01011 Україна, м. Київ, Арсенальна пл
| Вид материала | Документы |
- Дипломні курсові реферати контрольні дисертації в києві, 331kb.
- Приватна фірма “рада”, 242.08kb.
- Україна, м. Київ, Шевченківський район, вул., 39.54kb.
- Ministry of Education and Science, Youth and Sport of Ukraine, 382.75kb.
- Заява Президента України В. Ющенка стосовно ситуації навколо поліграфкомбінату «Україна», 1126.07kb.
- Cлово до читача Вступ Розділ І. Історико-теоретичні, методологічні основи українознавства, 8835.25kb.
- І нформац ійн е по відомлення про мнпк «с іе т-2011», 80.99kb.
- Тел.: +38 044 254-30-10 Tel, 214.28kb.
- Євротурсервіс eurotourservice україна, м. Київ, Ukraine, Kyiv, 60.05kb.
- Євротурсервіс eurotourservice україна, м. Київ, Ukraine, Kyiv, 78.33kb.
4. Якість кредитного портфеля та портфеля цінних паперів, стану дебіторської заборгованості
4.1. Кредитний портфель Банку та формування резервів за кредитними операціями
Надання кредитів здійснюється у порядку, встановленому внутрішніми положеннями Банку про кредитування, а саме:
- Положення про кредитний комітет, затверджено Головою Правління Банку від 15.10.2001р.
- Положення про кредитний відділ, затверджено Протоколом Правління Банку від 15.10.2001р. № 221/1.
- Положення про оцінку фінансового стану позичальників (юридичних осіб), затверджено Головою Правління Банку від 04.04.2005р.
- Положення про Процентну політику, затверджено Комітетом з управління активами та пасивами Банку від 29.10.2004р. №38.
Кредитний портфель Банку
(тис.грн.)
| Найменування статті | 2006 рік | 2005 рік |
| Овердрафт, у тому числі: | 118 | 574 |
| Сумнівні | 0 | 0 |
| Прострочені | 0 | 415 |
| Операції репо | 0 | 0 |
| Враховані векселі, у тому числі: | 0 | 50 353 |
| Сумнівні | 0 | 0 |
| Прострочені | 0 | 0 |
| Кредити в поточну діяльність, у тому числі: | 18 372 | 213 464 |
| Сумнівні | 252 | 363 |
| Прострочені | 18 069 | 30 788 |
| Фінансовий лізинг (оренда), у тому числі: | 0 | 1 |
| Сумнівні | 0 | 0 |
| Прострочені | 0 | 0 |
| Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями | 0 | 4 224 |
| Усього кредитів | 18 490 | 268 616 |
| Резерви під заборгованість за кредитами | (9 648) | (30 280) |
| Усього кредитів за вирахуванням резервів під кредити | 8 842 | 238 336 |
Протягом звітного періоду операції з кредитування суб'єктів господарської діяльності та фізичних осіб не здійснювалися. Діяльність банку була зосереджена на роботі з позичальниками, які отримували кредити в минулих роках, з метою своєчасного, а також дострокового погашення кредитів. Крім того, був активізований напрямок з погашення проблемної заборгованості, в тому числі за рахунок реалізації заставленого майна або відчуження активів іншими способами в рамках чинного законодавства.
В результаті проведеної роботи кредитний портфель в 2006 році значно зменшився, про що свідчить стаття балансу „Кредити та заборгованість клієнтів”. За звітний рік кредити, надані банком, зменшилися майже в 27 разів, і за вирахуванням резервів склали 8 842 тис. грн. на 31.12.2006 року проти 238 336 тис. грн. на 31.12.2005 року, тобто абсолютне зменшення кредитного портфелю склало 229 494 тис. грн. При цьому необхідно відзначити, що обсяг сформованих резервів під надані кредити станом на 31.12.2006 року менший за резерви 2005 року на 20 632 тис. грн. або на 68,1%, що пов’язано з розформуванням резервів в результаті погашення негативно класифікованих активів, а також списанням за рахунок сформованих резервів безнадійної заборгованості за кредитами.
Станом на кінець дня 31.12.2006 року кредитний портфель є негативно класифікованим (99% - це прострочені кредити юридичних та фізичних осіб). При цьому необхідно відзначити, що сума прострочених та сумнівних до повернення кредитів у порівнянні з 2005 роком зменшилася майже у 2 рази (для порівняння: обсяг прострочених та сумнівних до повернення кредитів на звітну дату склав 18 321 тис. грн., тоді як на попередню звітну дату такі кредити становили 35 790 тис. грн.). Під зазначену кредитну заборгованість банком сформований спеціальний резерв під можливі втрати в обсязі, достатньому для покриття ризиків неповернення.
