Отчет государственной корпорации «агентство по страхованию вкладов»
| Вид материала | Отчет |
- «Агентство по страхованию вкладов» в предупреждении банкротства банков, 253.06kb.
- О санации банков в рамках Стратегии развития Агентства по страхованию вкладов на период, 679.7kb.
- Государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом «О страховании, 104.16kb.
- Пресс-служба фракции «Единая Россия» Госдума, 4076.77kb.
- Темы дипломных работ по специализации «банковское дело и ценные бумаги» для студентов, 242.53kb.
- Развитие банковской системы в условиях становления рыночной экономики, 199.59kb.
- Аксаков Анатолий Геннадьевич, Президент Ассоциации региональных банков России Турбанов, 64.63kb.
- Положение об уполномоченном по социальному страхованию разрабатывается и утверждается, 41.39kb.
- 1. 2 Нормативное регулирование банковских кредитных операций, 1770.22kb.
- Административный регламент, 801.84kb.
2.3. Финансирование мероприятий по санации банков
Финансовая помощь в рамках мероприятий по санации банков осуществляется Агентством за счет средств Банка России, предоставляемых на возвратной основе, а также за счет имущественного взноса Российской Федерации.
Всего (нарастающим итогом) по состоянию на 1 января 2012 г. на цели санации банков было фактически направлено 641,35 млрд руб., из них 485,1 млрд руб. – за счет кредитов Банка России.
С учетом возврата заемщиками части основного долга по предоставленным Агентством займам размер текущего финансирования мер санации банков на 1 января 2011 г. составил 304,2 млрд руб.
В 2011 г. на санацию банков израсходовано 295,86 млрд руб., в том числе 294,81 млрд руб. – на цели финансового оздоровления ОАО «Банк Москвы». Заемщиками, в соответствии с графиками возвращено Агентству 53,2 млрд руб. в порядке погашения основного долга и уплачено 7,1 млрд руб. в качестве процентов за пользование заемными средствами.
В счет уменьшения имущественного взноса Российской Федерации в имущество Агентства зачтена передача Агентством в казну Российской Федерации акций ОАО «Ростелеком» на 50,278 млрд руб.
В итоге размер текущего финансирования Агентством мер санации банков по состоянию на 1 января 2012 г. составил 494,6 млрд руб., из которых средства имущественного взноса Российской Федерации в Агентство составили 148,2 млрд руб.
Использование средств фонда обязательного страхования вкладов для целей санации банков не производилось.
В 2011 г. Агентство погасило кредиты Банка России на сумму 54,6 млрд руб., из них за счет средств имущественного взноса Российской Федерации — 7,15 млрд руб., за счет возврата денежных средств заемщиками – 47,48 млрд руб. На 1 января 2012 г. задолженность Агентства перед Банком России составляла 346,4 млрд руб.
Контроль за расходованием денежных средств, а также за иными действиями Агентства, связанными с его участием в предупреждении банкротства банков, осуществлялся Советом директоров Агентства, Счетной палатой Российской Федерации и Банком России. Отчетность предоставлялась по их запросам в установленные сроки, а также на регулярной основе.
3. Деятельность Агентства по управлению конкурсным производством (ликвидацией) в кредитных организациях
3.1. Управление ликвидационными процедурами
На конец 2011 г. Агентство осуществляло ликвидационные процедуры в 111 кредитных организациях, из них конкурсное производство проводилось в 108 банках, принудительная ликвидация – в 3 банках (рис. 12). Всего с начала деятельности Агентства в качестве конкурсного управляющего (ликвидатора) ликвидационные процедуры осуществлялись в 275 кредитных организациях, в 164 из них процедуры конкурсного производства (ликвидации) завершены.
Рис. 12. Количество банков в процессе ликвидации в разрезе типов ликвидационных процедур на конец года 2005-2011 гг.
В отчетном периоде под управление Агентства поступило 26 кредитных организаций, в 25 из них Агентство назначено конкурсным управляющим, в одной – ликвидатором. Количество банков, ликвидация которых начата в отчетном году, в 1,2 раза превышает аналогичный показатель 2010 г. (рис. 13). При этом количество ликвидируемых банков – участников ССВ возросло более чем в два раза (с 9 до 21).
Рис. 13. Поступление кредитных организаций под управление Агентства (конкурсное производство, ликвидация) и завершение конкурсного производства (ликвидации)
Соотношение московских банков и банков, зарегистрированных в других субъектах Российской Федерации, в общем количестве ликвидируемых кредитных организаций осталось примерно на прежнем уровне (рис. 14).
Рис. 14. Соотношение региональных и московских банков в общем количестве ликвидируемых кредитных организаций в 2005-2011 гг.
Распределение ликвидируемых кредитных организаций по федеральным округам показано на рис. 15. Наиболее заметно по сравнению с прошлым годом (с 10 до 7%) снизилась доля ликвидируемых кредитных организаций, расположенных в Приволжском федеральном округе, в связи с завершением ликвидационных процедур в ООО «Удмуртпромстройбанк», ООО «Комбанк «Первомайский» и АКБ «С-БАНК» (ЗАО).
Рис. 15. Распределение ликвидируемых банков по федеральным округам
на 1 января 2012 г.
Отчетный год характерен началом ликвидации ряда крупных кредитных организаций, имеющих большой объем обязательств перед вкладчиками, таких как: ООО «АМТ БАНК» (15,3 млрд руб.), Банк «Монетный дом» ОАО (6,2 млрд руб.), ОАО КБ «СОЦГОРБАНК» (5,6 млрд руб.), АКБ «СЛАВЯНСКИЙ БАНК» (ЗАО) (2,8 млрд руб.).
Это привело к значительному увеличению объема работ, включая судебно-исковую работу по взысканию задолженности и оспариванию сделок, заключенных в ущерб имущественным интересам кредитных организаций.
Объем активов ликвидируемых банков по сравнению с прошлым годом увеличился на 98 млрд руб. и достиг 465 млрд руб., из них 40% приходится на ЗАО «Международный промышленный банк».
