Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”
| Вид материала | Документы |
- Аудиторська фірма, 50.28kb.
- Звіт незалежної аудиторської фірми тов "Аудиторська фірма Аудит лтд" про фінансову, 109.96kb.
- Аудиторський звіт, 1210.06kb.
- Аудиторська фірма, 570.84kb.
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 6536.2kb.
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 626.74kb.
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 579.64kb.
- Другий етап кваліфікаційного іспиту для одержання сертифіката аудитора банків, 763.34kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю аудиторська фірма “мегаком”, 172.64kb.
- Аудиторська фірма, 230.98kb.
| АТ "БАНК ВЕЛЕС" МФО 322799 UIYE | ||||||
| Звіт про рух грошових коштів за станом на кінець дня 31 грудня 2010р. | ||||||
| (непрямий метод) (у тисячах гривень) | ||||||
| Рядок | Найменування статті | Примітки | 2010 рік | 2009 рік | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| | Грошові кошти від операційної діяльністі | | | | ||
| 1 | Чистий прибуток/ (збиток) за рік | | 29 | 193 | ||
| | Коригування для приведення суми чистого прибутку/(збитку) до суми грошових надходжень від операцій: | |||||
| 2 | Амортизація | | 278 | 368 | ||
| 3 | Чисте збільшення/(зменшення) резервів за активами | | 8 252 | 5 123 | ||
| 4 | Нараховані доходи | | | | (559) | 266 |
| 5 | Нараховані витрати | | (425) | 253 | ||
| 6 | Торговельний результат | | | (36) | 404 | |
| 7 | Нарахований та відстрочений податок на прибуток | | 34 | 22 | ||
| 8 | Прибуток/ (збиток) від продажу інвестицій | | - | - | ||
| 9 | Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії | | - | - | ||
| 10 | Амортизація дисконту і премії фінансових інструментів | | 312 | (610) | ||
| 11 | Інший рух коштів, що не є грошовими | | (104) | - | ||
| 12 | Чистий грошовий прибуток (збиток) до зміни операційних активів та зобов'язань | | 7 781 | 6019 | ||
| Зміни в операційних активах та зобов'язаннях | | | ||||
| 13 | Чистий (приріст)/зниження за торговими цінними паперами | | 0 | 7578 | ||
| 14 | Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими активами, що відображаються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки | | - | - | ||
| 15 | Чистий (приріст)/зниження за коштами в інших банках | | 65 | 28684 | ||
| 16 | Чистий (приріст)/зниження за кредитами та заборгованістю клієнтам | | (11 117) | (16 393) | ||
| 17 | Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими активами | | 100 | (7 600) | ||
| 18 | Чистий (приріст)/зниження за іншими активами | | (186) | (24) | ||
| 19 | Чистий (приріст)/зниження за коштами інших банків | | (1 000) | (27 107) | ||
| 20 | Чистий (приріст)/зниження за коштами клієнтів | | (14 243) | 5 315 | ||
| 21 | Чистий (приріст)/зниження за борговими цінними паперами, що емітовані банком | | - | - | ||
| 22 | Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими зобов'язаннями | | (5200) | 2 089 | ||
| 23 | Чистий (приріст)/зниження за резервами під зобов'язання та відрахування та інші зобов'язання | | 17143 | (14 951) | ||
| 24 | Чисті грошові кошти, що отримані від операційної діяльності/(використані в операційній діяльності) | | (14 438) | (22 409) | ||
| | Грошові кошти від інвестиційної діяльності | | | | ||
| 25 | Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж | 9,17 | - | - | ||
| 26 | Дохід від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж | 9,17 | - | - | ||
| 27 | Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення | 10 | - | - | ||
