Незалежної аудиторської фірми "апік"
| Вид материала | Документы |
- Незалежної аудиторської фірми "апік", 4699.7kb.
- Звіт незалежної аудиторської фірми тов "Аудиторська фірма Аудит лтд" про фінансову, 109.96kb.
- Аудиторський висновок незалежної аудиторської фірми тов аф “igk україна Аудит” Аудиторський, 20.11kb.
- Аудиторський звіт незалежної аудиторської фірми «каупервуд» щодо річної фінансової, 289.41kb.
- Аудиторський висновок незалежної аудиторської фірми тов аф “igk україна Аудит” Аудиторський, 28.3kb.
- У краина ukraine, 53.25kb.
- Зміст, 200.84kb.
- Зміст, 238.61kb.
- 380236 ат «Дельта Банк», 3167.59kb.
- Законодавства України, 3337.77kb.
7. Формування резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями Банку
За станом на кінець дня 31.12.2006 кредитний портфель Банку сформовано за усіма видами наданих кредитів у національній та іноземній валютах, включаючи кредити іншим банкам, суб’єктам господарювання (овердрафт, враховані векселі), наданими гарантійними зобов’язаннями та поручительствами відповідно до Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 № 279 (із змінами) та здійсненою оцінкою фінансового стану позичальників відповідно до діючої Методики оцінки фінансового стану позичальників/контрагентів ВАТ КБ “Хрещатик”.
Валовий кредитний ризик становить 2 638 770 тис. грн.:
заборгованість за стандартними кредитами – 717 493 тис. грн. (27,1 %),
під контролем - 1 596 413 тис. грн. (60,5 %),
субстандартні - 312 961 тис. грн. (11,9 %),
сумнівні - 9 941 тис. грн. (0,4 %),
безнадійні - 1 962 тис. грн. (0,1 %).
Розрахункова сума резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями Банку за станом на кінець 31.12.2006 становить 20 390 тис. грн., у тому числі розрахункова сума резерву за стандартною заборгованістю становить 1 408 тис. грн., за нестандартною заборгованістю – 18 425 тис. грн., по доходах прострочених понад 30 днів та сумнівних щодо отримання – 506 тис. грн., по коштах, що розміщені на кореспондентських рахунках – 51 тис. грн.
Сформовано резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями за станом на кінець дня 31.12.2006:
за кредитами - 19 332 тис. грн. (у тому числі за позабалансовими зобов’язаннями 59 тис. грн.);
під заборгованість інших банків – 552 тис. грн. (у тому числі за позабалансовими зобов’язаннями 3 тис. грн.);
під заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами – 506 тис. грн.
Збільшення обсягу резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями Банку за звітний період відбулось в цілому по Банку на 5 038 тис. грн., або 33%.
8. Операції з цінними паперами
Свою діяльність як емітент цінних паперів, Банк розпочав у 2001 році випуском власних акцій з метою перетворення у відкрите акціонерне товариство. З 2001 року Банк регулярно проводить емісії власних акцій. Всього Банком проведено 6 емісій акцій на загальну суму 540 000 тис. грн.
У 2006 році Банк розмістив акції двох емісій на загальну суму 368 000 тис. грн.
Банк вийшов на ринок публічних запозичень у 2002 році, здійснивши випуск власних облігацій. З того часу Банк випустив власних облігацій на загальну суму 135 000 тис. грн., поступово нарощуючи обсяги випусків та збільшуючи строки їх обігу. Банк своєчасно та в повному обсязі виконує свої зобов’язання по власних облігаціях, у тому числі по виплаті процентів, викупу та погашенню облігацій, підтверджуючи репутацію добросовісного позичальника.
Всього з 2001 року банком здійснено одинадцять випусків цінних паперів на загальну суму 675 000 тис. грн. На кінець звітного року в обігу на вітчизняному фондовому ринку знаходяться цінні папери Банку на загальну суму 350 000 тис. грн., з яких 100 000 тис. грн. – облігації, 250 000 тис. грн. - акції Банку.
Банк є активним учасником ринку цінних паперів і здійснює професійну діяльність на ринку цінних паперів - діяльність з торгівлі цінними паперами на підставі Ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
Протягом 2006 року Банк збільшив портфель цінних паперів у 2,8 рази з 125 450 тис. грн. до 345 562 тис. грн. Найбільша питома вага у портфелі цінних паперів, а саме 49%, належить державним цінним паперам – облігаціям внутрішньої державної позики. Частка облігацій місцевої позики становить 25% портфеля цінних паперів Банку, корпоративних – 26%.
