Отчет государственной корпорации «агентство по страхованию вкладов»
| Вид материала | Отчет |
- «Агентство по страхованию вкладов» в предупреждении банкротства банков, 253.06kb.
- О санации банков в рамках Стратегии развития Агентства по страхованию вкладов на период, 679.7kb.
- Государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом «О страховании, 104.16kb.
- Пресс-служба фракции «Единая Россия» Госдума, 4076.77kb.
- Темы дипломных работ по специализации «банковское дело и ценные бумаги» для студентов, 242.53kb.
- Развитие банковской системы в условиях становления рыночной экономики, 199.59kb.
- Аксаков Анатолий Геннадьевич, Президент Ассоциации региональных банков России Турбанов, 64.63kb.
- Положение об уполномоченном по социальному страхованию разрабатывается и утверждается, 41.39kb.
- 1. 2 Нормативное регулирование банковских кредитных операций, 1770.22kb.
- Административный регламент, 801.84kb.
Активы и пассивы в иностранных валютах
Активы и пассивы в иностранных валютах отражаются в российских рублях по официальным курсам иностранных валют к рублю, устанавливаемым Банком России на дату составления бухгалтерского баланса.
Переоценка активов и пассивов в иностранных валютах осуществляется по официальным курсам на дату совершения операций и ежемесячно в последний день месяца. Курсовые разницы от переоценки активов и пассивов в иностранных валютах относились на счета прочих доходов и прочих расходов.
Доходы и расходы по совершаемым Агентством операциям в иностранной валюте отражаются в бухгалтерском балансе в рублях по официальному курсу на дату признания доходов и расходов.
В отчет о прибылях и убытках за 2011 год показан итоговый результат переоценки счетов в иностранных валютах и проведена корректировка показателей 2010 года.
Официальные курсы, использованные для пересчета активов и пассивов в иностранных валютах на 31 декабря 2011 года, составили 32,1961 рублей за один доллар США и 41,6714 рублей за евро.
Финансовые вложения
В соответствии с Законом о страховании вкладов Агентство размещает временно свободные денежные средства в финансовые инструменты, в том числе в ценные бумаги. При учете вложений в ценные бумаги используются следующие принципы:
- ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, переоцениваются в конце года по состоянию на 31 декабря по текущей рыночной цене, устанавливаемой в соответствии с Постановлением Федеральной службы по финансовым рынкам от 09.11.2010 г. № 10-65/пз-н;
- ценные бумаги, не котируемые на организованном рынке ценных бумаг, учитываются по цене приобретения;
- векселя учитываются по цене приобретения.
В составе краткосрочных финансовых вложений учитываются инвестиции, срок обращения (погашения) которых на отчетную дату не превышает 12 месяцев, остальные финансовые вложения учитываются в составе долгосрочных финансовых вложений.
Финансовые активы, приобретенные при реализации мер по предупреждению банкротства банков, учитываются по первоначальной стоимости, в сумме средств, фактически использованных на приобретение данных активов.
Основные средства
Основные средства и нематериальные активы в балансе отражены по первоначальной стоимости. В соответствии с нормативными документами по бухгалтерскому учету амортизационные отчисления по объектам основных средств и нематериальных активов не производятся, на забалансовых счетах начисляется износ в порядке, предусмотренном статьей 259 главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации и пунктом 19 ПБУ 6/01.
Денежные средства
Денежные средства Агентства включают в себя, в том числе, денежные средства Фонда обязательного страхования вкладов, находящиеся на специальном счете в Банке России.
Фонд обязательного страхования вкладов
Фонд обязательного страхования вкладов (Фонд) состоит из страховых взносов банков-участников системы страхования вкладов, из прибыли, полученной от инвестирования (размещения) временно свободных денежных средств Фонда, из имущественного взноса Российской Федерации и прибыли от инвестирования (размещения) временно свободных денежных средств имущественного взноса Российской Федерации в имущество Агентства, не являющееся Фондом, направленной в увеличение имущественного взноса Российской Федерации в Фонд.
2. Инвестиции средств Фонда
в млн руб.
| | 2011 | 2010 | 2009 |
| Государственные ценные бумаги Российской Федерации, всего, в том числе: | 42 171 | 35 021 |
|
| краткосрочные | 6 010 | 2 938 | 7 753 |
| долгосрочные | 36 161 | 32 083 | 18 398 |
| | | | |
| Ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, всего, в том числе: | 16 589 | 14 916 | 8 802 |
| краткосрочные | 4 188 | 1 595 | 2 365 |
| долгосрочные | 12 401 | 13 321 | 6 437 |
| | | | |
| Ценные бумаги российских эмитентов, всего, в том числе: | 63 149 | 64 989 | 41 407 |
| краткосрочные | 12 902 | 6 919 | 10 561 |
| долгосрочные | 50 247 | 58 070 | 30 846 |
| | | | |
| Акции российских эмитентов | 6 273 | 8 806 | 7 149 |
| Краткосрочные депозиты в Банке России | 21 100 | 8 400 | 9 800 |
| Итого на конец отчетного периода: | 149 282 | 132 132 | 93 309 |
3. Инвестиции средств Агентства, не являющихся Фондом
в млн руб.
