Звіт про виконання відповідних заходів Плану роботи

Вид материала

Содержание

Розділ 4. Організація роботи щодо проведення оперативно-розшукових заходів по виявленню схем ухилень від оподаткування
Порушено кримінальних справ – 5
Порушено кримінальних справ – 5

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7

Розділ 4. Організація роботи щодо проведення оперативно-розшукових заходів по виявленню схем ухилень від оподаткування,

а також розкриття та упередження злочинів у сфері оподаткування

4.1.

Організація роботи структурних підрозділів інспекції щодо оперативного супроводження підприємств-боржників.

Відділ погашення прострочених податкових зобов’язань,

головний відділ

податкової міліції

Протягом кварталу

За рахунок вжитих заходів по погашенню податкового боргу до Зведеного бюджету надійшло – 111 496,7тис.грн. в тому числі до Державного – 110 659,0тис.грн.

Протягом 9 місяців 2010 року співробітниками ВОЗСПБ ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП проводилось оперативне супроводження підприємств-боржників. В результаті проведених заходів відносно службових осіб підприємств-боржників та службових осіб їх контрагентів порушено 6 кримінальні справи: за ч.5 ст.191 КК України - ДК «Укргазвидобування», філія «Управління «Укравтогаз» ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України», за ч.3 ст.212 КК України - ДК «Укргазвидобування», ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України», 2- ДП НАЕК «Енергоатом» (боржник іншої ДПІ). Протягом 9 місяців 2010 року співробітниками ВОЗСПБ застосовано 1 процедуру адміністративного арешту активів СГД-боржників, за результатами якого до бюджету стягнуто 1 млн. 660,7 тис.грн. До адміністративної відповідальності за ст.163-2 КУпАП притягнуто службових осіб семи СГД-боржників. До бюджету мобілізовано 58 млн. 628,2 тис.грн. за рахунок стягнення податкового боргу

4.2.

Здійснення заходів щодо виявлення злочинів у сфері оподаткування, здійснення оперативного супроводження порушених щодо них кримінальних справ та відшкодування завданих державі збитків.

Головний відділ

податкової міліції

Протягом кварталу

Основні зусилля особового складу ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно спрямовані на боротьбу з порушеннями податкового законодавства, попередженням незаконного відшкодування податку на додану вартість, боротьби з мінімізацією податкових зобов’язань, викриттям злочинів пов’язаних з легалізацією коштів, одержаних злочинним шляхом. Особовим складом постійно активізована робота щодо забезпечення якісного збору матеріалів для порушення кримінальних справ, насамперед резонансних, належне їх оперативне супроводження, направлення до суду. Націлена робота на тісну ефективну співпрацю зі слідчими податкової міліції щодо супроводження кримінальних справ та відшкодуванню завданих державі збитків. Так, за період 9 місяців 2010 року особовим складом ГВПМ викрито 31 злочинів в сфері оподаткування (28 – за аналогічний період 2009 року). Порушено 31 кримінальних справ по тяжким або особливо тяжким злочинам (28 – за аналогічний період 2009 року). Питома вага порушених кримінальних справ по тяжким злочинам складає 100,0%. Порушено 16 кримінальних справ за ст. 212 Кримінального кодексу України «Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів», з яких 16 – за частиною 3 ст. 212 КК України (16 - за ч.3 ст.212 – за аналогічний період 2009 року). Навантаження на одного працівника складає: по кримінальним справам за ст. 212 – 0,552 (2009 р. – 0,552), по кримінальним справам – 1,069 (2009 р. – 0,938). Більшість кримінальних справ, порушених за матеріалами особового складу ГВПМ, порушено у відношенні осіб, причетних до скоєння злочинів. Збитки по кримінальним справам становлять – 244 695,06 тис. грн., з яких відшкодовано – 201 308,43 тис. грн., що складає 82,27% (за аналогічний період 2009 року – 398 909,94 тис. грн. / 361 702,942 тис. грн. / 90,67%). Особовий склад ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно зосереджений на виявленні тяжких та особливо тяжких злочинів у сфері оподаткування. За вказаний період виявлено 14 фактів кримінального ухилення від сплати податків де суми збитків, нанесені державі, по порушеним кримінальним справам складають понад 1 млн. грн. (14 – за аналогічний період 2009 року). По СПД, які стоять на обліку в СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП викрито 10 злочинів, з яких 5 – за ч. 3 ст. 212 КК України (ПАТ «Сведбанк Інвест», ДК «Укртрансгаз», ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України», ТОВ «Астеліт», ЗАТ «Отіс»), 2 – за ч. 2 ст. 364 КК України (ВАТ АК «Київводоканал», ПАТ АКБ «Київ») та 3 – за ч. 5 ст. 191 КК України (2-ДК «Укртрансгаз», ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України»).

