Публічне акціонерне товариство

Вид материала

Документы

Содержание Таблиця 4.1. Грошові кошти та їх еквіваленти Таблиця 4.2. Негрошові інвестиційні операції. Таблиця 4.3. Негрошові фінансові операції. Таблиця 5.1. Торгові цінні папери Таблиця 5.2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів за 2010 рік Таблиця 5.3. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів за 2009 рік Таблиця 7.1. Кошти в інших банках Таблиця 7.2. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за 2010 рік

Подобный материал:

• Публічне акціонерне товариство «Полтавський дослідний механічний завод», 30.55kb.
• Проект попаснянська міська рада шостого скликання двадцять четверта сесія рішення, 18.01kb.
• 1. 3аг альні положення, 1865.06kb.
• Повідомлення про виникнення особливої інформації про емітента Публічне акціонерне товариство, 29.9kb.
• Публічне акціонерне товариство, 1157.74kb.
• Шевченківський районний суд м. Львова, 135.47kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю 60006 м. Запоріжжя, вул. Добролюбова,, 221.21kb.
• Функціональна валюта звітності та одиниці її виміру, 3981.27kb.
• Договір банківського рахунку, 211.17kb.
• Протокол №12, 3869.29kb.

Примітка 3. Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти.


В поточному році Банк частково застосував та буде застосовувати надалі нові та переглянуті стандарти та тлумачення відносно його операцій.

МСБО 1 «Подання фінансової звітності». Доповнення до МСБО збільшує об’єм розкриття інформації про капітал Банку та методах управління капіталом. В даному звіті розкрита вказана додаткова інформація. Банк не застосовує у цьому звіті заміну звіту про фінансові результати звітом про сукупні прибутки та збитки. МСБО 1 використовувался при складанні звітів Баланс, Звіту про фінансові результати, Звіту про рух грошових коштів та Звіту про власний капитал.

МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації». Банк застосовує зміни до стандарту у частині прозорості та вдосконалення принципів бухгалтерського обліку.

МСФЗ 8 «Операційні сегменти». Інформація про операційні сегменти розкривається у звітності відповідно до принципу, що використовується для підготовки внутрішньої звітності та з використанням МСФЗ 8.

Банк застосовує перспективний підхід до застосування змін облікової політики та не визначає кумулятивний вплив застосування нової облікової політики до попередніх періодів.

Тому при застосуванні переглянутих стандартів розбіжності з попередніми даними не виникло, та Банк не розкриває у фінансовій звітності вплив застосування переглянутих стандартів фінансової звітності та не надає даних за Таблицею 4.7.1.


Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти

Таблиця 4.1. Грошові кошти та їх еквіваленти

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	за 2010 рік	за 2009 рік
1	2	3	4
1	Готівкові кошти	19 614	347 446
2	Кошти в Національному банку України (крім обов’язкових резервів)	27 238	171 977
3	Кошти обов’язкових резервів банку в Національному банку України	48 375	55 925
4	Кореспондентські рахунки та депозити „овернайт” у банках:	78 429	304 257
4.1	України	68 881	69 410
4.2	Інших країн	9 548	234 847
5	Депозити в інших банках зі строком погашення до трьох місяців	-	-
6	Договори купівлі і зворотного продажу („зворотній репо”) з іншими банками зі строком погашення до трьох місяців	-	-
7	Усього грошових коштів та їх еквівалентів	173 656	879 605

Станом на 31.12.2010 року банк не має еквівалентів грошових коштів, які забезпечені цінними паперами, придбаними за договорами репо, та цінними паперами, які банк може продати чи перезакласти.

Дані за кореспондентськими рахунками, що відкрити у банках інших країн, у розмірі 9 562 тис. грн. відображаються за рядком 4.2 з вирахуванням резерву під кореспондентські рахунки, що відкрити у банках Росії та Білорусії, у розмірі 14 тис. грн. (234 847 тис.грн. з вирахуванням резерву у сумі 40 тис. грн. у 2009 році).

Рядок 4 Кореспондентські рахунки та депозити „овернайт” у банках містить овердрафт, що наданий Українському банку, у розмірі 7 тис.грн.

Дані за грошовим покриттям, розміщеним в інших банках, яке обліковується за рахунком 1502 у розмірі 21 862 тис. грн. та резерв за цими коштами у розмірі 242 тис. грн., як грошові кошти з обмеженим правом користування, відображаються відповідно за рядком 7 та 9 таблиці 15.1 примітки15.

Дані про грошові кошти та їх еквіваленти зазначаються у Звіті «Баланс» за рядком 1;

дані про грошові кошти та їх еквіваленти за 2010 рік зазначаються в «Звіті про рух грошових коштів» за рядком 56 за виключенням коштів обов’язкових резервів банку в Національному банку України у сумі 48 375 тис.грн., таблиці 37.6 примітці 37 за рядком 1 та таблиці 37.10 примітці 37 за рядком 1;

дані про грошові кошти та їх еквіваленти за 2009 рік зазначаються в «Звіті про рух грошових коштів» за рядком 55, таблиці 37.7 примітці 37 за рядком 1 та таблиці 37.11 примітці 37 за рядком 1;

дані про зміну резерву містяться в складі рядка 12 «Звіту про фінансові результати».

Аналіз грошових коштів та їх еквівалентів за строками погашення, моніторинг процентних ставок та аналіз географічної концентрації надається у примітці 37.


Таблиця 4.2. Негрошові інвестиційні операції.

Станом на 31.12.2010 року та 31.12.2009 року банком не було здійснено інвестиційних операцій, які не потребували використання грошових коштів та їх еквівалентів.


Таблиця 4.3. Негрошові фінансові операції.

Станом на 31.12.2010 року та 31.12.2009 року банком не було здійснено фінансових операцій, які не потребували використання грошових коштів та їх еквівалентів.


Примітка 5. Торгові цінні папери

Таблиця 5.1. Торгові цінні папери

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	за 2010 рік	за 2009 рік
1	2	3	4
1	Боргові цінні папери:	-	-
1.1	Державні облігації	-	-
1.2	Облігації місцевих позик	-	-
1.3	Облігації підприємств	-	-
1.4	Векселя	-	-
2	Акції підприємств	22 033	22 033
3	Інвестиційні сертифікати	59 487	59 487
4	Усього торгових цінних паперів	81 520	81 520

Станом на 31.12.2010 року пайові цінні папері представлені акціями українських організацій.

В якості застави, а також під забезпечення операцій РЕПО, торгові цінні папери банку не використовувались.

Дані про торгові цінні папери зазначаються у Звіті «Баланс» за рядком 2;

дані про торгові цінні папери за 2010 рік зазначаються в таблиці 37.6 примітці 37 за рядком 2 та таблиці 37.10 примітці 37 за рядком 2;

дані про торгові цінні папери за 2009 рік зазначаються в таблиці 37.7 примітці 37 за рядком 2 та таблиці 37.11 примітці 37 за рядком 2.

Аналіз торгових цінних паперів за строками погашення, моніторинг процентних ставок, аналіз географічної концентрації та інформація за операціями з пов’язаними особами надається відповідно у примітках 37 та 42.

Таблиця 5.2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів за 2010 рік

Станом на 31.12.2010 року у торговому портфелі банку не обліковуються боргові цінні папери.


Таблиця 5.3. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів за 2009 рік


Станом на 31.12.2009 року у торговому портфелі банку не обліковуються боргові цінні папери.


Примітка 6. Інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

У 2010 та 2009 році банк не мав інших цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах.


Примітка 7. Кошти в інших банках

Таблиця 7.1. Кошти в інших банках

(тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

за 2010 рік

за 2009 рік