Банк є лідером на ринку послуг по організації облігацій місцевих позик. Всього Банком у 2003-2006 роках організовано та розміщено 8 випусків облігацій для п’яти міст України на загальну суму 198 500 тис. грн. Протягом 2006 року Банк організував та провів розміщення випусків облігацій для м. Івано-Франківськ, м. Комсомольск, м. Вінниця.
9. Міжнародна діяльність та валютні операції
У звітному році Банк здійснював свою діяльність по обслуговуванню операцій в іноземній валюті відповідно до статуту Банку, законодавства України, маючи всі необхідні ліцензії і дозволи Національного банку України для проведення банківських операцій в іноземній валюті на внутрішньому і міжнародному фінансових ринках.
Активність роботи Банку по обслуговуванню операцій в іноземній валюті з кожним роком динамічно та закономірно зростає. Банк продовжує здійснювати якісне обслуговування клієнтів – імпортерів та експортерів.
Розвиток операцій в іноземній валюті характеризується показниками, що зростають високими темпами, зокрема: отриманими доходами Банку від валютних операцій; обсягами торгівлі безготівковою іноземною валютою; мережею кореспондентських рахунків іноземних банків та банків України; кількістю та обсягами міжнародних переказів; обсягами кредитів, залучених резидентами від нерезидентів.
Динамічне розширення кореспондентської мережі, вдосконалення відносин з банками-кореспондентами, оптимізація системи кореспондентських рахунків дали можливість у звітному році значно збільшити кількість контрагентів у країнах СНД, Західній Європі, США, Балтії й Азії та забезпечити поліпшення умов і зменшення тарифів обслуговування кореспондентських рахунків, опрацювати нові продукти банків-кореспондентів НОСТРО. Розвинута кореспондентська мережа дозволяє максимально забезпечити проведення розрахунків як на внутрішньому ринку, так із зарубіжними контрагентами в основних світових валютах.
За станом на кінець дня 31.12.2006 кореспондентська мережа Банку складалася із 50 рахунків типу НОСТРО, що відкриті на балансах 29 банків у 13 видах іноземних валют, у тому числі і в двох дорогоцінних металах.
Активна робота через мережу НОСТРО дала можливість протягом 2006 року в 1,5 рази (порівняно з 2005 роком) збільшити середньоденні залишки на коррахунках НОСТРО в доларах США та в 1,7 раза в євро.
Позитивний імідж Банку на міжнародному рівні, розгалужена кореспондентська мережа, широкий спектр пропонованих послуг та висока якість обслуговування, дозволили розширити обсяг проведених операцій ЛОРО – кореспондентів.
Протягом 2006 року на обслуговування до Банку було залучено 15 банків. За станом на кінець дня 31.12.2006 мережа банків-кореспондентів ЛОРО складається з 46 банків, у тому числі один банк нерезидент. Порівняно з 2005 роком майже в 2 рази зросли кредитові та дебетові обороти по кореспондентських рахунках ЛОРО в доларах США, що стосується оборотів в євро, то вони зросли більше ніж у 8 разів.
Протягом року підвищилася активність роботи ЛОРО – банків через рахунки в євро, російських рублях та в англійських фунтах стерлінгів, з’явилися залишки по кореспондентських рахунках в шведських кронах.
Індивідуальний підхід та комплексне обслуговування, надання повного спектру міжбанківських послуг, введення конкурентоспроможних тарифів, підвищення ставок по нарахуванню процентів за залишками на коррахунку в доларах США, євро, російських рублях, англійських фунтах стерлінгів та в українській гривні, подовження операційного дня для списання та зарахування грошових коштів по коррахунку, дали можливість в 2006 році в 3,4 рази (порівняно з 2005 роком) збільшити середньоденні залишки на коррахунках ЛОРО в доларах США та в 2,4 рази в євро.
В липні звітного року Банк підписав кредитну угоду про залучення другого синдикованого кредиту від зарубіжних банків у розмірі 25 000 тис. доларів США терміном на 1 рік з можливістю пролонгації.
Організатором та агентом синдикату виступила Лондонська філія ВестЛБ АГ (WestLB AG, London Branch). Кредиторами виступили BayernLB Group (BayernLB and MKB Bank Nyrt.), Hypo Alpe-Adria Bank International AG, SC Parex banka, Habibson Bank Limited, Bank Austria, Finansbank (Holland) N.V., Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG.
Залучені кошти спрямовуються Банком на кредитування клієнтів, зокрема, зовнішньоекономічних операцій, інвестування у програми роздрібного кредитування та фінансування спеціальних бюджетних програм міста Києва у галузях будівництва, транспорту, інфраструктури та комунальних послуг.