| | 2011 | 2010 | 2009 | |
| Государственные ценные бумаги Российской Федерации, всего, в том числе: | 1 320 | 639 | 637 | |
| краткосрочные | 369 | - | 389 | |
| долгосрочные | 951 | 639 | 248 | |
| | | | | |
| Ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, всего, в том числе: | 4 001 | 2 622 | 1 904 | |
| краткосрочные | 654 | - | 1 116 | |
| долгосрочные | 3 347 | 2 622 | 788 | |
| Ценные бумаги российских эмитентов, всего, в том числе: | 5 648 | 2 579 | 10 770 | |
| краткосрочные | 113 | 12 | 2 398 | |
| долгосрочные | 5 535 | 2 567 | 8 372 | |
| | | | | |
| Акции российских эмитентов | 311 | 406 | 335 | |
| Краткосрочные депозиты в Банке России | 600 | 2 350 | 35 900 | |
| Депозиты в кредитных организациях, всего, в том числе: | 6 950 | 9 250 | 35 400 | |
| краткосрочные | 1 500 | 9 250 | 35 400 | |
| долгосрочные | 5 450 | - | - | |
| Векселя, всего, в том числе: | 250 | 500 | 375 | |
| краткосрочные | - | 500 | 375 | |
| долгосрочные | 250 | - | - | |
| Итого на конец отчетного периода: | 19 080 | 18 346 | 85 321 | |
4. Финансирование мер по предупреждению банкротства банков
в млн руб.
| | | 2011 | 2010 | 2009 | |
|---|---|---|---|---|---|
| | Участие в уставных капиталах банков, всего, в том числе: акции банков доли в уставных капиталах | 23 692 23 692 - | 23 692 22 402 1 290 | 8 701 8 701 - | |
| | Займы, выданные реструктурируемым банкам, всего, в том числе: | 318 368 | 65 449 | 124 826 | |
| | краткосрочные | - | 15 000 | 8 758 | |
| | долгосрочные | 318 368 | 50 449 | 116 068 | |
| | | | | | |
| | Займы, выданные инвесторам, всего, | 30 661 | 36 017 | 62 279 | |
| | в том числе: | | | | |
| | краткосрочные | 4 856 | 6 856 | 6 067 | |
| | долгосрочные | 25 805 | 29 161 | 56 212 | |
| | | | | | |
| | Займы, выданные приобретателям имущества и обязательств банков, всего, в том числе: | 4 648 | 7 610 | 7 610 | |
| | краткосрочные | - | 2 962 | - | |
| | долгосрочные | 4 648 | 4 648 | 7 610 | |
| | | | | | |
| | Приобретенные активы, всего, | 104 887 | 163 033 | 83 262 | |
| | в том числе: | | | | |
| | паи и акции российских эмитентов | 17 451 | 72 047 | 52 423 | |
| | права требования к заемщикам банков, всего, в том числе: краткосрочные долгосрочные с истекшим сроком погашения | 77 603 1 104 3 667 72 832 | 81 153 9 521 3 920 67 712 | 25 449 6 232 10 397 8 820 | |
| | долговые ценные бумаги | 703 | 692 | 596 | |
| | земельные участки | 8 774 | 8 774 | 4 794 | |
| | недвижимое имущество | 356 | 367 | - | |
| Требования по оплате акций, долей, недвижимости и земельных участков, приобретенных при реструктуризации банков, всего, в том числе: | 4 299 | - | - | ||
| краткосрочные | 76 | - | - | ||
| долгосрочные | 4 223 | - | - | ||
| | Права требования, возникшие в результате выплаты приобретателям имущества и обязательств банков компенсации за имущество ненадлежащего качества | 8 439 | 8 849 | 7 488 | |
| | Итого на конец отчетного периода: | 494 994 | 304 650 | 294 166 | |
5. Основные средства
По данной строке баланса показана первоначальная стоимость находящихся в собственности Агентства основных средств и нематериальных активов.
в млн руб.
| | 2011 | 2010 | 2009 |
| Здание и сооружения | 556 | 556 | 554 |
| Вычислительная техника и средства связи | 76 | 68 | 62 |
| Офисная мебель и оборудование | 67 | 63 | 43 |
| Автомобили | 28 | 27 | 26 |
| Нематериальные активы | 1 | 1 | 1 |
| Итого на конец отчетного периода: | 728 | 715 | 686 |
Износ основных средств показан на забалансовых счетах и составляет 172 млн руб., в том числе износ здания составляет 53 млн руб. (9,5% балансовой стоимости здания), износ остального имущества – 119 млн руб. (69,2 % балансовой стоимости имущества). Земельный участок, на котором расположено здание Агентства, используется на условиях долгосрочной аренды, кадастровая стоимость его составляет 51 млн руб.