4.3.

Проведення оперативно-розшукових заходів, направлених на викриття злочинів резонансного характеру серед великих платників податків та підприємств кредитно-фінансової сфери. Використання отриманої від ГВПМ інформації та встановлених в ході перевірок фактів, з метою спільного викриття злочинів.

Головний відділ податкової міліції.

Управління податкового супроводження банківських та небанківських фінансово-кредитних установ

Протягом

ІІІкварталу 2010 року

Особовий склад ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно зосереджений на виявленні тяжких та особливо тяжких злочинів у сфері оподаткування. За вказаний період виявлено 14 фактів кримінального ухилення від сплати податків де суми збитків, нанесені державі, по порушеним кримінальним справам складають понад 1 млн. грн. (14 – за аналогічний період 2009 року). Співробітниками ГВПМ за рахунок проведених оперативно-розшукових заходів у поточному році були виявлені злочини серед великих платників податків та підприємств кредитно-фінансової сфери та по ним порушені 10 кримінальних справ, з яких 5 – за ч. 3 ст. 212 КК України (ПАТ «Сведбанк Інвест», ДК «Укртрансгаз», ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України», ТОВ «Астеліт», ЗАТ «Отіс»), 2 – за ч. 2 ст. 364 КК України (ВАТ АК «Київводоканал», ПАТ АКБ «Київ») та 3 – за ч. 5 ст. 191 КК України (2-ДК «Укртрансгаз», ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України»).

4.4.

Проведення перевірок суб’єктів господарювання (контрагентів), що надавали сумнівні послуги, здійснення опитування їх посадових осіб з метою підтвердження самого факту надання таких послуг або спростування можливості їх надання (наявність дозволів, ліцензій, відповідних фахівців в даній галузі тощо), проведення заходів для пошуку юридично вірно побудованих доказів щодо неможливості використання таких послуг в господарській діяльності платника податків, який сформував таким чином податковий кредит з ПДВ та валові витрати.

Вжиття скоординованих спільних заходів з органами Державної митної служби щодо упередження та викриття фактів незаконного відшкодування податку на додану вартість за наслідками „сумнівних” експортних операцій.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження підприємств паливно-енергетичного комплексу, сфери матеріального виробництва та невиробничої сфери діяльності.

Головний відділ податкової міліції

Протягом кварталу

В ІІІ кварталі 2010 року при проведенні перевірок суб’єктів господарювання (контрагентів), що надавали сумнівні послуги, направлені службові записки до ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП щодо здійснення опитування їх посадових осіб з метою підтвердження самого факту надання таких послуг або спростування можливості їх надання (наявність дозволів, ліцензій, відповідних фахівців в даній галузі тощо), проведення заходів для пошуку юридично вірно побудованих доказів щодо неможливості використання таких послуг в господарській діяльності платника податків, який сформував таким чином податковий кредит з ПДВ та валові витрати. При отриманні інформації до суб’єктів господарювання вживаються заходи згідно діючого законодавства.