В листопаді 2006 року Банк повернув свій дебютний синдикат, який був залучений в 2005 році в розмірі 16 000 тис. доларів США банку Raiffeisen Zentralbank Osterreich Aktiengesellschaft.
В березні звітного року з банком ЛандесБанк Берлін, Німеччина (у минулому – Банкгессельшафт Берлін Актієнгессельшафт), укладено Базову угоду про фінансування імпорту обладнання, товарів виробничого призначення, послуг та інших поставок з країн ЄС.
Перевагою такої схеми фінансування є отримання довгострокових кредитних ресурсів під низькі ставки (6-7 % річних для кредитів в євро) терміном до 5 років.
Таке фінансування характеризується високою диверсифікацією ризиків та має на меті широку підтримку українського товаровиробника на шляху до євроінтеграції вітчизняного бізнесу.
Протягом 2006 року Банком було залучено ресурси від фінансової небанківської кредитної установи Каргілл Файненшиал Сервісиз Інтернешнл, Інк., США для фінансування клієнтів Банку на загальну суму 3 727 тис. євро та 3 664 тис. доларів США.
Банком активно продовжується робота щодо відкриття непокритих кредитних ліній іноземними фінансовими установами для проведення конверсійних, документарних та гарантійних операцій, а також угод з торгового та структурного фінансування. Протягом 2006 року іноземними банками встановлено нові ліміти для Банку та досягнута домовленість щодо можливості здійснення цими банками пост-фінансування для клієнтів Банку.
За станом на кінець дня 31.12.2006 загальна сума ліміту на Банк дорівнює 11 420 тис. доларів США.
Для роботи з валютними цінностями в Банку, забезпечення міжнародних розрахунків клієнтів, здійснення карткового бізнесу, виконання міжбанківських операцій в іноземних валютах створено розгалужену мережу кореспондентських рахунків в Україні та за її межами. В Банку працює сучасне технічно-телекомукаційне обладнання (S.W.I.F.T, REUTЕRS, Телекс). Членство в міжнародній міжбанківській системі передачі інформації та здійснення платежів S.W.I.F.T. дає змогу оперативно здійснювати клієнтські та міжбанківські платежі з високим рівнем їх захищеності і меншими витратами у будь-якій валюті по всьому світу.
Свідченням закономірної тенденції розвитку Банку є суттєве збільшення кількості виконаних протягом року переказів - загальна їх кількість за 2006 рік перевищила показник минулого року в 1,4 рази.
Найбільш активна робота по виконанню переказів велась: в доларах США – через Deutsche Bank Trust Co Americas, JP Morgan Chase Bank та Citibank N.A.; в євро – через JP Morgan AG, Dresdner Bank AG та CommerzBank; в російських рублях – через Промсвязьбанк та Собинбанк.
Збільшення кількості міжнародних переказів, надійність, швидкість та економічна привабливість таких операцій закономірно збільшили і розмір отриманого доходу від здійснення переказів в іноземній валюті – такі доходи по системі Банку в 2006 році склали 779 тис. грн., що на 11,2 % більше показника минулого року. Загальна кількість переказів у 2006 році склала 16,6 тис. проти 11,8 тис. у 2005 році.
Обсяги торгівлі безготівковою іноземною валютою за 2006 рік також збільшились і перевищують показники минулого року за основними видами валют (долар США, євро), що використовуються в розрахунках за зовнішньоекономічною діяльністю – по долару США – в 1,2 раза, по євро – в 1,4 рази .
Збільшення обсягів торгівлі іноземною валютою свідчить як про збільшення клієнтської бази, що реально здійснює зовнішньоекономічну діяльність, так і очікувану активізацію роботи вже існуючих клієнтів, для яких Банк став надійним і стабільним діловим партнером та кваліфікованим консультантом. Протягом минулого року Банк також продовжував нарощувати обсяги операцій та вдосконалювати обслуговування суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності, що складають значну кількість клієнтів Банку.
Абсолютна надійність Банку, першокласний рівень обслуговування ним клієнтів та якість послуг, які надаються за операціями в іноземній валюті, дозволила значно збільшити доходи за цим напрямком. В цілому дохід Банку від обслуговування операцій в іноземній валюті за 2006 рік збільшився в порівнянні з 2005 роком більше ніж у 1,5 рази.
10. Діяльність на ринку банківських металів
У звітному році стратегічним напрямком у роботі з дорогоцінними металами був розвиток та збільшення обсягів операцій з банківськими металами на міжнародних ринках.
Протягом року Банк співпрацював на міжнародних ринках з визнаними афінажними компаніями - „Argor Heraeus S.A.” (Швейцарія), “Umicore AG & Co KG” (Німеччина).