Характерной особенностью 9 кредитных организаций, ликвидация которых началась в отчетном году, является вывод из них активов путем заключения фиктивных сделок купли-продажи ценных бумаг с использованием «депозитариев – однодневок». По выявленным фактам в пяти ликвидируемых кредитных организациях правоохранительными органами возбуждены уголовные дела, которые объединены в одно производство по банкам так называемой группы Урина.
Завершены ликвидационные процедуры в 15 кредитных организациях (в прошлом году – в 11). В пяти из них завершена принудительная ликвидация (ЗАО АКГБ «Арвеста», ООО КБ «Минераловодский», АКБ «МИКОМС-Банк» (ЗАО), АКБ «С-БАНК» (ЗАО), ЗАО АКБ «Имидж»), в десяти – конкурсное производство.
Средняя продолжительность завершенных ликвидационных процедур составила 37 месяцев (в прошлом году – 45). При этом средний срок принудительной ликвидации снизился с 29 до 22 месяцев, конкурсного производства – с 51 до 45 месяцев (рис. 16).
Рис. 16. Средняя продолжительность ликвидационных процедур ( мес.)
Конкурсное производство в ООО «Удмуртпромстройбанк» и ООО КБ «Пошехонский» продолжалось 6 лет 10 месяцев и 5 лет 10 месяцев, соответственно, поскольку в них были выявлены признаки «криминального банкротства». В результате длительных судебных разбирательств к субсидиарной ответственности привлечен бывший президент ООО «Удмуртпромстройбанк» (на сумму 82,5 млн руб.) и бывший управляющий отделением ООО КБ «Пошехонский» (на сумму 8,2 млн руб.).
В двух банках (ООО КБ «БРИЗБАНК» и ЗАО «Международный промышленный банк») установить причины банкротства не представилось возможным, в связи с тем что Агентству ликвидационными комиссиями банков не были переданы электронные базы данных, имущество, а также кредитные досье и иные бухгалтерские документы.
Наличие достаточной конкурсной массы для удовлетворения требований кредиторов в АКБ «МИКОМС-БАНК» (ЗАО), ЗАО АКГБ «Арвеста», ООО КБ «Минераловодский», АКБ «С-БАНК» (ЗАО), а также в банках-банкротах ООО «Комбанк «Первомайский», «МежБизнесБанк» (ООО) позволило завершить ликвидационные процедуры менее чем за два года.
В 2011 г. работники Агентства приняли участие в работе 301 временных администраций по управлению кредитными организациями, назначенных Банком России, что способствовало более оперативному проведению мероприятий по возврату активов, выявлению на раннем этапе сделок, совершенных руководством банков в ущерб интересам кредитных организаций и их кредиторов и, в конечном итоге, повышению эффективности ликвидационных процедур.
Для обеспечения деятельности по управлению конкурсным производством (ликвидацией) Агентством привлекались специализированные организации. На 1 января 2012 г. для этих целей при Агентстве было аккредитовано 80 организаций. За отчетный год проведено 277 отборов на право оказания услуг в ликвидируемых банках. В 59 банках, которые не располагали денежными средствами, все работы по проведению конкурсного производства осуществлялись работниками Агентства.
3.2. Формирование конкурсной (имущественной) массы для расчетов с кредиторами. Взыскание и реализация активов ликвидируемых банков
Важнейшим направлением работы Агентства при осуществлении конкурсного производства (ликвидации) является формирование в максимально возможном объёме конкурсной (имущественной)2 массы для расчетов с кредиторами.
В рамках работы с активами ликвидируемых банков в отчетном году проводились мероприятия, включающие поиск, инвентаризацию, оценку имущества, взыскание задолженности с должников ликвидируемых банков, продажу имущества.
В 2011 г. инвентаризация проведена в 26 кредитных организациях. Балансовая стоимость имущества в них составила 243,6 млрд руб. В результате инвентаризации в 26 ликвидируемых организациях выявлена недостача имущества в размере 32,2 млрд руб.
Наибольшая сумма недостачи (41%) приходится на ценные бумаги, отраженные на балансах пяти банков (АКБ «Традо-Банк» (ЗАО), АКБ «СЛАВЯНСКИЙ БАНК» (ЗАО), Банк «Монетный дом» ОАО, ОАО КБ «Донбанк» и ОАО «Уралфинпромбанк»), учтенные в депозитарии ООО ФК «Эдвантис Кэпитал», местонахождение которого не установлено. По выявленным фактам возбуждены уголовные дела.
Около 40% недостачи имущества – форвардные сделки ЗАО «Международный Промышленный Банк» по операциям купли-продажи иностранной валюты с предстоящим сроком исполнения. Так как данные сделки не состоялись, сумма недостачи подлежит списанию с баланса банка.
В ряде кредитных организаций основной причиной недостачи является отсутствие в банке документов, подтверждающих задолженность. Такие случаи выявлены в 16 банках. По этим фактам осуществляется комплекс мер по установлению причин недостачи и возврату имущества, в том числе поданы исковые заявления на сумму свыше 3 млрд руб.
В 2011 г. завершена независимая оценка имущества 25 ликвидируемых кредитных организаций. Ее результаты показывают значительное расхождение между рыночной и балансовой стоимостью активов. Так, рыночная стоимость активов ликвидируемых Агентством банков составляет всего 7,8% их балансовой стоимости. В большинстве случаев несостоятельность банков является следствием неправомерных действий менеджмента, в том числе направленных на вывод ликвидных активов незадолго отзыва лицензии.
За отчетный год в результате работы Агентства с активами ликвидируемых кредитных организаций в конкурсную массу поступило 16 млрд руб.
В структуре поступлений в конкурсную массу 24,4% (3,9 млрд руб.) составляют денежные средства (средства, возвращенные из фонда обязательных резервов, остатки средств в кассе банков и на корреспондентских счетах в Банке России); 75,6% (12,1 млрд руб.) – средства, поступившие от реализации и возврата активов, в том числе: 8,2 млрд руб. – от возврата и взыскания ссудной задолженности; 1,1 млрд руб. – от продажи основных средств; 0,8 млрд руб. – от реализации ценных бумаг и предъявления к оплате векселей; 1,4 млрд руб. – от реализации прочего имущества; 0,6 млрд руб. – средства, возвращенные с корреспондентских счетов в банках (рис. 17).
