 |
| 68.05 | Расчеты по налогам и сборам (налог на имущество) | 279 | 162 | -117 |
| 68.18 | Расчеты по налогам и сборам (транспортный налог) | 33 | 21 | -12 |
| 68.21 | Расчеты по налогам и сборам (ЕСН - федеральный бюджет) | 833 | 0 | -833 |
| 68.32 | Расчеты по налогам и сборам (налог на прибыль - доп.платежи по ставке ЦБ) | 752 | 0 | -752 |
| | Всего: Задолженность по налогам и сборам (строка 624 баланса) | 11112 | 1341 | -9771 |
| 62.60 | Расчеты с покупателями и заказчиками (предоплата) | 2673 | 1755 | -918 |
| 62.62 | Расчеты с покупателями и заказчиками (предоплата-экспорт) | 2 | 434 | 432 |
| 71.00 | Расчеты с подотчетными лицами | 3 | 27 | 24 |
| 73.00 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | 7 | 106 | 99 |
| 76.01 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (исполнительные листы) | 1 | 6 | 5 |
| 76.03 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (прочие) | 117 | 56 | -61 |
| 76.04 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (депоненты) | 450 | 10 | -440 |
| 76.09 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (плата за загрязнение окружающей среды) | 23 | 6 | -17 |
| 76.10 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (арендная плата за землю) | 151 | 389 | 238 |
| 76.11 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (перевод долга) | 0 | 27 | 27 |
| | Всего: Прочие кредиторы (строка 625 баланса) | 3427 | 2816 | -611 |
| | Итого | 39106 | 11824 | -27282 |
Значительно снизилась задолженность перед государственными и внебюджетными фондами, по налогам и сборам, перед поставщиками и подрядчиками.
Наиболее крупные кредиторы на конец года:
ООО "Газпром межрегионгаз Челябинск", г. Челябинск – 2898 тыс.руб.,
Открытое акционерное общество "Златоустовский машиностроительный завод" (ОАО "Златмаш"), г. Златоуст – 1134 тыс.руб.,
ОАО "Златоустовский металлургический завод""), г. Златоуст – 851 тыс.руб.,
ЗАО "НАЙФЛ", г. Златоуст – 565 тыс.руб.,
ОАО "ЧЕЛЯБИНСКГАЗКОМ", г. Челябинск – 490 тыс.руб.
- Анализ и оценка структуры баланса общества
Группировка статей баланса
(тыс.руб.)
| Раздел баланса | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного года | Изм-ие |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 190 | 35855 | 30870 | -4985 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 290 | 65554 | 50784 | -14770 |
| Актив | 300 | 101409 | 81654 | -19755 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | 490 | 53521 | 56309 | 2788 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 590 | 2902 | 2785 | -117 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 690 | 44986 | 22560 | -22426 |
| Пассив | 700 | 101409 | 82654 | -19755 |
В структуре баланса произошли значительные изменения, а именно: валюта баланса уменьшилась на 19755 тыс. рублей.
Уменьшилась стоимость внеоборотных активов, в основном, за счет списания с баланса незавершенного строительства, и стоимость оборотных активов, в основном, за счет снижения дебиторской задолженности.
Увеличился капитал и резервы – на 2788 тыс.руб. (за счет уменьшения непокрытого убытка)
Значительно уменьшились краткосрочные обязательства – на 22426 тыс.руб. (в основном, за счет снижения кредиторской задолженности).
Анализ и оценка структуры баланса произведен на основании определения показателей ликвидности и других финансовых показателей.
Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств организации ее активами. Проанализировать ее необходимо для оценки способности предприятия своевременно и полностью рассчитаться по всем своим обязательствам. Основными признаками платежеспособности является наличие средств на расчетном счете, достаточных для расчетов по кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения, а также отсутствие просроченных долгов. При этом следует иметь в виду, что ликвидность и платежеспособность - это не одно и то же. Так, коэффициенты ликвидности могут характеризовать финансовое положение как удовлетворительное, однако по существу эта оценка может быть ошибочной, если в текущих активах значительный удельный вес приходится на неликвиды и просроченную дебиторскую задолженность.