У звітному році укладено угоду на співпрацю по операціях купівлі-продажу банківських металів з банком–нерезидентом Commerzbank AG (Люксембург).
В червні 2006 року відкрито металевий кореспондентський рахунок для здійснення безготівкових операцій з банківськими металами.
На протязі 2006 року Банк активно здійснював операції по купівлі банківських металів на міжнародних ринках, завдяки чому обсяг операцій з банківськими металами зріс порівняно з 2005 роком по операціях з золотом у 3,8 рази, по операціях із сріблом у 4,6 рази.
У 2006 році Банк активно працював на міжбанківському валютному ринку України по операціях продажу банківських металів банкам-резидентам. Залучені до співпраці по операціях продажу банківських металів нові банки-резиденти. Обсяг операцій продажу банківських металів банкам-резидентам збільшився у 10 разів.
У 2006 році Банк активно збільшував обсяги операцій для клієнтів з банківськими металами, а саме:
операції купівлі-продажу банківських металів (золото, срібло);
відкриття та ведення депозитних рахунків у банківських металах фізичним особам;
відкриття та ведення поточних рахунків у банківських металах юридичним особам – промисловим споживачам;
кредитування юридичних осіб – промислових споживачів у банківських металах.
Збільшення обсягів операцій купівлі-продажу банківських металів сприяли збільшенню отриманих доходів порівняно з 2005 роком у 3,4 рази.
11. Політика обслуговування населення
З метою здобуття передових позицій на ринку роздрібних кредитних послуг, створення належних передумов для швидкого нарощення кредитного портфеля належної якості, процентних та комісійних доходів від кредитування фізичних осіб у 2006 році Банком запроваджений інститут стандартного роздрібного кредитування.
Стандартні кредитні продукти характеризується високою мобільністю, зрозумілістю та прозорістю, більш інтенсивним оборотом коштів, підвищеною зручністю, при прийнятті рішення про продаж не виникає труднощів з точною ідентифікацією самої послуги або продукту, параметри операції є визначеними (фіксованими), умови щодо надання продукту або послуги зрозумілі, прозорі та не потребують додаткового тлумачення.
Правлінням Банку для реалізації стратегічних цілей Банку щодо забезпечення масовості роздрібних кредитних продуктів затверджені та впроваджені такі стандарти:
в рамках програми масового споживчого кредитування «Тепла оселя»: «Тимчасові стандарти масових кредитних продуктів “Вікна”, «Вікна Еліт», «Бережливий», «Передбачливий» - споживчі кредити для фізичних осіб з метою цільового використання на заміну вікон, радіаторів, центральних систем опалення на автономні системи опалення та постачання гарячої води від уповноважених виробників даних систем у одно-, дво-, трикімнатних квартирах або будинках в населених пунктах, що розташовані в межах регіону обслуговування контрагентів
За станом на кінець дня 31.12.2006 року за програмою «Тепла оселя» надано 134 кредити на суму 785 тис. грн.
в рамках програми масового споживчого кредитування «Авто в кредит» затверджено «Тимчасові стандарти масового кредитного продукту «Авто в кредит » № 1, № 2, № 3 та № 4 – споживчі кредити на придбання нових легкових автомобілів вітчизняного та імпортного виробництва в автосалоні на суму кредиту до 50 тис. доларів США .
в рамках кредитних карткових продуктів «Хрещатик - оптімум» - карткові кредитні лінії під заставу депозиту, «Хрещатик - муніципальний» - овердрафт по картковому рахунку сумлінним платникам комунальних послуг, «Хрещатик - турбота» - овердрафт по карткових рахунках клієнтам, що отримують пенсію в Банку.
Масово впроваджуються кредитні карткові лінії працівникам підприємств і організацій, що перейшли на зарплатне обслуговування з використанням платіжних карток Банку. Протягом 2006 року зобов’язання Банку по кредитуванню фізичних осіб з використання платіжних карток зросли до 4 900 тис. грн.
Протягом звітного року на умовах програми молодіжного іпотечного кредитування отримали кредити 543 молодих сімей на суму 118 367 тис. грн., у тому числі за рахунок ресурсів Банку 502 сім’ї на суму 109 143 тис. грн.
Виважена процентна політика та довіра до Банку серед населення дала можливість збільшити обсяги залучених коштів у 2006 році до 755 887 тис. грн., що на 39,2 % більше, ніж у попередньому році.