Рис. 17. Структура поступлений средств в конкурсную массу ликвидируемых банков
в 2011 г.
За отчетный год объем поступлений в конкурсную массу увеличился в два раза (с 7,8 млрд до 16 млрд руб.). В значительной степени это произошло за счет роста поступлений от реализации и возврата активов.
В результате досудебных действий Агентства, направленных на погашение задолженности перед ликвидируемыми банками, получено 6 млрд руб. (почти половина всех поступлений от реализации и возврата активов), в том числе 3,3 млрд руб. возвращено должниками по кредитным договорам, из которых 57,6% – физические лица.
В случаях невыполнения клиентами условий договоров проводилась работа по взысканию имущества в судебном порядке. В арбитражные суды и суды общей юрисдикции предъявлено 3 479 исковых заявлений на сумму 269,9 млрд руб., что на 13 % больше, чем в прошлом году. Из них удовлетворено 2 885 исков (83%) на общую сумму 224, 6 млрд руб., что на 36% превышает количество удовлетворенных исков по сравнению с прошлым годом. На рассмотрении в судах остается 1 200 исков на общую сумму 48,7 млрд руб. Возбуждено 2 781 исполнительное производство о взыскании денежных средств на сумму 45,3 млрд руб.
В результате судебной работы и принудительного взыскания в конкурсную массу поступило 2,4 млрд руб., что в 2 раза превышает показатель прошлого года.
Проведено 144 торгов, на которых реализовано имущество на сумму 2,2 млрд руб., что на 20% превышает его первоначальную оценочную стоимость. В отчетном году Агентство в большинстве случаев организовывало и проводило торги, не привлекая специализированные организации. Посредством публичного предложения (95 объявлений) реализовано имущество на сумму 1,5 млрд руб., что на 12% превышает оценочную стоимость.
Всего реализовано имущества ликвидируемых банков на 3,7 млрд руб.(30% всех поступлений в конкурсную массу от реализации и возврата активов).
Предложения о продаже имущества публиковались в средствах массовой информации, а также на официальном сайте Агентства в сети Интернет, тем самым обеспечивая свободный доступ максимально широкому кругу потенциальных покупателей.
В целях эффективного управления активами сдана в аренду часть имущества 35 ликвидируемых кредитных организаций. От сдачи в аренду в конкурсную массу поступило 104 млн руб.
3.3. Выявление и оспаривание сомнительных сделок, привлечение
к ответственности виновных лиц
Осуществляя функции конкурсного управляющего (ликвидатора) Агентство проводит мероприятия по выявлению и оспариванию сделок, заключенных в ущерб имущественным интересам кредитных организаций и их кредиторов (сомнительные сделки), ведет поиск и истребование от третьих лиц незаконно удерживаемого имущества банка, а также устанавливает основания для привлечения к ответственности лиц, виновных в доведении кредитной организации до банкротства.
Проведены проверки по выявлению сомнительных сделок в 26 кредитных организациях, из них в 24 банках выявлены сделки для оспаривания.
В 2011 г. в производстве судов общей юрисдикции и арбитражных судов находилось 832 дела об оспаривании сомнительных сделок, из них 486 – по искам, поданным в отчетном году. Требования Агентства по 328 искам были удовлетворены.
В результате оспаривания за год в конкурсную массу банков-банкротов поступило 1 154,5 млн руб. При этом основная часть средств (80%) поступила от взыскания задолженности по сомнительным сделкам в двух кредитных организациях (КБ «Московский Капитал» (ООО), ЗАО «МИРА-БАНК»).
Проверки обстоятельств банкротства проведены в 29 кредитных организациях. По их итогам в суды подано два заявления о привлечении к субсидиарной ответственности бывших руководителей ООО КБ «Боровицкие ворота» и ООО КБ «Кубань» на сумму 43,9 млн руб., а также семь исков о взыскании убытков с бывших руководителей МАКБ «ПРЕМЬЕР» ЗАО, ОАО КБ «Вымпел» (2 иска), ЗАО «МЕГА БАНК», КБ «Интелфинанс» (ООО), МБ «Сенатор» (ООО), ОАО Банк «Соотечественники» на сумму 1 306 млн руб.
На рассмотрении в судах находилось 23 иска о привлечении к имущественной ответственности бывших руководителей банков на 4 557,7 млн руб. По результатам их рассмотрения удовлетворено 6 исков на 1 551,5 млн руб, отказано по 2 искам на сумму 63 млн руб. Денежные средства по удовлетворенным искам в отчетном году не поступали.
По выявленным признакам различных преступлений в правоохранительные органы направлено 32 обращения, в том числе: 13 – по фактам преднамеренного банкротства; 15 – по фактам хищения денежных средств и имущества кредитных организаций, а также злоупотребления полномочиями их руководителями; 2 – по фактам покушения на хищение из Фонда; 2 – по иным фактам.
По обращениям Агентства и Банка России возбуждено 43 уголовных дела, в том числе: 7 – по фактам преднамеренного банкротства; 28 – по фактам хищения денежных средств и имущества кредитных организаций, а также по фактам злоупотребления полномочиями их руководителей; 2 – по фактам покушения на хищение из Фонда; 6 – по иным фактам.
По 6 уголовным делам вынесены обвинительные приговоры: 3 – в отношении бывших руководителей ООО КБ «Содбизнесбанк», КБ «Интелфинанс» (ООО) (приговоры вступили в законную силу) и ЗАО «Банк ВЕФК-Урал»; 3 – в отношении заемщиков ООО «Урайкомбанк», ЗАО «Поволжский немецкий банк» и ООО КБ «Капитал кредит».
3.4. Управление текущими расходами ликвидируемых банков
Текущие расходы на проведение конкурсного производства (ликвидации) составили 2 855 млн руб., что в 2,1 раза выше предыдущего года. Это обусловлено проведением первоочередных ликвидационных мероприятий в крупных кредитных организациях.
По сравнению с аналогичными показателями прошлого года выплаты по заработной плате и выходным пособиям работникам ликвидируемых банков увеличились в 2,1 раза и составили 964 млн руб., расходы по судебным издержкам – в 3,1 раза (869 млн руб), расходы по экспертизе документов и размещению архивов – в 2,1 раза (305 млн руб.).