За період 9 місяців 2010 року співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП здійснювалось відпрацювання сумнівних експортних операцій ВАТ АК «Київводоканал». На даний час за зібраними матеріалами порушено 1 кримінальну справу за ч.2 ст.364 КК України. Крім цього, за матеріалами співробітників ГВПМ порушено 4 кримінальні справи за ч.3 ст.212 відносно посадових осіб підприємств, які сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок отримання товару або послуг від підприємств, які мають ознаки фіктивності. Постійно здійснюється відпрацювання таких підприємств та опитування їх посадових осіб з метою встановлення причетності їх до фінансово-господарської діяльності.

4.5.

Посилення роботи з оперативного документування стійких угруповань і осіб, які спеціалізуються на створенні та використанні фіктивних підприємств і _поєння_ії_ них центрів, приділивши особливу увагу оперативно-розшуковим заходам щодо блокування та стягнення коштів з рахунків фіктивних фірм, їх вилучення у ході виявлення і припинення діяльності _поєння_ії_ них центрів.

Головний відділ податкової міліції

Протягом кварталу

Співробітниками відділення боротьби з фіктивними суб’єктами підприємницької діяльності ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП за період 9 місяців 2010 року виявлено 5 фіктивних суб’єктів господарювання. Співробітниками відділення вживаються заходи щодо ініціювання перевірок підприємств-контрагентів. Крім цього, за матеріалами співробітників ГВПМ порушено 4 кримінальні справи за ч.3 ст.212 відносно посадових осіб підприємств, які мали взаємовідносини з фіктивними підприємствами.

4.6.

Організація роботи щодо виявлення механізмів використання нових банківських та фінансових технологій з метою легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом та їх припинення.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження великих платників податків – банківських та небанківських ФКУ, головний відділ

податкової міліції

Протягом кварталу

Співробітниками структурних підрозділів, які здійснюють податкове супроводження великих платників податків - банківських та небанківських ФКУ спільно з працівниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно проводиться комплекс організаційних та практичних заходів щодо викриття злочинів пов’язаних з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом (ст. 209 КК України), їх пошуку, арешту та конфіскації. Проводиться аналіз зовнішньоекономічних операцій і грошових переказів, що здійснюються суб’єктами господарювання через офшорні зони, направляються відповідні запити до НЦБ Інтерполу. Також здійснюється співробітництво з іншими правоохоронними органами з метою виявлення вищезазначених фактів. За результатами таких заходів, співробітниками ГВПМ були зібрані матеріали та прокуратурою Печерського р-ну м. Києва порушена кримінальна справа за ч.3 ст.209 ККУ за фактом надання невстановленими особами до АКБ "Східно-Європейський банк" підроблених документів підприємства ТОВ "Нью Вей Груп" для одержання кредиту. На підставі вказаних підроблених документів невстановлені особи заволоділи кредитними коштами АКБ "СЄБ" на загальну суму 15 млн.грн., які в подальшому були перераховані на рахунок іншого фіктивного підприємства..

4.7.

Здійснити заходи щодо виявлення і припинення фіктивного підприємництва та доведення до відома суб’єктів первинного фінансового моніторингу інформації про ці заходи у межах визначених законодавством повноважень.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження великих платників податків – банківських та небанківських ФКУ, головний відділ

податкової міліції

Протягом кварталу

Співробітниками відділення боротьби з фіктивними суб’єктами підприємницької діяльності ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП за період поточного року виявлено 5 фіктивних суб’єкта господарювання. За результатами проведених оперативно-розшукових заходів щодо виявлення і припинення фіктивного підприємництва у 2010 році за матеріалами співробітників ГВПМ порушено 4 кримінальні справи за порушення в сфері оподаткування з використанням фіктивних підприємств.

4.8.

Забезпечити надання до ГВПМ СДПІ інформації стосовно виявлених при проведенні КПР схем мінімізації податкових зобов’язань СГД, які ймовірно задіяні у схемах ухилення від сплати податків та мають ознаки “фіктивності”, ліквідовані шляхом банкрутства або знаходяться у стадії банкрутства.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження підприємств паливно-енергетичного комплексу, сфери матеріального виробництва та невиробничої сфери діяльності.