У 2006 році депозити фізичних осіб залучались на умовах постійно діючих депозитних програм: для пенсіонерів – вклади „Добробут” та „Добробут-накопичувальний”, для накопичення коштів на купівлю або будівництво житла – вклади „Житловий”, „Житловий - накопичувальний”, „Поточний молодіжний”, для накопичення заощаджень дітям – вклади „До 18-річчя” та „Освітній”, а також за видами вкладів для усіх верств населення – „Звичайний”, „Накопичувальний”, „Скарбничка”.
Протягом звітного періоду Банком постійно проводились акції, започатковувались нові програми, які дали змогу залучити значні обсяги коштів населення завдяки привабливій процентній політиці, вигідним умовам одночасної участі у інших програмах Банку, політиці лояльності та наданню додаткових послуг постійним клієнтам, можливості оптимального задоволення потреб кожного клієнта Банку.
Протягом 2006 року було активізовано роботу у напрямку посилення позицій Банку на роздрібному ринку шляхом нарощення клієнтської бази держателів платіжних карток та розширення спектру послуг, що реалізуються за допомогою карток, збільшення власної сервісно-термінальної мережі та мережі послуг Мoney Gram, вдосконалення тарифних планів відповідно до попиту на послуги, інше.
Результатом проведеної роботи у 2006 році стало зростання емісії платіжних карток міжнародних платіжних систем до 95 тисяч, кількість розміщених банкоматів сягнула 140 штук, кількість зарплатних проектів нарощено на 126 підприємств та організацій.
Активна робота по просуванню роздрібних банківських послуг у 2006 році надала можливість підвищити обсяги доходів, значно збільшити кількість клієнтів як в цілому по Банку, так і його установ, а також зміцнити імідж Банку як потужної універсальної банківської установи.
12. Управління ризиками
Основні завдання та функції Спостережної Ради, Правління, профільних комітетів щодо управління ризиками, наявність та повноваження підрозділу з управління ризиками:
Спостережна Рада ВАТ КБ „Хрещатик» обрана Загальними зборами акціонерів з числа акціонерів банку та їх представників. Повноваження і порядок роботи Спостережної Ради банку визначаються положенням про Спостережну Раду банку, що затверджене Загальними зборами акціонерів банку. Положення визначає правовий статус, порядок формування Спостережної Ради, права, обов’язки та відповідальність членів Спостережної Ради, склад Спостережної Ради та строк її повноважень, порядок проведення засідань Спостережної Ради та прийняття нею рішень.
Основним завданням Спостережної Ради, як вищого постійного органу Банку, який представляє інтереси його власників, є визначення місії, цілей та завдань Банку, а також стратегії його роботи в цілому та вжиття заходів щодо їх забезпечення, здійснення контролю та моніторингу за ходом реалізації Правлінням визначеної стратегії та планів, оцінки результатів його діяльності, створення постійно діючих комітетів Правління Банку, призначення та звільнення, за поданням Правління Банку, їх персонального складу, затвердження положень про них та інше відповідно до Положення про Спостережну Раду банку.
Правління банку є виконавчим органом Банку, який здійснює управління оперативною (поточною) діяльністю Банку. Керівництво поточною діяльністю Банку передбачає відповідальність Правління за ефективність діяльності Банку, реалізацію цілей, стратегії та політики Банку, формування тактики роботи щодо ризик-менеджменту в світлі затверджених Спостережною Радою місії, цілей і завдань Банку, його стратегії.
Правління банку діє на підставі положення, що затверджується загальними зборами акціонерів банку. Положення визначає правовий статус, склад, строк повноважень, порядок формування та організацію роботи Правління, а також права, обов'язки та відповідальність членів Правління Банку.
У ході здійснення управління поточною діяльністю Правління банку самостійно, у межах своєї компетенції, визначеної законодавством України та внутрішніми документами Банку, приймає рішення, укладає договори та вчиняє інші дії від імені Банку, спрямовані на досягнення цілей банку, здійснює контроль та управління ризиками.
У процесі здійснення функцій контролю та управління ризиками Правління делегує частину своїх функцій, повноважень та безпосереднього управління ризиками профільним колегіальним виконавчим органам Банку - постійно діючим комітетам, а саме: Комітет по управлінню активами та пасивами банку, Кредитний комітет по кредитуванню юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, Кредитний комітет по кредитуванню фізичних осіб, Бюджетний комітет, Тарифний комітет.
З метою оптимізації процесів загального управління банком, у т.ч. в частині визначення стратегії банку по управлінню і мінімізації ризиків, а також на виконання вимог Базельського комітету з банківського нагляду та Національного банку України, рішенням Спостережної Ради ВАТ КБ «Хрещатик» створений Комітет з ризику-менеджменту, затверджено Положення по Комітету з ризик-менеджменту та затверджена Політика управління ризиками.
