01011 Україна, м. Київ, Арсенальна пл
| Вид материала | Документы |
Содержание3. Якість управління активами та пасивами банку 3.1 Структура активів 3.2. Ресурсна база Банку Усього зобов |
- Дипломні курсові реферати контрольні дисертації в києві, 331kb.
- Приватна фірма “рада”, 242.08kb.
- Україна, м. Київ, Шевченківський район, вул., 39.54kb.
- Ministry of Education and Science, Youth and Sport of Ukraine, 382.75kb.
- Заява Президента України В. Ющенка стосовно ситуації навколо поліграфкомбінату «Україна», 1126.07kb.
- Cлово до читача Вступ Розділ І. Історико-теоретичні, методологічні основи українознавства, 8835.25kb.
- І нформац ійн е по відомлення про мнпк «с іе т-2011», 80.99kb.
- Тел.: +38 044 254-30-10 Tel, 214.28kb.
- Євротурсервіс eurotourservice україна, м. Київ, Ukraine, Kyiv, 60.05kb.
- Євротурсервіс eurotourservice україна, м. Київ, Ukraine, Kyiv, 78.33kb.
3. Якість управління активами та пасивами банку
Контроль за ефективним розміщенням фінансових ресурсів Банку здійснюється згідно з внутрішніми положеннями, нормативними вимогами НБУ та законодавством України.
На дату проведення аудиту Банк є ліквідним, нормативи миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності станом на 31/12/2006р. виконуються, але протягом звітного року Банком порушувалися економічні нормативи ліквідності (миттєвої - Н4, поточної - Н5 та короткострокової ліквідності - Н6), норматив обов’язкового резервування коштів на кореспондентському рахунку в НБУ.
3.1 Структура активів
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | 2006 рік | 2005 рік |
| | АКТИВИ | | |
| 1 | Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку | 2 440 | 1 516 |
| 2 | Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, і цінні папери, емітовані НБУ | 0 | 0 |
| 3 | Кошти в інших банках | 98 737 | 1 279 |
| 4 | Цінні папери в торговому портфелі банку | 0 | 0 |
| 5 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 24 664 | 1 126 |
| 6 | Кредити та заборгованість клієнтів | 8 842 | 238 336 |
| 7 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | 0 | 0 |
| 8 | Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії | 0 | 0 |
| 9 | Основні засоби та нематеріальні активи | 6 444 | 8 163 |
| 10 | Нараховані доходи до отримання | 33 077 | 32 062 |
| 11 | Відстрочений податковий актив | 0 | 0 |
| 12 | Інші активи | 47 | 299 |
| 13 | Довгострокові активи, призначені для продажу | 170 | 170 |
| 14 | Усього активів | 174 421 | 282 951 |
Сумарні активи Банку станом на 31.12.2006 року в абсолютних показниках знизилися в порівнянні з попереднім роком на 108 530 тис. грн., у відносних показниках зменшення склало 38,4%.
До статей активів, за якими відбулися значні зміни, відносяться кредити та заборгованість клієнтів. Розмір кредитного портфелю станом на 31 грудня 2006 року склав 8 842 тис. грн., тоді як їх обсяг на попередню звітну дату становив ще 238 336 тис. грн., таким чином кредитний портфель за звітний рік зменшився майже в 27 разів. Значне зменшення кредитного портфелю спричинено, в основному, погашенням кредитів, а також списанням негативно класифікованих активів за рахунок сформованих, в тому числі й протягом звітного року, резервів під кредитні операції.
Зазнали суттєвих змін й такі статті балансу, як «Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку» та «Кошти в інших банках». Так обсяг готівки та коштів в НБУ в порівнянні з минулим звітним роком збільшився на 924 тис. грн., тобто їх відносний приріст склав 61%. Залишки на рахунках в інших банках збільшилися в 77 разів, що пов’язано із збільшенням залишків на рахунках «ностро» в результаті надходження грошових коштів в погашення кредитів, наданих юридичним особам. Обсяг коштів в інших банках станом на 31.12.2006 року склав 98 737 тис. грн., тоді як на попередню звітну дату такі кошти становили лише 1 279 тис. грн.