| 28 | Дохід від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення | 10 | - | - | ||
| 29 | Придбання основних засобів | 14 | (153) | (70) | ||
| 30 | Дохід від реалізації основних засобів | 14,17 | 7 | - | ||
| 31 | Дивіденди отримані | | - | - | ||
| 32 | Придбання дочірніх компаній за мінусом отриманих грошових коштів | 44 | - | - | ||
| 33 | Дохід від реалізації дочірньої компанії за мінусом виплачених грошових коштів | 17 | - | - | ||
| 34 | Придбання асоційованих компаній | 11 | - | - | ||
| 35 | Дохід від реалізації асоційованих компаній | 11,17 | - | - | ||
| 36 | Придбання інвестиційної нерухомості | 12 | - | - | ||
| 37 | Дохід від реалізації інвестиційної нерухомості | 12,17 | - | - | ||
| 38 | Придбання нематеріальних активів | 14 | 35 | (9) | ||
| 39 | Дохід від вибуття нематеріальних активів | 14,17 | - | - | ||
| 40 | Чисті грошові кошти, що отримані від інвестиційної діяльності/(використані в інвестиційній діяльності) | | (111) | (79) | ||
| | Грошові кошти від фінансової діяльності | | | | ||
| 41 | Отримані інші залучені кошти | 21 | - | - | ||
| 42 | Повернення інших залучених коштів | 21 | - | - | ||
| 43 | Отримання субординованого боргу | 25 | - | - | ||
| 44 | Погашення субординованого боргу | 25 | - | - | ||
| 45 | Емісія звичайних акцій | 26 | - | 15 000 | ||
| 46 | Емісія привілейованих акцій | 26 | - | - | ||
| 47 | Інші внески акціонерів, крім емісії акцій | 26,27 | - | - | ||
| 48 | Викуп власних акцій | 26 | - | - | ||
| 49 | Продаж власних акцій | 26 | - | - | ||
| 50 | Дивіденди виплачені | 26 | - | - | ||
| 51 | Інші виплати акціонерам, окрім дивідендів | 26,27 | - | - | ||
| 52 | Чисті грошові кошти, що отримані від фінансової діяльності/ (використані у фінансовій діяльності) | | - | 15 000 | ||
| 53 | Вплив змін обмінного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти | | (48) | 4 | ||
| 54 | Чистий приплив (відплив) грошових коштів та їх еквівалентів | | (6 816) | (1 465) | ||
| 55 | Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року | | 14 776 | 16 241 | ||
| 56 | Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року | 1,4 | 7 960 | 14 776 |
Сума чистого прибутку за рядком 1 відповідно за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року та 31 грудня 2009 року вказана також у Звіті про фінансові результати за рядками 23 та 26 колонки 4 і 5 відповідно
За рядком 2 відповідно за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року та на кінець дня 31 грудня 2009 року вказана сума амортизаційних відрахувань також відображена в примітці 31 (рядки 2, 6) до Звіту про фінансові результати; в примітці 14 - таблиця 14.1, а також в примітці 12.1. рядок 6а до Балансу банку.
За рядком 3 за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року та 31 грудня 2009 року відповідно сума резервів під сумнівні борги відображена також в Звіті про фінансові результати рядки 12, 16 та у примітках 7, 8, 22 до Балансу банку.
За рядком 29 "Придбання основних засобів" кошти в сумі 153 тис. грн. відображені також в Примітці 14 "Основні засоби та нематеріальні активи" до Балансу банку.
Голова Правління Рабчук С.В.
Головний бухгалтер Янківська В.М.
Звіт про сукупний прибуток за звітний рік не надається, у зв’язку з відсутністю даних для звіту
Примітка 1. Облікова політика
Примітка 1. Облікова політика АТ „БАНК ВЕЛЕС” за 2010 рік
Примітка 1.1. Основна діяльність
Основні відомості про Банк, характер операцій та діяльность банку викладено в Загальній інформації до цього фінансового звіту.