Спостережна Рада делегує Комітету з ризик-менеджменту права й обов'язки щодо проведення політики управління ризиками та контролю за її виконанням.
В Банку створено постійно діючий підрозділ - управління ризиками, до основних завдань якого відноситься: ідентифікація, вимір, оцінка, контроль, моніторинг та аналіз банківських ризиків (кредитний ризик, ризик ліквідності, ризик зміни процентної ставки, ринковий ризик, валютний ризик, операційно-технологічний ризик, ризик репутації, юридичний ризик, стратегічний ризик), визначення причин їх виникнення та надання пропозицій щодо їх мінімізації та готує для Правління банку, Комітету з ризик-менеджменту та іншим Комітетам звіти з питань рівня ризиків, на які наражається банк у процесі своєї діяльності (огляд ризиків, стан рівня окремих ризиків, висновки щодо мінімізації ризиків по кожному кредитному або інвестиційному проекту, новому банківському продукту та інше).
Враховуючи вищезазначене, в структурі системи управління ризиками банку можна виділити наступні основні рівні:
1) Спостережна Рада, що представлена Комітетом з ризик-менеджменту;
2) Правління банку, що частково делегує свої функції відповідним комітетам- Кредитному, Комітету по управлінню активами і пасивами, Бюджетному, Тарифному;
3) управління ризиками - підрозділ банку, на який покладені функції по ідентифікації ризиків, що властиві діяльності банку, визначення джерел їх походження (виникнення), здійснення моніторингу цих ризиків та інше;
4) філії – в процесі здійснення операцій в межах установлених для них індивідуальних лімітів.
Система управління ризиками ВАТ КБ „Хрещатик” включає систему лімітів і обмежень, систему інформаційно-аналітичної підтримки, систему ціноутворення по активних і пасивних операціях, методологічне забезпечення. Управління ризиками здійснюється на консолідованій основі.
Спостережною Радою банку затверджено Політику управління ризиками, яка визначає основні принципи і практичні підходи по прийняттю, контролю і мінімізації банківських ризиків і розглядається як найважливіша складова загальної політики банку, спрямованої на виконання його стратегічних завдань і цілей.
Політика управління ризиками містить принципи, систему, мету, основні завдання управління ризиками, визначення ризиків банківської діяльності, повноваження і відповідальність структурних підрозділів банку по управлінню ризиками і т.д.
Методи вимірювання/оцінки ризиків, які використовуються банком, наявність внутрішньої нормативної бази щодо управління ризиками:
З метою управління операційним ризиком, його контролю і мінімізації в Банку розроблені та затверджені внутрішні нормативні документи, що регламентують банківські операції (положення, інструкції, порядки, технологічні карти, тощо), зокрема Положення про організацію операційної діяльності ВАТ КБ „Хрещатик”.
На виконання вимог зазначеного Положення в банку впроваджено внутрішній контроль обліку операцій, які виконуються відповідальними виконавцями операційного департаменту, для забезпечення уникнення операційних ризиків шляхом проведення попереднього, поточного та подальшого контролю; здійснено розподіл повноважень між фронт-офісом та бек-офісом; впорядковано процес проходження операцій в Банку, розподіл обов’язків, строки формування, одержання первинних документів, здійснення бухгалтерських проводок та процедур контролю шляхом затвердження графіку документообороту.
Проводиться аналіз прав доступу та надання повноважень відповідальним виконавцям операційного департаменту в системі автоматизації банку відповідно до Порядку отримання/зміни прав доступу та визначення повноважень в системі автоматизації (АБС SRBANK4) або інших програмних продуктах.
В Банку впроваджено щоденний фінансовий моніторинг за операціями, які здійснюються відповідальними виконавцями операційного департаменту.
Банком проводитися робота з підтримки на належному рівні технічного і технологічного забезпечення його діяльності, зокрема розміщення програмно-апаратних комплексів на таких комп'ютерах, що повинні забезпечити їх надійне функціонування; застосовуються заходи для забезпечення безперебійного електроживлення і наявності резервних каналів зв'язку; перевіряється виконання вимог по організації захисту інформації в програмно-технічних комплексах відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України.
Управління ризиком ліквідності базується на таких принципах: перевага пріоритету ліквідності перед прибутковістю; зважений підхід до формування та підтримання на належному рівні ліквідних засобів банку, уникнення як їх надлишку, так і дефіциту; планування та прогнозування дій банку у разі виникнення незбалансованої ліквідності, критичних і кризових ситуацій; урахування взаємозв’язку ризику ліквідності з іншими ризиками діяльності банку.