Майже в 22 рази зріс й портфель цінних паперів на продаж, що спричинено придбанням ліквідних боргових цінних паперів замість реалізованих негативно класифікованих активів (міна зазначених активів відбувалася в межах отриманого від НБУ дозволу). На звітну дату розмір цінних паперів в портфелі банку на продаж склав 24 664 тис. грн., при тому, що їх розмір станом на 31.12.2005 року становив 1 126 тис. грн. На зміни інших статей активів події звітного року суттєво не вплинули. Так, основні засоби та нематеріальні активи зменшилися лише на 1 719 тис. грн. або на 21%, їх розмір станом на кінець 2006 року склав 6 444 тис. грн., тоді як станом на попередню звітну дату основні засоби та нематеріальні активи становили 8 163 тис. грн. Зменшення вкладень в такі кошти спричинено переважно нарахуванням амортизації. Крім того, на зменшення вплинула реалізація майна банку в результаті ліквідації Львівської філії ЗАТ «Український кредитний банк», а також майна головного банку внаслідок вивільнення орендованих приміщень.
Приріст нарахованих доходів за звітний рік склав лише 3,2 % або 1 015 тис. грн., станом на 31.12.2006 року їх вплив на валюту балансу є суттєвим - розмір таких активів складає 33 077 тис. грн. або 19% в загальних активах банку.
Зменшення інших активів склало 84,3 %, хоча в абсолютних показниках ці зміни суттєво не впливають на валюту балансу – дебіторська заборгованість станом на 31.12.2006 року складає лише 47 тис. грн., на попередню звітну дату інші активи становили 299 тис. грн.
Сума довгострокових активів, що призначені для продажу і, зокрема в банку, складаються з вартості майна, отриманого банком як заставодержателем, в порівнянні з минулим роком не змінилася, і становить 170 тис. грн.
3.2. Ресурсна база Банку
(тис.грн.)
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 2006 рік | 2005 рік |
| Кошти банків | 1 446 | 55 562 |
| У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України | 0 | 0 |
| Кошти клієнтів | 31 456 | 57 715 |
| Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | 0 | 0 |
| Боргові цінні папери, емітовані банком | 0 | 0 |
| Нараховані витрати до сплати | 2 025 | 2 904 |
| Відстрочені податкові зобов’язання | 2 715 | 1 537 |
| Інші зобов’язання | 10 148 | 10 206 |
| Усього зобов’язань | 47 790 | 127 924 |
Зменшення зобов’язань банку на звітну дату майже в 2,7 рази в порівнянні з минулим звітним періодом пов’язано, перш за все, з погашенням зобов’язань перед кредиторами банку. Так, сумарні зобов’язання банку станом на 31.12.2006 року склали лише 47 790 тис. грн., тоді як на 31.12.2005 року їх обсяг становив ще 127 924 тис. грн. Таким чином, зниження коштів, залучених від банків та клієнтів, склало в абсолютних показниках 80 134 тис. грн., а у відносних 62,3%.
Найбільші зміни відбулися за статтею «Кошти банків», яка на звітну дату склала лише 1 446 тис. грн., тоді як в минулому звітному періоді обсяг таких коштів становив 55 562 тис. грн., таким чином зниження склало 54 116 тис. грн. або 97,4%.
Протягом року відбувалося повернення грошових коштів, як юридичним так і фізичним особам. Обсяг залишків на рахунках клієнтів за цей період знизився майже в 2 рази – станом на 31.12.2005 року такі зобов’язання становили ще 57 715 тис. грн., тоді як на 31.12.2006 роки вони склали лише 31 456 тис. грн., тобто заборгованість банку перед клієнтами зменшилася на 45,5%
Незначно зменшилися нараховані витрати до сплати, розмір яких склав на кінець дня звітного періоду 2 025 тис. грн. На попередню звітну дату несплачені банком відсотки становили 2 904 тис. грн., таким чином зниження склало 30,3%.
Обсяг відстрочених податкових зобов’язань збільшився на 1 178 тис. грн. або на 76,6 % і склав на звітну дату 2 715 тис. грн. проти 1 537 тис. грн. у минулому році.
Інші зобов’язання, до яких в основному включається субординований борг банку, майже не змінилися – станом на 31.12.2006 року їх обсяг складає 10 148 тис. грн., а на 31.12.2005 року такі зобов’язання становили 10 206 тис. грн., тобто зменшення склало лише 0,6%.