Структура заборгованості за ступенями ризику (%)
| Категорії кредитних операцій за ступенями ризику | 01/01/2007 р. |
| Стандартна заборгованість | 6,57 |
| Заборгованість пiд контролем | - |
| Субстандартна заборгованість | - |
| Сумнiвна заборгованість | 83,58 |
| Безнадiйна заборгованість | 9,85 |
| Усього | 100,00 |
Ризики неповернення кредитів враховано Банком шляхом формування адекватної цим ризикам суми резерву. При визначенні чистого кредитного ризику для розрахунку резерву сума валового кредитного ризику за кожною кредитною операцією зменшується на вартість предметів застави (гарантій та застави майна і майнових прав). Вартість предмета застави приймається до розрахунку резервів під кредитні ризики з урахуванням встановлених коефіцієнтів залежно від категорії заборгованості. Станом на 01/01/2007 р. при розрахунку ризиків неповернення кредитів враховано заставну вартість рухомого і нерухомого майна та майнових прав позичальників на загальну суму 3,54 млн.грн.
4.2. Портфель цінних паперів
(тис.грн.)
| Найменування статті | 2006 рік | 2005 рік |
| Боргові цінні папери | 23 563 | 9 000 |
| Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком | 1 101 | 1 126 |
| Усього | 24 664 | 10 126 |
| Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | 0 | (9 000) |
| Усього цінних паперів у портфелі банку на продаж за вирахуванням резервів | 24 664 | 1 126 |
Бухгалтерський облік операцій з цінними паперами ведеться згідно з вимогами Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України (затверджено Постановою Правління НБУ від 03.10.2005р. № 358).
Якість портфеля цінних паперів Банку станом на 01/01/2007р. добра. У звітному році здійснення операцій з цінними паперами для банку було обмежено. Виключенням було здійснення окремих угод, а саме: реалізація акцій ВАТ „Міжрегіональний фондовий союз”, участь в статутному фонді якого забезпечувало банку, як учаснику, ефективне функціонування в депозитарній системі (прибуток, отриманий в результаті продажу зазначених цінних паперів, склав лише 0,2 тис. грн.), а також придбання в кінці звітного року боргових цінних паперів в портфель банку на продаж. Таким чином, операції з цінними паперами, що були здійснені протягом звітного року на підставі наданих Комісією Головного управління Національного банку України по м. Києву і Київській області з питань нагляду та регулювання діяльності банківських установ дозволів, - суттєвий вплив на фінансовий результат діяльності банку за 2006 рік не мали. Втрати від зменшення корисності цінних паперів у портфелі банку на продаж банк також не зазнавав.
Протягом звітного року за рахунок сформованого в минулих роках резерву під знецінення цінних паперів була списана номінальна вартість векселів, емітенти за якими були визнані банкрутами у встановленому законодавством порядку.
Протягом 2006 року Банком не здійснювалися й комісійні операції з цінними паперами за дорученням клієнтів. Розмір комісійних доходів за операціями з цінними паперами для клієнтів, що були отримані в звітному періоді виключно від депозитарної діяльності зберігача, не суттєво відрізняється від аналогічних доходів минулого звітного періоду – такі доходи станом на 31.12.2006 року склали 19 тис.грн. проти 24 тис.грн. станом на 31.12.2005 року. Дохід у вигляді дивідендів банком у звітному році не отримувався. Цінних паперів, які б були використані в якості застави або для операцій РЕПО, станом на кінець дня 31.12.2006 року в портфелі банку на продаж не має.
4.3 Дебіторська заборгованість
Станом на кінець звітного року чиста дебіторська заборгованість становила 31,5 тис.грн. або 0,02% від загальної суми сукупних активів Банку, у тому числі:
Класифікація дебіторської заборгованості станом на 01 січня 2007 року (грн.)
-
Група ризику
Дебіторська заборгованість
Сформований резерв
І
19155
ІІ
III
IV (безнадійна)
12400
12400
Всього:
31555
12400
Банком щомісячно, станом на перше число місяця, наступного за звітним здійснюється інвентаризація дебіторської заборгованості. За її результатами складаються відомості, на підставі яких здійснюється оцінка якості та класифікація заборгованості за ступенем ризику. На підставі відомостей проводиться коригування суми сформованого резерву відповідно до розрахункової суми до дати надання місячного балансу, що відображається у балансі Банку у режимі коригуючих проводок.
Дебіторська заборгованість поточний характер і в цілому класифікована як стандартна. За даними Банку обсяг негативно класифікованої дебіторської заборгованості, що підлягає резервуванню, станом на 01/01/2007 р. склав 12,4 тис.грн. Станом на кінець звітного року під негативно класифіковану дебіторську заборгованість сформовано відповідний резерв у сумі 12,4 тис. грн. у повному обсягу.