З метою якісного управління ризиком ліквідності та його мінімізації в Банку створено Комітет по управлінню активами та пасивами, основним завданням якого є розробка та контроль за виконанням комплексу заходів, спрямованих на забезпечення необхідного рівня ліквідності, платоспроможності, прибутковості, зменшення валютних і процентних ризиків, ефективне використання ресурсної бази.
У всіх внутрішніх положеннях, посадових інструкціях, а крім того, наказами та розпорядженнями, визначені повноваження та відповідальність працівників відповідних структурних підрозділів Банку (філій) за здійснення щоденного контролю за проведенням банківських фінансових операцій, в т.ч. за дотриманням нормативів ліквідності, розроблені та впроваджені внутрішні положення, якими регламентується процес управління ліквідністю. Крім того, в Банку щомісяця складається платіжний календар. На випадок нестандартної ситуації з ліквідністю, що може послужити причиною негативних наслідків, у банку розроблений план заходів на випадок кризових ситуацій.
Для ефективного управління кредитним ризиком в банку створено Кредитний комітет ВАТ КБ „Хрещатик” по кредитуванню юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, Кредитний комітет ВАТ КБ „Хрещатик” по кредитуванню фізичних осіб та кредитні комітети в філіях, яким встановлені ліміти щодо кредитних операцій. В Банку існує відповідна нормативна база з цього питання.
З метою управління індивідуальним кредитним ризиком структурні підрозділи Банку здійснюють аналіз кожного кредитного/інвестиційного проекту та надають відповідні висновки Кредитним комітетам банку.
Якщо обсяг кредиту перевищує повноваження Кредитного комітету, рішення по кредитному/інвестиційному проекту після розгляду Кредитним комітетом приймається Правлінням банку. Для мінімізації індивідуального кредитного ризику ВАТ КБ „Хрещатик” встановлені індивідуальні ліміти щодо обсягів здійснення активних операцій, зокрема - граничні обсяги заборгованості за кредитами на одного позичальника за рішенням кредитного комітету філії.
З метою диверсифікації фінансових ризиків при здійсненні активних операцій банком, мінімізації кредитних ризиків ВАТ КБ „Хрещатик” затверджено оптимальний перелік страхових випадків, які підлягають страхуванню.
Для визначення реальної ринкової вартості об’єктів застави, що пропонується позичальниками банку у якості забезпечення за наданими кредитами, керівництво банку прийняло рішення про залучення оціночних компаніях для здійснення незалежної експертної оцінки ринкової вартості запропонованого забезпечення. Розроблена та впроваджена політика банку по відношенню до застави (доцільність прийняття в забезпечення запропонованого майна, оцінка його ринкової вартості та ліквідності, типові форми для огляду і оцінки майна, внесення відповідних записів до державних реєстрів, страхування майна). Запроваджено ведення контрольної оперативної картки документального виконання рішень Кредитного комітету (Правління) ВАТ КБ „Хрещатик”.
Управління портфельним кредитним ризиком базується на аналізі звітності банку, який включає аналіз кредитного портфеля у розрізі категорій кредитів (стандартна, субстандартна, під контролем, сумнівна, безнадійна), дебіторської заборгованості, цінних паперів, залишків на коррахунках в інших банках, обсяг заборгованості за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами, обсягів сформованих відповідних резервів, а також концентрації кредитних вкладень банку в галузі економіки країни.
Управління ризиками та казначейство контролює ризик концентрації кредитів на одного позичальника та їх лімітування шляхом зіставлення розміру максимальної заборгованості перед банком по групі взаємозалежних контрагентів і розміру регулятивного капіталу банку при кожній новій видачі кредиту одному або декільком контрагентам із групи і по інсайдерам (по кожному і по усім в цілому) відповідно до вимог Національного банку України.
По інвестиційній діяльності банком детально аналізується інвестиційний проект та контролюються виконання встановлених Національним банком України відповідних обмежень.
Банк проводить виважену політику при наданні міжбанківських кредитів та встановленні і веденні кореспондентських відносин з іншими банками.
З метою мінімізації ризиків щодо міжбанківського кредитування в банку розроблено та впроваджено Положення про встановлення лімітів на банки-контрагенти та контроль за їх використанням. Відповідно до вищезгаданого положення управлінням ризиками щомісячно здійснюється робота по формуванню бази даних фінансової звітності банків-контрагентів та розрахунок величини глобального ліміту на такий банк та його подальший розподіл на ліміти за видами операцій.
З метою мінімізації валютного ризику Правлінням банку затверджено Положення про здійснення контролю за станом валютної позиції в іноземній валюті та банківських металах та її перерозподілом між установами ВАТ КБ „Хрещатик” та інші нормативні документи банку, у т.ч. технологічні карти.