Головний відділ податкової міліції

Протягом кварталу

Відповідно до вимог наказу ДПА України від 29.05.2008р. №355 галузевими відділами управління забезпечується надання до ГВПМ СДПІ інформації стосовно виявлених при проведенні КПР схем мінімізації податкових зобов’язань СГД, які ймовірно задіяні у схемах ухилення від сплати податків та мають ознаки “фіктивності”, ліквідовані шляхом банкрутства або знаходяться у стадії банкрутства.

Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП проводяться заходи щодо оперативного відпрацювання підприємств, які мінімізують свої податкові зобов’язання. Постійно проводиться аналіз задекларованих сум, причини зменшення нарахувань та надходжень податків таких підприємств. Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно вживаються заходи щодо відпрацювання підприємств задіяних в схемах мінімізації податкових зобов’язань, встановлюються підприємства які мають ознаки фіктивності, встановлюються особи які причетні до таких підприємств.

Налагоджено ефективну взаємодію із співробітниками СДПІ при виконанні завдань, пов’язаних з відпрацюванням підприємств-мінімізаторів.

Загальна кількість підприємств, що відпрацьовуються – 63 СГД з валовим доходом понад 70 млн. гривень.

Порушено кримінальних справ – 5 (загальна сума збитків 9,34 млн. грн.)

Вигодонабувачі -3 , з них: 2- платника СДПІ, 1- платник Шевченківского р-ну

«Укртрансгаз» ДК НАК «Нафтогаз України» - порушена 15.04.2010р. за ч.3 ст. 212 КК України. Сума збитків – 0 (замах на відшкодування). Кримінальна справа в провадженні Київської транспортної Прокуратури.

ТОВ «Астеліт» - порушена 30.07.2010р. за ч.3 ст. 212 КК України. Сума збитків - 3,88 млн.. Кримінальна справа в провадженні СВПМ у Шевченківському р-ні м. Києва.
ДП НАЕК «Енергоатом» - порушена 25.06.2010р. за ч.3 ст. 212 КК України. Сума збитків 3,9 млн.грн. Кримінальна справа в провадженні СВ УПМ ДПА м. Києва. Арешт на майно не накладався, у зв’язку з не встановленням осіб, що скоїли злочин.

Перспектива відшкодування збитків:

ТОВ «Астеліт» - спільно з слідчими органами проводяться заходи направленні на встановлення осіб які скоїли даний злочин з метою вирішення питання стосовно накладення арешту на майно таких осіб та майно підприємства;

ДП НАЕК «Енергоатом» - спільно з слідчими органами проводяться заходи направленні на встановлення осіб які скоїли даний злочин з метою вирішення питання стосовно накладення арешту на майно таких осіб та майно підприємства

Інструменти - 2: (ДПІ Дарницького р-ну)

ТОВ «Євроімпульс» (09.04.2010 р. за ч.3 ст. 212 (Сума збитків 1,56 млн.));
ТОВ «Євроімпульс» (09.04.2010 р ч. 5 ст.191 ККУ )

Контрольно-перевірочна робота

Донараховано: 532,5 млн.грн.,

Сплачено до бюджету: 5 185,5 млн. грн;

знаходиться на апеляційному оскарженні -523 853,13- тис. грн. (ВАТ « КЮЗ»- 14 120,09 тис. грн., ВАТ «Укрнафта»- 497410, 18 тис. грн.)

знаходиться на судовому оскарженні 3,461 млн. грн. (ДПЗД «Укрінтеренерго»;

Направлено ініціативних повідомлень до СДПІ – 34 (ПТК ТОВ «Агромат», ("Київметробуд"; ВАТ «КЮЗ», ТОВ « Астеліт», ПАТ «Трест Київміськбуд 1», ВАТ «Укртелеком», ЗАТ «Екостандарт»)

На 7-х підприємствах. триває планова перевірка (ВАТ "УГМК", ЗАТ «Аеробуд», ТОВ "АЛЬЯНС", ДК «Газукраїни», ТОВ «Агромат», ТОВ «Астеліт», ДД «КМРЗ».)