6. Прочие активы
в млн руб.
| | | 2011 | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|---|
| Требования по получению процентов и купонных доходов по размещенным средствам Фонда со сроком погашения в течение года | 2 243 | 2 100 | 1 813 | |
| Требования по получению процентов и купонных доходов по размещенным средствам, не являющимся средствами Фонда со сроком погашения в течение года | 220 | 188 | 457 | |
| Требования по получению процентов по выданным на цели реструктуризации займам со сроком погашения в течение года | 729 | 1 408 | 2 308 | |
| | | | | |
| Требования по получению процентов по приобретенным правам требования, всего, в том числе: | 3 147 | 1 937 | 1 172 | |
| краткосрочные | 1 103 | 462 | 1 172 | |
| долгосрочные | 196 | 17 | - | |
| просроченные | 1 848 | 1 458 | - | |
| Права требования к банкам, приобретенные в результате выплаты страховых возмещений по вкладам и включенные в реестр требований кредиторов | 48 038 | 20 344 | 17 419 | |
| Расчеты по выплате страховых возмещений | 2 076 | 8 305 | 3 342 | |
| Расчеты с банками-агентами по проведению страховых выплат | 63 | 705 | 63 | |
| Права требования, приобретенные Агентством при ликвидации ГК «АРКО», всего, в том числе: | 263 | 304 | 420 | |
| краткосрочные | 18 | 41 | 116 | |
| долгосрочные | 245 | 263 | 304 | |
| | | | | |
| Расчеты по целевому финансированию дочерних и зависимых обществ, акции (паи) которых приобретены при реализации мер по предупреждению банкротства банков | 95 | - | - | |
| Расчеты по налогам и сборам | 259 | 63 | 52 | |
| Расчеты по возмещению затрат, авансированных Агентством в ходе исполнения функций конкурсного управляющего | 27 | 25 | 9 | |
| Прочие активы | 82 | 121 | 135 | |
| | Итого на конец отчетного периода: | 57 242 | 35 500 | 27 190 |
7. Средства Фонда обязательного страхования вкладов
По данной строке баланса показаны средства Фонда, сформированные из следующих источников6:
в млн руб.
| | 2011 | 2010 | 2009 |
| Страховые взносы банков | 123 894 | 105 342 | 81 906 |
| Прибыль от инвестирования временно свободных денежных средств Фонда | 21 753 | 17 578 | 4 883 |
| Имущественный взнос Российской Федерации, всего, в том числе: | 8 154 | 7 880 | 6 957 |
| первоначальный имущественный взнос Российской Федерации в Фонд | 5 718 | 5 691 | 5 613 |
| прибыль от инвестирования временно свободных денежных средств имущественного взноса Российской Федерации в Фонд | 2 291 | 2 044 | 1 199 |
| прибыль от инвестирования временно свободных денежных средств Агентства, не являющихся Фондом | 145 | 145 | 145 |
| Итого на конец отчетного периода: | 153 801 | 130 800 | 93 746 |
8. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
По итогам отчетного года прибыль после уплаты налогов составила 6 023 млн руб.
В соответствии с Порядком финансирования расходов и использования прибыли Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», утвержденным Советом директоров Агентства 15 сентября 2005 года, прибыль Агентства за 2011 год была распределена следующим образом:
в млн руб.
| | 2011 | 2010 |
| Зачислено в Фонд, всего, из них: в увеличение имущественного взноса Российской Федерации в Фонде | 4 422 247 | 11 744 719 |
| Зачислено в увеличение имущественного взноса Российской Федерации, не являющегося Фондом, всего, в том числе: в увеличение имущественного взноса Российской Федерации для реализации мер по предупреждению банкротства банков | 1 601 1 571 | 3 836 3 782 |
| в увеличение имущественного взноса Российской Федерации, полученного в соответствии со ст.50 Федерального закона о страховании вкладов | 30 | 54 |
| Итого за отчетный период: | 6 023 | 15 580 |
9. Займы и кредиты полученные
в млн руб.
| | 2011 | 2010 | 2009 |
| Кредиты, полученные от Банка России, всего, в том числе: | 346 403 | 106 217 | 166 897 |
| со сроком возврата в 2010 г. | - | - | 8 058 |
| со сроком возврата в 2011 г. | - | 24 650 | 29 400 |
| со сроком возврата в 2012 г. | 3 000 | 28 000 | 28 000 |
| со сроком возврата в 2013-2016 гг. | 343 403 | 53 567 | 101 439 |
| | | | |
| Итого на конец отчетного периода: | 346 403 | 106 217 | 166 897 |