Структура текущих расходов на проведение мероприятий конкурсного производства (ликвидации) в кредитных организациях в 2011 г. представлена на рис. 18.
Рис. 18. Структура текущих расходов на проведение мероприятий конкурсного производства (ликвидации) в кредитных организациях в 2011 г.
Текущие расходы кредитных организаций, в которых ликвидационные процедуры завершены в отчетном году, составили 254 млн руб3. Средние расходы по одному банку – 16,9 млн руб. против 21,7 млн руб. в прошлом году. Указанное обусловлено меньшим объемом судебно-исковой работы, достаточностью средств для удовлетворения требований кредиторов. Это позволило завершить ликвидационные процедуры в более короткие сроки и сократить расходы.
В связи с неравномерным поступлением денежных средств в конкурсную массу в ряде случаев расходы на проведение ликвидационных процедур осуществлялись за счет авансированных Агентством средств, что способствовало скорейшему началу работы с имуществом ликвидируемых банков и погашению задолженности по заработной плате.
В отчетном периоде общий объем авансированных Агентством средств составил 145,5 млн руб. (нарастающим итогом с учетом задолженности, накопленной на начало отчетного периода). В течение года Агентству возвращены ранее авансированные средства в сумме 121,3 млн руб.
3.5 Рассмотрение и удовлетворение требований кредиторов
Агентством рассмотрены и установлены требования 22,3 тыс. кредиторов на общую сумму 155,1 млрд руб., что более чем в 6 раз превышает аналогичный показатель прошлого года. Указанное обусловлено, как отмечалось выше, ликвидацией крупных кредитных организаций.
Объем установленных требований кредиторов банков, находившихся в процессе конкурсного производства (ликвидации), на конец года достиг 272,8 млрд руб. (на конец 2010 г. – 120 млрд руб.) (рис. 19).
Рис. 19. Структура установленных требований кредиторов к банкам, ликвидационные процедуры в которых по состоянию на 1 января 2012 г. продолжаются
В структуре обязательств на требования кредиторов первой очереди приходится 28,7% (78,3 млрд руб.), из них 72% (56,14 млрд руб) – это требования Агентства по компенсации ранее выплаченного страхового возмещения, что составляет 20% суммы требований кредиторов.
Общее количество кредиторов за отчетный год выросло с 59,8 до 63,5 тыс. (рис. 20).
Рис. 20. Структура количества кредиторов банков, ликвидационные процедуры в которых по состоянию на 1 января 2012 г. не завершены
В 2011 году проводились выплаты кредиторам в 70 ликвидируемых банках. На выплаты направлено 10,2 млрд руб., что более чем в два раза превышает аналогичный показатель прошлого года (рис. 21). Увеличение объема средств обусловлено ростом поступлений в конкурсную массу от возврата и взыскания имущества банков.
Рис. 21. Динамика расчетов с кредиторами ликвидируемых банков за период
2
005-2011 гг.Осуществлены предусмотренные законом предварительные выплаты кредиторам первой очереди в двух банках, не являющихся участниками ССВ; – в ЗАО «Международный промышленный банк» и КБ «СОЦЭКОНОМБАНК» ООО. Требования их кредиторов удовлетворены в полном объеме на общую сумму 4,4 млн руб.
В кредитных организациях, в отношении которых завершены процедуры конкурсного производства в отчетном году, требования кредиторов в среднем удовлетворены на 39,1%. При этом в трех кредитных организациях – банкротах (ООО МКБ «Дисконт», «МежБизнесБанк» (ООО), ООО «Комбанк «Первомайский») требования кредиторов удовлетворены в полном объеме.
Участникам (акционерам) семи из пятнадцати кредитных организаций, где ликвидационные процедуры завершены в отчетном году, после полного расчета с кредиторами возвращено оставшееся имущество.
Средний процент удовлетворения требований кредиторов 93 банков, в которых завершено конкурсное производство, за весь период деятельности Агентства составил 17% (рис. 22).
При этом в 17 банках требования кредиторов удовлетворены полностью, в 15 банках в полном объеме произведены расчеты с кредиторами первой и второй очередей, а с кредиторами третьей очереди — частично (рис. 22).
Рис. 22. Динамика удовлетворения требований кредиторов в банках, в отношении которых завершено конкурсное производство
В 2011 году Агентством проведено 43 собрания кредиторов, в том числе 27 первых, 14 очередных и 2 повторных. В семи случаях проведение собраний было инициировано кредиторами. В трех случаях собрания проведены по инициативе ФНС России. Четыре собрания не состоялись в связи с отсутствием кворума.
В 2011 году действовало 119 комитетов кредиторов, вновь избрано 26 комитетов, переизбрано 9. Всего состоялось 1142 заседания комитетов кредиторов (1017 в 2010 году).
Кредиторам ликвидируемых банков давались письменные и устные ответы на их запросы. Наибольшее количество ответов направлено кредиторам трех банков: ООО «АМТ БАНК», АКБ «Традо-Банк» (ЗАО), ОАО КБ «СОЦГОРБАНК».
4. Обеспечение основных функций Агентства
4.1. Совершенствование корпоративного управления
Органами управления Агентства, в соответствии с Законом о страховании вкладов, являются Совет директоров, Правление и Генеральный директор.
В 2011 году состоялось четыре заседания Совета директоров, на которых были рассмотрены стратегически важные вопросы деятельности Агентства. В частности, Советом директоров ежеквартально рассматривались вопросы об инвестировании средств фонда обязательного страхования вкладов и иных временно свободных денежных средств Агентства. В отчетном году одобрены Рекомендации Комитета по инвестициям при Совете директоров об инвестиционной политике Агентства, утверждено Положение об инвестировании временно свободных денежных средств Агентства (вместо ранее действовавшего от 3 февраля 2004 г.). Регулярно (раз в квартал) на заседаниях Совета директоров обсуждались вопросы о мерах по предупреждению банкротства банков, осуществленных Агентством, а также об использовании средств имущественного взноса Российской Федерации в имущество Агентства для реализации мер по предупреждению банкротства банков.