Завершено 44 документальних перевірок, з яких 12 планових (ВАТ «КЮЗ», ВАТ АК «Київводоканал», ТОВ «МСБУД», ВАТ Завод «Ленінська кузня»,"ХЛІБОКОМБІНАТ №10", ХЛІБОКОМБІНАТ №11" "ХЛІБОКОМБІНАТ №12", ДК «Укртрансгаз», ВАТ "КИЇВГАЗ", ТОВ "АЛЬЯНС ОЙЛ УКРАЇНА", ВАТ "УКРНАФТА"-, ТОВ «Юнілівер Україна», )

Проведено позапланових перевірок: -27

Включено в план-графік 23 СГД на ІІІ кв. – 11 під-в (ЗАТ "НВК "Гірничі Машини"; ЗАТ "Аеробуд"; ТОВ "АЛЬЯНС"; ДК "Газ України"; ДП "КРМЗ; Корпорація "Артеріум"; ТОВ «Астеліт», ЗАТ «Українськи радіосистеми», ВАТ «УГМК»). ПТК ТОВ «Агромат» ЗАТ "ЕКОСТАНДАРТ").

зменшено збитки на суму 676,6 млн. грн. (ТОВ « Астеліт» (670,4млн.грн.), ВАТ Завод «Ленінська кузня» (4,8 млн.грн.),

зменшено від’ємне значення різниці між сумою ПЗ та ПК (26 рядок) в сумі 141,1 тис.грн. (ДП "УКРАЇНСЬКИЙ ЦЕНТР МЕХАНІЗАЦІЇ КОЛІЙНИХ РОБІТ").

Зменшено заявленої до відшкодування суми ПДВ в розмірі всього 1 623,5 тис.грн., з них узгоджено 10 тис. грн.. (ВАТ «УГМК»), не узгоджено (ТОВ « Астеліт» 550,1 тис.грн., ДП «Завод 410 ЦА»-1062 тис.грн)

Самостійне коригування СГД збільшення податкових зобов’язань: 307 021 млн. грн.;

Найбільш резонансними перевірками є: ВАТ «КЮЗ» - донараховано 14,3млн.грн.(винесено постанову про відмову (сума не узгоджена)) та ТОВ «Астеліт» - донараховано 11,7 млн.грн (порушено К/С ч.3 ст 212 ККУ), ВАТ «УКРНАФТА» (497,4 млн.грн. (рентні платежі) – «рентна плата за видобуток нафти»).

4.9.

Посилення роботи в напрямі відпрацювання підприємств в рамках операцій «Бюджет», «Щит» та «Чисте місто». Вжиття вичерпних заходів щодо виявлення та припинення податкових злочинів. Передача необхідної інформації для ініціювання позапланових перевірок до підрозділів аудиту.

Головний відділ

податкової міліції

Протягом кварталу

Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно вживаються заходи щодо відпрацювання товарно-грошових потоків найбільших імпортерів, що ввозять на територію м. Києва великі партії промислових товарів та товарів, які були у вжитку. В разі необхідності до таких перевірок залучаються співробітники Київської регіональної митниці. У поточному році при відпрацюванні таких потоків було виявлено 1 злочин за ст.212 ч.3 КК України відносно службових осіб ЗАТ «ОТІС».

4.10.

