Аудиторська фірма “АленАудит”

Вид материала

Документы

Содержание Якість управління активами і пасивами банку Усього активів Усього зобов’язань Власний капітал Усього власного капіталу та частка меншості Усього пасивів Оцінка зобов’язань.

Подобный материал:

• Аудиторська фірма “АленАудит”, 6536.2kb.
• Аудиторська фірма “АленАудит”, 579.64kb.
• Аудиторська фірма, 50.28kb.
• Аудиторський звіт, 1210.06kb.
• Аудиторська фірма, 570.84kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю аудиторська фірма “мегаком”, 172.64kb.
• Аудиторська фірма, 230.98kb.
• Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”, 5292.06kb.
• Аудиторський висновок про достовірність фінансової звітності товариства з обмеженою, 332.46kb.
• По фінансовій звітності товариства з обмеженою відповідальністю “Київська фондова компанія”, 175.99kb.

Якість управління активами і пасивами банку

Порівняльна структура статей балансу приведена у Таблиці 2.1. Аналіз розподілу активів та пасивів за строками погашення приведений у ст.1. Аудиторського Звіту відповідно до вимог НБУ.

Таблиця 2.1. Порівняльна таблиця статей балансу.

Рядок	Найменування статті	На 31.12.2011	На 31.12.2010	Відхилення
Сума	Питома вага, %	Сума	Питома вага, %	р. 4-р.6	р.8/р.6 х 100%	р.5-р.7
1	2	4	5	6	7	8	9	10
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	232 924	17,07	231 240	27,90	1 684	0,73	-10,83
2	Кошти в інших банках	31 617	2,32	8 375	1,01	23 242	277,52	1,31
3	Кредити та заборгованість клієнтів	1 050 675	76,99	548 469	66,18	502 206	91,57	10,81
4	Відстрочений податковий актив	0	0,00	1 909	0,23	-1 909	-100,00	-0,23
5	Основні засоби та нематеріальні активи	37 168	2,72	20 379	2,46	16 789	82,38	0,26
6	Інші фінансові активи	11 530	0,84	18 214	2,20	-6 684	-36,70	-1,35
7	Інші активи	777	0,06	196	0,02	581	296,43	0,03
	Усього активів	1 364 691	100	828 782	100	535 909	64,66	0
	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
8	Кошти банків	478 883	40,57	355 314	55,14	123 569	34,78	-14,56
9	Кошти клієнтів	675 770	57,26	277 461	43,05	398 309	143,55	14,20
10	Відстрочені податкові зобов"язання	16	0,00	1 835	0,28	-1 819	-99,13	-0,28
11	Резерви за зобов’язаннями	0	0,00	80	0,01	-80	-100,00	-0,01
12	Інші фінансові зобов’язання	23 492	1,99	9 604	1,49	13 888	144,61	0,50
13	Інші зобов’язання	2 090	0,18	144	0,02	1 946	1351,39	0,15
	Усього зобов’язань	1 180 251	100	644 438	100	535 813	83,14	0
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
14	Статутний капітал	125 601	68,10	125 601	68,13	0	0,00	-0,04
15	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	26 714	14,48	29 380	15,94	-2 666	-9,07	-1,45
16	Резервні та інші фонди банку	32 125	17,42	29 363	15,93	2 762	9,41	1,49
	Усього власного капіталу та частка меншості	184 440	100	184 344	100	96	0,05
	Усього пасивів	1 364 691	100	828 782	100	535 909	64,66	0

Оцінка активів.


За 2011 рік загальні активи збільшилися на 535 909 тис. грн., або в порівнянні із звітним періодом минулого року на 64,66% і на кінець року склали 1 364 691 тис. грн.

За звітний період структура активів змінилася наступним чином: відбулося збільшення питомої ваги кредитів та заборгованості клієнтів на 10,81%, зменшення питомої ваги грошових коштів та їх еквівалентів на 10,83%,

В абсолютному значенні обсяг кредитів та заборгованості клієнтів збільшився на 502206 тис.грн. за рахунок видачі споживчих кредитів фізичним особам, кредитів на пластикових картках та кредитів по програмі "Швидка готівка". Збільшення обсягу основних засобів та нематеріальних активів на 16 789 тис.грн. відбулося в зв’язку з продовженням в звітному періоді активним розвитком структурних відділень Банку.

Загальна кредитна активність (відношення наданих кредитів до сукупних активів) становить 76,99% , що свідчить про прийнятну структуру і управління активами.

Розміщення строкових коштів в банках – кореспондентах здійснюється Банком з урахуванням встановлених лімітів. Процентні витрати по міжбанківських операціях Банку перевищують процентні доходи по них на 7 078 тис.грн.

На звітну дату Банк не мав залишків коштів, розміщених на коррахунках у банках, що визнані банкрутами, ліквідуються чи зареєстровані в офшорних зонах.

Банк є чутливим до високої концентрації ризику за активними операцiями. Обсяг активних операцій з одним контрагентом складає 219 121 тис.грн., або 119,14% від регулятивного капіталу Банку.


Оцінка зобов’язань.


За 2011 рік зобов'язання Банку збільшилися на 535 813 тис. грн., або на 83,14% і на кінець року склали 1 180 251 тис. грн.

За звітний період в структурі пасивів продовжувала збільшуватися питома вага коштів клієнтів - на 14,20%, а питома вага коштів банків зменшилася на 14,56%.

В абсолютному значенні обсяг коштів клієнтів збільшився на 398 309 тис.грн., або 143,55% і складають 675 770 тис.грн., або 57,26% зобов’язань Банку. В складі коштів клієнтів відбувся ріст на 286 010 тис.грн. в основному за рахунок строкових коштів фізичних осіб.

Структура коштів клієнтів на звітну дату приведена в Таблиці 2.2:


Таблиця 2.2 Структура коштів клієнтів

Рядок	Найменування статті	На 31.12.2011 (кінець дня)	На 31.12.2010 (кінець дня)	Відхилення "+"/ "-"
		Сума	%	Сума	%
1	2	3	4	5	6	7
1	Державні та громадські організації:	408	0,1	77	0,0	331
1.1	Поточні рахунки	408	100	77	0	331
2	Інші юридичні особи	128 061	18,95	36 734	13,24	91 327
2.1	Поточні рахунки	18 217	14,23	20 872	56,82	-2 655
2.2	Строкові кошти	109 844	85,77	15 862	43,18	93 982
1	2	3	4	5	6	7
3	Фізичні особи:	547 301	80,99	240 650	86,73	306 651
3.1	Поточні рахунки	37 869	6,92	17 228	7,16	20 641
3.2	Строкові кошти	509 432	93,08	223 422	92,84	286 010
4	Усього коштів клієнтів	675 770	100,00	277 461	100,00	398 309

У звітному році Банком не порушувалися, з його вини, строки виконання зобов'язань перед клієнтами.

Банк є чутливим до високої концентрації залучених коштів, що створює потенційний ризик ліквідності. Станом на 31.12.2011 (кінець дня) обсяг коштів, залучених від одного кредитора Банку, 483 648 тис.грн., що становить 40,98% від зобов'язань Банку, або 263,03% від регулятивного капіталу Банку.