Советом директоров велась работа по совершенствованию нормативной правовой базы Агентства. Утверждены Положение о закупке товаров, работ, услуг Агентством и Порядок проведения открытого конкурса по отбору аудиторской организации для проверки годовой бухгалтерской отчетности Агентства и использования фонда обязательного страхования вкладов. Внесены изменения в Положение о Совете директоров Агентства, в Порядок использования имущественного взноса Российской Федерации в Агентство, а также в Порядок конкурсного отбора банков-агентов.
Постоянное внимание уделялось Советом директоров повышению эффективности деятельности Агентства. С этой целью были утверждены корпоративные ключевые показатели эффективности (КПЭ) деятельности Агентства, а также персональные наборы КПЭ руководителей Агентства на 2011 год. Ход выполнения КПЭ рассматривался Комитетом по стратегии, кадрам и вознаграждениям при Совете директоров Агентства и Советом директоров Агентства. Аналогичные показатели утверждены Советом директоров на 2012 год.
Дважды в течение года рассматривались вопросы о мониторинге рынка банковских вкладов, а в октябре 2011 г. – о достаточности фонда обязательного страхования вкладов на 2012 г. Ряд вопросов рассматривался по инициативе членов Совета директоров Агентства, отдельные вопросы – по поручениям Правительства Российской Федерации (в частности, об обеспечении погашения задолженности ОАО «Пролетарский завод»).
Практическая реализация решений Совета директоров Агентства осуществлялась Правлением Агентства на плановой основе. Проведено 107 заседаний Правления, на которых рассмотрено 654 вопроса по основной и оперативной деятельности Агентства.
Продолжил работу Экспертно–аналитический совет при Агентстве. Состоялось четыре заседания, на которых обсуждались вопросы санации банков в рамках Стратегии развития Агентства на период до 2015 года, модернизации систем страхования вкладов и механизмов урегулирования несостоятельности банков в мире в результате глобального финансового кризиса 2008 года, совершенствования корпоративного управления в Агентстве, а также вопросы использования информации независимых рейтинговых агентств для анализа рисков банков – участников системы страхования вкладов.
В Агентстве на постоянной основе действуют Инвестиционный комитет, а также комиссии: по оперативным вопросам конкурсного производства (ликвидации); по вопросам реструктуризации банков; по предупреждению неправомерной выплаты страхового возмещения; по отбору банков-агентов; по закупке товаров, работ, услуг Агентством.
В отчетном году была создана постоянно действующая Комиссия по корпоративному управлению Агентства. Комиссия провела 8 заседаний, на которых рассмотрены практические вопросы совершенствования системы корпоративного управления в Агентстве.
В 2011 году документооборот Агентсва составил 59 416 единиц, что на 11% больше, чем в 2010 году. Совокупный документооборот Агентства и ликвидируемых кредитных организаций в 2011 году составил 264 922 единицы. В соответствии со Стратегией начались работы по переходу на электронный документооборот.
О
Социальная ответственность Агентства
собое внимание при осуществлении своей деятельности Агентство уделяло вопросам социальной ответственности, вкладу в обеспечение устойчивого развития общества.
В экономической сфере обеспечение Агентством бесперебойного функционирования системы страхования вкладов, эффективное управление конкурсным производством (ликвидацией) в несостоятельных банках и реализация мер финансового оздоровления в социально и экономически значимых банках способствовали поддержанию стабильности банковской системы, расширению кредитования банками производственных предприятий в целях устойчивого экономического развития страны.
В социальной сфере, защищая права и законные интересы граждан, предприятий и организаций, столкнувшихся с проблемами банков, Агентство содействовало сохранению рабочих мест, увеличению налоговых поступлений в бюджет, положительно воздействуя таким образом на социальную ситуацию в целом ряде регионов. Путем быстрого возврата сбережений вкладчикам несостоятельных банков Агентство препятствовало снижению благосостояния и уровня жизни людей, способствовало социальной стабильности, улучшению морального климата в семьях и в обществе в целом.
Приоритетным направлением деятельности Агентства оставалось повышение финансовой грамотности населения. В частности, в отчетном году была продолжена серия семинаров для журналистов различных регионов страны по проблематике оказания банковских услуг населению.
4.2. Внутренний и внешний аудит
Служба внутреннего аудита, наличие которой предусмотрено Законом о страховании, функционирует как самостоятельное подразделение Агентства. Ее работа строится на основании планов, утверждаемых каждые полгода Советом директоров Агентства. Регулярные отчеты о результатах своих проверок Служба внутреннего аудита представляет Генеральному директору и Совету директоров Агентства.
В 2011 г. Служба внутреннего аудита в соответствии с планами, утвержденными Советом директоров, сконцентрировала свои усилия на аудите конкурсного производства (ликвидационных процедур), организации страховых выплат, а также на оперативном мониторинге деятельности по реструктуризации банков. Проведены комплексные проверки ликвидационных процедур в восьми банках, выборочные проверки полноты и своевременности выплаты страхового возмещения вкладчикам пяти банков. Проводились проверки расходования средств согласно смете Агентства. Ежемесячно осуществлялся контроль выполнения мероприятий, предусмотренных планами участия Агентства в финансовом оздоровлении банков, погашения заемщиками основного долга и процентов, проверялось соблюдение условий финансирования проектов санации банков.
По результатам проверок установлено, что требования законодательства и внутренних регулятивных документов Агентства соблюдались в полном объеме и своевременно.
В Правительство России Агентство ежеквартально представляло сведения о своей деятельности в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 г. № 102-ФЗ «Об отчете Правительства Российской Федерации и информации Центрального банка Российской Федерации о реализации мер по поддержке финансового рынка, банковской системы, рынка труда, отраслей экономики Российской Федерации, социальному обеспечению населения и других мер социальной политики».
В связи с принятием новой редакции части 4 статьи 5 Федерального закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», а также изменениями в статье 7.1 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» в Агентстве проведен открытый конкурс по выбору независимой аудиторской организации, победителем которого стало ООО «ФБК».
Финансовая отчетность Агентства за 2011 г., достоверность которой подтверждена ООО «ФБК», приведена в разделе III настоящего годового отчета.
4.3. Управление персоналом
В 2011 году продолжилась работа по совершенствованию системы управления персоналом, обеспечивающей качественное выполнение задач по всем направлениям деятельности Агентства.