Забезпечення використання наявних інформаційних ресурсів (даних баз АРМів, матеріалів документальних перевірок, інше) для виявлення сумнівних фінансових операцій з подальшим їх узагальненням у найбільш поширені схеми механізмів легалізації „брудних” коштів.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження великих платників податків

Протягом кварталу

З метою виявлення сумнівних фінансових операцій здійснюється аналіз матеріалів документальних перевірок, направляється запити щодо наявності інформації у базах даних АРМ «Сумнівні фінансові операції» та ін. АРМах. При проведенні аналізу фінансово - господарської діяльності підприємств та при проведенні перевірок фахівцями використовуються наступні комп'ютерні автоматизовані інформаційні системи АРМ “Пошуково довідкова система” - щодо інформації про контрагентів підприємства; АРМ “Облік платників податків” - щодо реєстраційних даних підприємства; АРМ “ТАХ” - щодо карток платежів до бюджету підприємства; АРМ “Звіт” - щодо поданої податкової звітності до СДПІ; АРМ “Аудит” - щодо кількості проведених перевірок; АРМ “Митниця” - щодо проведення зовнішньоекономічної діяльності; АІС ОР “Розширений пошук у схемах товарно-грошових потоків” - щодо відсутності участі у схемах; АІС “Податки” - запити по основним контрагентам - АІС - система співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів .

4.11.

В разі виявлення сумнівних фінансових операціях забезпечити правильність заповнення інформаційних карток та надання їх до управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом УПМ ДПА у м. Києві, з метою формування Банку даних. Дотримуватись алгоритму відпрацювання схем згідно розділів ІІ та IV наказу ДПА України від 21.05.03 № 233 “Про затвердження Положення про банк даних про сумнівні фінансові операції”.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження великих платників податків

Протягом кварталу

В разі виявлення сумнівних фінансових операціях постійно забезпечується правильність заповнення інформаційних карток та надання їх до управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом УПМ ДПА у м. Києві, з метою формування Банку даних. Дотримуватись алгоритму відпрацювання схем згідно розділів ІІ та IV наказу ДПА України від 21.05.03 № 233 “Про затвердження Положення про банк даних про сумнівні фінансові операції”, за ІIІкв. 2010р. не виявлено сумнівних операцій.

В разі виявлення сумнівних фінансових операціях постійно забезпечується правильність заповнення інформаційних карток та надання їх до управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом УПМ ДПА у м. Києві, з метою формування Банку даних. Дотримуватись алгоритму відпрацювання схем згідно розділів ІІ та IV наказу ДПА України від 21.05.03 № 233 “Про затвердження Положення про банк даних про сумнівні фінансові операції”, за ІІІкв. 2010р. не виявлено сумнівних операцій.

4.12.

Проведення роботи, спрямованої на припинення злочинних схем діяльності шляхом доведення нікчемності укладених угод.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження підприємств паливно-енергетичного комплексу, сфери матеріального виробництва та невиробничої сфери діяльності.

Головний відділ податкової міліції

Протягом кварталу

При проведенні контрольно-перевірочної роботи здійснюється дослідження господарських договорів СГД на предмет їх чинності/нікчемності. У разі встановлення нікчемності договору, забезпечується збір належної доказової бази на підтвердження позиції податкового органу та передачу матеріалів перевірок до юридичних підрозділів для звернення до суду з метою стягнення у доход держави всього, що набуто сторонами при укладенні такого договору, у межах строків, передбачених статтею 250 Господарського кодексу України, на підставі статті 208 Господарського кодексу України.

Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно вживаються заходи щодо припинення злочинних схем діяльності шляхом доведення нікчемності укладених угод та проводиться позовна робота по скасуванню таких угод. За період 9 місяців 2010 року співробітниками ГВПМ до інспекції було передано 5 матеріалів щодо нікчемної укладеної угоди.

4.13.

Проведення заходів щодо процедури прийняття звітності у підприємств-мінімізаторів.

Відділ ведення та захисту податкової звітності

Протягом кварталу

При прийнятті звітності у підприємств – мінімізаторів працівники відділу дотримуються вимог наказу ДПА України «Про затвердження методичних рекомендацій щодо централізованого приймання та комп’ютерної обробки податкової звітності платників податків в ОДПС України» від 31.12.08 №827 із змінами та доповненнями.