Основні відмінності між обліковою політикою Банку та Міжнародними стандартами бухгалтерського обліку полягають в наступному:
- оцінка зменшення корисності фінансових активів (кредитів наданих) здійснюється шляхом формування резервів на повний розмір чистого кредитного ризику, зваженого на відповідний коефіцієнт резервування, а не тільки при наявності об’єктивних свідчень того, що корисність фінансового активу або групи фінансових активів зменшується;
- визначення активів і зобов’язань та відповідних доходів і витрат щодо операцій, які були здійснені в останні неробочі дні звітного періоду, здійснюються у відповідності до нормативно-правових актів Національного банку України у наступному звітному періоді;
- не визнається вплив гіперінфляції до 01.01.2001 на статті капіталу та основних засобів;
- оцінка цінних паперів за справедливою вартістю здійснюється Банком у відповідності до вимог нормативно-правових актів Національного банку України, без урахування вимог МСФЗ щодо визнання ринку цінних папервів активним;
- визнання дебіторської заборгованості з придбання основних засобів здійснюється у фінансовій звітності в складі запасів матеріальних цінностей;
- відображення сум за транзитними рахунками у фінансовій звітності за статтями „Інші активи” та „Інші зобов’язання”, а не у відповідності до економічного змісту активу чи зобов’язання.
Примітка 1.2. Основи облікової політики та складання звітності
Облікова політика АТ “Банк Велес” визначена відповідно до вимог національних положень (стандартів), міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, міжнарожних стандартів фінансової звітності, нормативно-правових актів Національного банку України та внутрішніх нормативних документів АТ “Банк Велес”, викладена в Основних принципах облікової политики АТ „Банк Велес” на 2010 рік, які затверджені Правлінням банку 29 грудня 2009 р.
При веденні бухгалтерського обліку Банком забезпечується незмінність на протязі фінансового року прийнятої методології відображення окремих господарських операцій у відповідності до правил, передбачених Положенням про організацію бухгалтерського обліку та звітності.
Бухгалтерський облік майна і результатів господарських операцій здійснюється у відповідності до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України.
Ведення податкового обліку здійснюється згідно вимог податкового законодавства, зокрема Податкового кодексу України і дає змогу складати податкову звітність.
Фінансова звітність складена на підставі балансових даних Банку на кінець дня 31 грудня 2010 року і відображає фінансовий стан і результати діяльності Банку за 2010 рік. Функціональною валютою, у якій ведеться бухгалтерський облік банку, є українська гривня. Ця фінансова звітність складена у тисячах гривень (тис. грн.).
Всі банківські операції відображені за рахунками бухгалтерського обліку згідно з процедурами, встановленими Національним банком України та внутрішніми документами.
Операції відображались в бухгалтерському обліку в день їх здійснення, тобто в день виникнення прав (активів) або зобов’язань (пасивів), незалежно від дати руху коштів за ними та розкриті у звітності відповідно до їх економічного змісту.
Доходи і витрати визнавались у період здійснення економічних операцій незалежно від того, коли були фактично отримані або сплачені кошти.
Інвентаризація основних засобів, нематеріальних активів, малоцінних та швидкозношуваних предметів, товарно-матеріальних цінностей, активів, зобов’язань, позабалансових рахунків проводилась станом на 01.12.2010р. у відповідності з наказом по Банку. Розбіжностей між фактичною наявністю та даними бухгалтерського обліку не встановлено.
Інвентаризація грошових коштів проводилась станом на 01.01.2011 р. Розбіжностей не встановлено.
Дебіторська заборгованість обліковується в балансі банку за первісною вартістю скоригованою на суму фактично сформованих резервів для відшкодування можливих втрат. Інвентаризація дебіторської заборгованості проводиться щомісяця. За результатами інвентаризації проводиться коригування резерву на відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості.
На дату балансу кредити, вклади (депозити) оцінюються за амортизованою собівартістю з використанням ефективної ставки відсотка під час здійснення амортизації дисконту (премії) та нарахування процентів, скоригованою на суму фактично сформованих резервів за кредитними операціями. Пролонговані кредити обліковуються за тим же самим рахунком, але у відповідності до нового строку користування кредитом. При несвоєчасному погашенні кредиту позичальником, на наступний банківський день за рішенням кредитного комітету сума кредиту переноситься на рахунки простроченої заборгованості за кредитом. Банк створює спеціальні резерви для відшкодування можливих збитків за кредитними операціями в валюті надання кредиту. Несвоєчасно сплачені відсотки за кредитами обліковуються на рахунках простроченої заборгованості з наступного банківського дня, після граничного строку сплати відсотків. За простроченими процентими доходами формується спеціальний резерв за рахунок витрат банку.