Структура Агентства на конец отчетного периода включала в себя 7 департаментов, 6 управлений, Центр общественных связей, Службу внутреннего аудита и 6 Представительств в федеральных округах.
Фактическая численность персонала Агентства на 1 января 2012 г. составила 551 человек.
Система управления персоналом охватывает все области работы с кадрами: подбор персонала и его адаптацию, обучение и повышение квалификации, управление оплатой труда и социальными льготами.
При привлечении и подборе персонала основной упор делался на квалифицированных специалистов банковского дела, экономистов и юристов. Заполнение вакантных должностей происходило из внутреннего кадрового резерва и путем привлечения специалистов из крупных банков и финансовых институтов. Средний возраст работников Агентства – 39,6 лет.
Постоянно ведется работа по формированию кадрового резерва. В него зачисляются работники, обладающие большим потенциалом роста и имеющие высокий уровень профессиональной компетенции.
На конец отчетного периода 92% работников имели высшее образование: 48,6% – высшее экономическое образование, 19,2% — высшее юридическое (рис. 23, 24). Научную степень имеют 6,2% работников Агентства (3 доктора наук, 31 кандидат наук). По два высших образования имеют 15,8% работников.
Рис. 23. Структура образовательного уровня работников Агентства (2011 г.)
Рис. 24
В целях совершенствования кадровой и социальной политики проведено исследование вовлеченности персонала Агентства в его деятельность. Данное исследование позволило измерить степень удовлетворенности работников Агентства условиями труда, а также выявить факторы, влияющие на вовлеченность работников. По результатам определены резервы совершенствования работы.
В целях усиления материальной заинтересованности коллектива в конечных результатах труда продолжена реализация Принципов и подходов к оплате труда работников Агентства, утвержденных Советом директоров Агентства, проведена работа по совершенствованию целевых показателей эффективности на 2012 год.
Неотъемлемой составляющей кадровой политики Агентства является повышение квалификации персонала.
Работники Агентства приняли участие в 91 учебном мероприятии. На семинарах, в частности, обсуждались вопросы правового регулирования, финансового анализа, банковского аудита, применения кредитными организациями международных стандартов финансовой отчетности.
Работники Агентства принимали участие в качестве лекторов в специализированных программах, проводимых Международной ассоциацией страховщиков депозитов совместно с Федеральной корпорацией по страхованию депозитов США и Центральной корпорацией страхования депозитов Тайваня. Основными темами этих программ были оценка активов и управление фондом страхования вкладов.
4.4. Деятельность представительств Агентства в федеральных округах
В отчетном году продолжили работу представительства Агентства в Южном, Приволжском, Уральском, Северо-Кавказском и Сибирском федеральных округах. В октябре 2011 г. открылось представительство в Дальневосточном федеральном округе.
В Северо-Западном федеральном округе функции представительства Агентства, на основании соответствующего договора, исполнял Санкт-Петербургский Фонд содействия развитию системы страхования вкладов и кредитных организаций.
Таким образом, с 2011 года география присутствия Агентства включает все федеральные округа России.
Основные усилия представительств направлены на ведение информационной и разъяснительной работы о деятельности Агентства; взаимодействие с банками – участниками ССВ; содействие проведению выплаты страхового возмещения, осуществлению мер по финансовому оздоровлению и ликвидационных процедур в кредитных организациях, расположенных на территории соответствующих федеральных округов, а также на организацию совместной работы с местными органами власти и территориальными учреждениями Банка России.
Представительства Агентства продолжили работу с обращениями граждан и организаций. В отчетном году количество таких обращений составило около 1400 (в 2010 г. – свыше 1700).
Ежемесячно Представительства информировали Агентство о ситуации в банковском секторе на территории своих федеральных округов, развитии рынка банковских вкладов, новых тенденциях в обслуживании населения, выявлении фактов и обстоятельств, которые могут оказать негативное влияние на финансовую устойчивость банков в регионе. На постоянной основе проводился мониторинг изменения процентных ставок по депозитам физических лиц, предлагаемых местными банками. Особое внимание обращалось на наличие ставок по вкладам, превышающих средний сложившийся уровень, что является одним из элементов оценки рисков наступления страховых случаев.
Руководители представительств в Уральском, Сибирском и Дальневосточном федеральных округах выполняли также функции представителей конкурсного управляющего в шести ликвидируемых Агентством банках. Работники представительств привлекались к выполнению поручений конкурсных управляющих несостоятельными банками, находящимися на территории их округов, а также к работе, связанной с выплатой страхового возмещения.
4.5. Информационные технологии
Стратегические задачи Агентства в области информационных технологий направлены на его инновационное развитие для совершенствования всех направлений деятельности Агентства.
В отчетном году существенно повышена производительность и надежность программно-аппаратного комплекса, проведены работы по повышению энергоэффективности использования техники и оборудования, обеспечению достаточного уровня резервирования ресурсов центров обработки данных.
В 2011 году в дополнение к размещенной на сайте программе контроля реестра обязательств разработана программа визуального анализа реестра обязательств перед вкладчиками для самостоятельного контроля правильности формирования реестра банками – участниками ССВ.
Разработаны первые очереди программных комплексов по проведению проверок банков – участников ССВ, а также – для проведения финансового анализа и выявления обстоятельств банкротства кредитных организаций.
Внедрена в опытную эксплуатацию первая подсистема информационно-аналитической системы Агентства, аккумулирующая данные о проведении ликвидационных процедур. Усовершенствована Система информационного и инструментального обеспечения процессов проведения, оценки и управления риском активных операций по размещению временно свободных средств Агентства. Продолжались работы по реинжинирингу программного обеспечения для проведения страховых выплат и для ведения реестра требований кредиторов.
Установлены электронные информационные табло для посетителей.
Большое внимание уделяется консолидации информационных систем ликвидируемых банков на технических ресурсах Агентства с целью уменьшения количества используемого оборудования. Комплекс виртуальных ресурсов Агентства включает более 400 виртуальных серверов, размещенных на 10 физических серверах. По состоянию на 1 января 2012 г. в рабочем состоянии поддерживались около 300 экземпляров АБС ликвидируемых банков, используемых в рамках ликвидационных процедур.