4.14.

З метою належної організації роботи по виявленню та упередженню схем здійснення сумнівних фінансових операцій підприємствами у складі фінансово-промислових груп, а також великими платниками податків:

забезпечити правильність заповнення інформаційних карток по виявлених сумнівних фінансових операціях згідно з формою, затвердженою наказом ДПА України від 21.05.03 №233 “Про затвердження Положення про банк даних про сумнівні фінансові операції”;
неухильно виконувати заходи, передбачені п.1.5 – п.1.6. наказу ДПА у м. Києві від 03.07.08 № 403;

- поліпшити організацію роботи та співпрацю підрозділів щодо виявлення сумнівних фінансових операцій, в яких задіяні ВПП та підприємства у складі ФПГ.

Структурні підрозділи інспекції.

Головний відділ податкової міліції

Протягом кварталу

Управлінням заповнюється інформаційні картки по виявлених сумнівних фінансових операціях згідно з формою, затвердженою наказом ДПА України від 21.05.03 №233 “Про затвердження Положення про банк даних про сумнівні фінансові операції”;

неухильно виконуються заходи, передбачені п.1.5 – п.1.6. наказу ДПА у м. Києві від 03.07.08 № 403.

Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно здійснюється моніторинг наявних баз даних АРМ та виявлення сумнівних операцій, здійснених суб’єктами підприємницької діяльності що використовують схеми легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом. В разі наявності надається інформація для наповнення банку даних АРМ „Сумнівні фінансові операції ”.

4.15.

Забезпечення належного рівня наповнення автоматизованого реєстру схем товарно – грошових потоків та елементів ухилення від сплати платниками податків платежів до бюджету.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження великих платників податків

Відділ контролю за відшкодуванням податку на додану вартість

Протягом кварталу

Автоматизований реєстр схем товарно – грошових потоків та елементів ухилення від сплати платниками податків платежів до бюджету наповнюється при їх виявленні.

За результатами проведених перевірок згідно плану-графіка перевірок на 3 квартал 2010р. по всім перевіреним підприємствам до автоматизованого реєстру занесено схеми товарно-грошових потоків та елементів ухилення від сплати податків.

4.16.

Вжиття вичерпних оперативно-розшукових заходів щодо осіб, причетних до створення та функціонування „податкових ям”, а також тих, які обґрунтовано підозрюються в ухиленні від сплати податків.

Головний відділ податкової міліції

Протягом кварталу

Оперативним складом ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно вживаються та проводяться комплекс оперативно-розшукових заходів щодо розшуку та документуванню дій осіб, причетних до функціонування «податкових ям», всебічне і повне відпрацювання підприємств-вигодонабувачів. Проводиться постійна робота по руйнуванню схем, пов’язаних з діяльністю податкових «ям» та розбіжностей. Так, за період 1 кварталу 2010 року порушено 1 кримінальну справу по незаконному відшкодуванню ПДВ, під кримінальним провадженням перебуває понад 15 млн. грн. незаконно заявленого до відшкодування ПДВ. Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП спільно з іншими структурними підрозділами податкової служби міста постійно здійснюється оперативне відпрацювання «податкових ям», також підприємств-вигодонабувачів, що користуються їх послугами. Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП спільно з іншими структурними підрозділами податкової служби міста постійно здійснюється оперативне відпрацювання «податкових ям», також підприємств-вигодонабувачів, що користуються їх послугами. Порушено 4 кримінальні справи відносно вигодонабувачів: ДП НАЕК «Енергоатом» за ч. 3 ст. 212 ККУ – 2, ТОВ «Техсервіс ХХІ століття» за ч. 3 ст. 212 ККУ, УМГ «Прикарпаттрансгаз» ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» за ч. 5 ст. 191 ККУ.

Протягом 9 місяців 2010 року при відпрацюванні пар розбіжностей понад 1 млн. грн., постійно здійснюється їх моніторинг та самостійне відпрацювання. Так ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно отримує інформацію від його платників та передає до СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП.

4.17.

Посилення роботи в напрямі відпрацювання „податкових ям”, транзитних суб’єктів господарювання, підприємств - «мінімізаторів» та підприємств - вигодонабувачів, забезпечити проведення працівниками податкової міліції вичерпних слідчих дій, спрямованих на документування нікчемності господарських угод, збору відповідної доказової бази з метою руйнування схем мінімізації з використанням «податкових ям» та встановлення «вигодонабувачів».

Головний відділ податкової міліції

Протягом кварталу

Оперативним складом ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно вживаються та проводяться комплекс оперативно-розшукових заходів щодо розшуку та документуванню дій осіб, причетних до функціонування «податкових ям», всебічне і повне відпрацювання підприємств-вигодонабувачів. Проводиться постійна робота по руйнуванню схем, пов’язаних з діяльністю податкових «ям» та розбіжностей. Так, за період 9 місяців 2010 року порушено 1 кримінальну справу по незаконному відшкодуванню ПДВ, під кримінальним провадженням перебуває понад 15 млн. грн. незаконно заявленого до відшкодування ПДВ. Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП спільно з іншими структурними підрозділами податкової служби міста постійно здійснюється оперативне відпрацювання «податкових ям», також підприємств-вигодонабувачів, що користуються їх послугами. Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП спільно з іншими структурними підрозділами податкової служби міста постійно здійснюється оперативне відпрацювання «податкових ям», також підприємств-вигодонабувачів, що користуються їх послугами. Порушено 4 кримінальні справи відносно вигодонабувачів: ДП НАЕК «Енергоатом» за ч. 3 ст. 212 ККУ – 2, ТОВ «Техсервіс ХХІ століття» за ч. 3 ст. 212 ККУ, УМГ «Прикарпаттрансгаз» ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» за ч. 5 ст. 191 ККУ.

Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП проводяться заходи щодо оперативного відпрацювання підприємств, які мінімізують свої податкові зобов’язання. Постійно проводиться аналіз задекларованих сум, причини зменшення нарахувань та надходжень податків таких підприємств. Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно вживаються заходи щодо відпрацювання підприємств задіяних в схемах мінімізації податкових зобов’язань, встановлюються підприємства які мають ознаки фіктивності, встановлюються особи які причетні до таких підприємств. Налагоджено ефективну взаємодію із співробітниками СДПІ при виконанні завдань, пов’язаних з відпрацюванням підприємств-мінімізаторів. Загальна кількість підприємств, що відпрацьовуються – 63 СГД з валовим доходом понад 70 млн. гривень.

Порушено кримінальних справ – 5 (загальна сума збитків 9,34 млн. грн.)

Вигодонабувачі -3 , з них: 2- платника СДПІ, 1- платник Шевченківського р-ну

«Укртрансгаз» ДК НАК «Нафтогаз України» - порушена 15.04.2010р. за ч.3 ст. 212 КК України. Сума збитків – 0 (замах на відшкодування). Кримінальна справа в провадженні Київської транспортної Прокуратури.

ТОВ «Астеліт» - порушена 30.07.2010р. за ч.3 ст. 212 КК України. Сума збитків - 3,88 млн.. Кримінальна справа в провадженні СВПМ у Шевченківському р-н і м. Києва.
ДП НАЕК «Енергоатом» - порушена 25.06.2010р. за ч.3 ст. 212 КК України. Сума збитків 3,9 млн. грн. Кримінальна справа в провадженні СВ УПМ ДПА м. Києва. Арешт на майно не накладався, у зв’язку з не встановленням осіб, що скоїли злочин.

ТОВ «Євроімпульс» (09.04.2010 р. за ч.3 ст. 212 (Сума збитків 1,56 млн.));
ТОВ «Євроімпульс» (09.04.2010 р ч. 5 ст.191 ККУ )

Blog

Звіт про виконання відповідних заходів Плану роботи

Содержание