4.6. Информационная политика и международное сотрудничество
Р
Информационная политика
еализуя принцип информационной открытости и прозрачности, Агентство в полной мере обеспечивало установленные законодательством требования, касающиеся информирования населения о выплате страхового возмещения и ходе конкурсного производства. Количество обязательных публикаций по этим вопросам составило 935.
Внимание прессы и общественности было привлечено к урегулированию крупнейших в практике Агентства страховых случаев и банкротств (ООО «АМТ Банк», ЗАО «Международный промышленный банк», банки так называемой группы Урина), что потребовало детального освещения данной работы. Так, в ходе круглого стола с вкладчиками ООО «АМТ Банк» им был подробно разъяснён порядок выплаты страхового возмещения; интернет-трансляция данной встречи многократно расширила её аудиторию.
Учитывая публичный резонанс проблем в ОАО «Банк Москвы», проект его финансового оздоровления подробно комментировался в печатных и телевизионных интервью руководителей Агентства. Были также организованы тематические пресс–конференции по вопросам реструктуризации банков АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ», «Банк24.ру» (ОАО) и ОАО «Губернский банк «Тарханы».
Всего по различным вопросам своей деятельности Агентство провело 12 пресс-конференций, выпустило и разослало 94 пресс-релиза. Руководителями и специалистами Агентства даны 75 интервью.
Усилия Агентства и его руководителей по обеспечению прозрачности своей деятельности отмечены дипломами Союза журналистов России и журнала «Банки и деловой мир».
Первостепенное значение для коммуникаций с общественностью приобрёл интернет-сайт Агентства. За отчетный период осуществлено около трёх тысяч обновлений.
На страницах журнала «Банковское право», одним из учредителей которого является Агентство, видными учёными-правоведами, специалистами кредитных организаций освещались актуальные вопросы законодательного обеспечения банковской деятельности. Журнал был включен в Перечень ведущих рецензируемых научных изданий Высшей аттестационной комиссии Министерства образования и науки РФ. Обновился состав Редакционного совета журнала, куда теперь входят представители Конституционного Суда РФ, Банка России, федеральных органов власти, банковских ассоциаций, научного сообщества.
Для региональных отделений Ассоциации юристов России, оказывающих бесплатную правовую помощь населению, проведен интерет-семинар о системе страхования вкладов.
На интернет-форуме популярного сайта www.banki.ru организована постоянно действующая консультационная площадка Агентства.
Создан первый игровой видеоролик, разъясняющий массовой аудитории схему получения возмещения по вкладам при наступлении страхового случая. Для вкладчиков ликвидируемых банков 50-тысячным тиражом выпущен буклет «Как получить остаток вклада, не покрытый страховым возмещением». По инициативе Агентства впервые в истории ССВ на банковских дебетовых картах стал размещаться знак «Вклады застрахованы. Система страхования вкладов».
В течение года активно проводилось консультирование граждан по вопросам, связанным с получением ими банковских услуг, страховой защитой и реализацией прав потребителей банковских услуг при ликвидации банков. Консультирование проводилось в порядке личного обращения граждан, по телефону при звонках на горячую линию, а также путем ответа на письменные обращения, поступающие по почте и в электронном виде. Операторами горячей линии обработано 95 300 телефонных звонков, в том числе 47 849 (50%) – по вопросам, связанным со страхованием вкладов и получением страхового возмещения. Даны ответы на 5334 письменных обращения по вопросам страхования вкладов (из них 1116 (21%) получены по электронной почте или через интернет-сайт Агентства). Проведен анализ условий 110 типовых договоров банковского вклада (счета), заключаемых с физическими лицами, а также анализ рекламы отдельных банковских продуктов. В адрес 2 банков, в документах или информационных материалах которых были выявлены признаки ненадлежащей рекламы или некорректного информирования вкладчиков, направлены соответствующие уведомления.
В
Международное сотрудничество
ажным направлением деятельности Агентства, способствующим совершенствованию российской системы страхования вкладов на основании изучения и внедрения передового мирового опыта, является международное сотрудничество.
Агентство продолжило свое активное участие в деятельности Международной ассоциации страховщиков депозитов (МАСД) и Европейского форума страховщиков депозитов (ЕФСД). Представители Агентства входили в состав высших органов управления обеих организаций, принимали участие в работе их комитетов и комиссий.
О росте международного авторитета Агентства и признании его большого практического опыта в страховании вкладов, санации и ликвидации банков свидетельствует то, что представители Агентства возглавили два исследовательских проекта МАСД – по раннему выявлению проблемных банков и своевременному применению к ним дисциплинирующих мер, а также по привлечению к ответственности лиц, виновных в доведении банков до банкротства и в страховых мошенничествах. Кроме того, в 2011 г. завершена работа над еще одним проектом МАСД, который возглавляло Агентство, – по оценке достаточности фонда страхования вкладов на основании анализа рисков.
Состоявшееся в 2011 г. включение Основополагающих принципов для эффективных систем страхования депозитов, утвержденных МАСД и Базельским комитетом по банковскому надзору, в число ключевых стандартов Совета финансовой стабильности (СФС), заслуживающих первоочередного внедрения всеми странами, стало свидетельством международного признания возрастающей роли систем страхования депозитов как одного из действенных механизмов поддержания финансовой стабильности. Представители Агентства приняли участие в проведении СФС тематического анализа систем страхования депозитов стран «большой двадцатки» (итоговый доклад опубликован 8 февраля 2012 г.).
4.7. Финансирование деятельности Агентства
Текущие расходы на содержание Агентства в 2011 году производились в соответствии со сметой, утвержденной решением Совета директоров Агентства от 30 ноября 2010 г. (протокол № 4).
Общая сумма фактических затрат Агентства по утвержденной смете расходов за отчетный период составила 1 390,4 млн руб., что соответствует 96,7% плановых расходов (1 437,3 млн руб.). В том числе, административно-хозяйственные расходы составили 1 373,1 млн руб. (или 97,4% плана — 1 409,6 млн руб.), капитальные вложения — 17,2 млн руб. (или 62,1% плана — 27,7 млн руб.).
Расходование средств на содержание Агентства осуществлялось в соответствии с Порядком финансирования расходов и использования прибыли Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», утвержденным Советом директоров (протокол №4 от 15.09.2005) за счет доходов, полученных от инвестирования средств имущественного взноса Российской Федерации. Общая сумма указанных доходов за вычетом налогов в отчетном году составила 3,2 млрд руб.
Формирование источников расходов Агентства осуществлялось за счет имущественного взноса Российской Федерации на общую сумму 175,7 млрд руб. Из указанного имущественного взноса 167,6 млрд руб. (в т.ч. 15,0 млрд руб. распределённой прибыли) включены в состав имущества Агентства, не являющегося средствами фонда обязательного страхования вкладов, а 8,1 млрд руб. (в т. ч. 2,4 млрд руб. распределённой прибыли) — в состав фонда обязательного страхования вкладов.
Объем средств на счетах ликвидируемых кредитных организаций на 1 января 2012 г. составил 5,6 млрд руб.
Инвестирование временно свободных денежных средств производилось в соответствии с лимитами, установленными Положением об инвестировании временно свободных денежных средств, за исключением средств фонда обязательного страхования вкладов, утвержденным Советом директоров Агентства 3 февраля 2004 г. (протокол №3). Расчет текущих лимитов для инвестирования в конкретные активы Агентства, продление срока действия лимитов, изменение их размера осуществлялось на основании соответствующего регламента и утверждалось Правлением Агентства. Контроль за размещением средств осуществляла Служба внутреннего аудита.
По состоянию на 1 января 2012 г. общая сумма временно свободных средств имущественного взноса, полученного в рамках Закона о страховании вкладов, а также средств на счетах ликвидируемых кредитных организаций, составила 7,5 млрд руб. Объем средств, инвестированных в финансовые инструменты, составил 7,2 млрд руб. Остаток денежных средств на счетах, зарезервированный для обеспечения расходов Агентства, а также для сопровождения ликвидационных процедур, составил 0,3 млрд руб. Структура инвестирования этих средств, по состоянию на 1 января 2012 г., представлена на рис. 25.
Рис. 25. Структура размещения средств Агентства на 1 января 2012 г.
В соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» для предупреждения банкротства банков в 2008 г. на счет Агентства поступили денежные средства в размере 200 млрд руб. Эти средства были пополнены на 15,4 млрд руб. из прибыли за 2009–2010 гг. Данное пополнение рассматривалось в том числе как резерв для покрытия возможных убытков по проектам санации кредитных организаций в будущем. В результате списания нереальной к взысканию задолженности по проектам санации кредитных организаций имущественный взнос в 2011 г. уменьшился на 2,2 млрд руб.
Кроме того, как уже отмечалось выше, в декабре 2011 г. произошло уменьшение имущественного взноса Российской Федерации на сумму 50,278 млрд руб. за счет передачи в казну Российской Федерации акций ОАО «Ростелеком».
По состоянию на 1 января 2012 г. из средств имущественного взноса израсходованы в ходе мероприятий по предупреждению банкротства банков 148,2 млрд руб., остальные средства были размещены в доходные финансовые инструменты (в т.ч. 0,6 млрд руб. в депозиты Банка России) со средней доходностью к погашению 4% годовых.
Структура распределения средств, выделенных на цели предупреждения банкротства банков, по состоянию на 1 января 2011 г. представлена на рис. 26.
Рис. 26. Структура распределения средств, выделенных на цели предупреждения банкротства банков, на 1 января 2012 г.4
Временно свободные денежные средства имущественного взноса Российской Федерации, предназначенного для осуществления мер по предупреждению банкротства банков, по состоянию на отчетную дату имели структуру размещения, представленную на рис. 27.
Рис. 27. Структура размещения временно свободных средств, выделенных на цели предупреждения банкротства банков, на 1 января 2012 г.
Общая сумма начисленных доходов от размещения средств, не являющихся средствами Фонда, с учетом переоценки составила 1,3 млрд руб.
По результатам деятельности за 2011 г. Агентством получена прибыль до уплаты налогов в сумме 8,5 млрд руб., налог на прибыль составил 2,5 млрд руб., чистая прибыль Агентства — 6,0 млрд руб. Из них, в соответствии с порядком распределения прибыли, утвержденным Советом директоров Агентства, 4,4 млрд руб. направлены в фонд обязательного страхования вкладов (в том числе 246,6 млн руб. – в увеличение имущественного взноса Российской Федерации в составе Фонда), 1,6 млрд руб. – в увеличение имущественного взноса Российской Федерации, не входящего в состав Фонда.
Финансовая отчетность
Примечания к финансовой отчетности5
Финансовая отчетность отражает совершенные Агентством в 2011 году операции по осуществлению функций, определенных Законом о страховании вкладов и Законом о банкротстве кредитных организаций с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 20.08.2004 г. № 121-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации». В финансовой отчетности также показаны операции Агентства, осуществляемые в ходе реализации Закона о мерах по укреплению стабильности банковской системы.
1. Раскрытие существенных аспектов учетной политики и составления отчетности
Основа составления отчетности
Организация бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности Агентства осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации по ведению бухгалтерского учета. Положения учетной политики, применявшиеся Агентством в предшествующие отчетные периоды, в 2011 году не изменялись.
В аналитическом и синтетическом учете имущества, операций, обязательств и требований Агентство применяет Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное приказом Министерства Российской Федерации от 29.07.1998 г. № 34н.
Годовой баланс подготовлен на основе принципа оценки активов и обязательств по первоначальной стоимости. Исключением является оценка финансовых вложений, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по которым определяется текущая рыночная цена и приобретенных в целях инвестирования временно свободных денежных средств Агентства.
Доходы и расходы признаются в учете по методу начисления в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления (списания) денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и/или имущественных прав.
В Отчете о прибылях (об убытках), полученных от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств, доходы от операций с ценными бумагами показаны в сумме превышения выручки от реализации ценных бумаг над затратами по их приобретении.
В Отчете о движении денежных средств фонда обязательного страхования вкладов показано изменение капитала Фонда за год.
Отчетность составлена в миллионах российских рублей (далее обозначенных символом «млн руб.») и включает балансовые данные учетных регистров Агентства.