Основним джерелом інформації для оцінки валютного ризику є валютна позиція банку. Валютна позиція визначається щоденно, окремо щодо кожної іноземної валюти та кожного банківського металу.
З метою зменшення валютного ризику банком встановлюються ліміти відкритої валютної позиції в іноземній валюті та банківських металах для структурних підрозділів банку, які встановлюються Комітетом по управлінню активами та пасивами, розрахунок та контроль за їх дотриманням філіями та головним банком здійснюються казначейством банку та управлінням ризиками.
Банк має невелике співвідношення обсягу валютної позиції до регулятивного капіталу та її вплив на капітал.
В банку створено управління дилінгу, метою створення та діяльності якого є забезпечення проведення операцій на міжбанківському ринку України по залученню і розміщенню ресурсів в національній та іноземних валютах, а також операцій купівлі/продажу валюти для забезпечення потреб банку та клієнтів Банку на міжбанківському ринку України.
При проведенні валютних операцій (укладання угод) банком використовується система Reuters Diling та Telex. Реєстрація всіх угод здійснюється через систему Val-Cli (система підтвердження валютних угод).
Функції валютного контролю в Банку покладено на управління валютного контролю та міжнародних розрахунків.
Поточні функції агента валютного контролю покладено на уповноважених працівників банку, які засвідчують необхідні документи своїм підписом з позначкою „валютний контроль” (операційний департамент, департамент роздрібного бізнесу). Також призначено відповідальні особи на щоденне встановлення курсів купівлі-продажу готівкової іноземної валюти, банківських металів та операцій з чеками. Послідуючий контроль здійснюється управлінням валютного контролю та міжнародних розрахунків.
Фінансовий моніторинг за проведенням валютних операцій банку здійснюється у відповідності з вимогами розроблених Програм здійснення фінансового моніторингу.
При оцінці валютного ризику управління ризиками використовує Var-метод для здійснення контролю за ризиком, пов’язаним з переоцінкою відкритої валютної позиції (актив під ризиком) в доларах США і євро у зв’язку із зміною валютного курсу.
Перспективне прогнозування курсів іноземних валют здійснюється департаментом роздрібного бізнесу (готівкової) та управлінням дилінгу (безготівкової).
З метою управління процентного ризику (ризик зміни процентної ставки), зростання якого може негативно вплинути на прибутковість та капітал банку, так і на економічну вартість його активів, зобов’язань та позабалансових інструментів Банк здійснює певну роботу на підставі внутрішніх положень, якими регламентується процес управління процентним ризиком.
Процентна політика банку спрямована на визначення і встановлення оптимальних цін на активні і пасивні операції банку, які б забезпечували прибутковість операцій та конкурентоспроможність на ринку банківських послуг.
Процентна політика розробляється казначейством банку (з урахуванням пропозицій структурних підрозділів банку), розглядається Комітетом по управлінню активами та пасивами, затверджується Правлінням банку. Відповідно до Процентної політики Банку з метою мінімізації процентного ризику та виконання бізнес – плану Банку та філій - затверджується рівень процентних ставок по активних та пасивних операціях у розрізі банківських продуктів та строків.
Прогнозування рівня процентних ставок здійснюється на стадії складання перспективних і поточних планів, доведення до філій і структурних підрозділів головного банку показників процентної маржі і спреда, уточнюється щомісяця шляхом вивчення ринку банківських послуг і ухвалення рішення Комітетом по управлінню активами і пасивами.
Стан додержання встановлених Банком процентних ставок контролюється та аналізується казначейством, управлінням ризиками та іншими відповідними структурними підрозділами банку при розгляді кожного кредитного проекту, при впровадженні нових банківських продуктів, при вивченні ринку банківських послуг та конкурентоспроможності банку, при аналізі процентного ризику, результати аналізу надаються керівництву Банка.
З метою управління процентним ризиком казначейство щоденно проводить розрахунок процентного ризику в частині обсягів платних активів та пасивів, середньозважених процентів за активами та пасивами, перевищення обсягів та процентних ставок. На основі розрахованих даних здійснюється прогноз розміру процентної маржі на місяць, аналізується чутливість (еластичність) очікуваного чистого процентного доходу до змін процентних ставок. Проводиться моніторинг характеру ризику різних складових. На підставі аналізу розрахунків казначейства управління ризиками щомісячно аналізує стан процентного ризику банку з урахуванням динаміки та про результати аналізу інформує керівництво.
З метою мінімізації ринкового ризику Банком постійно аналізуються стан процентного, валютного ризиків та здійснюються відповідні заходи щодо їх контролю та мінімізації, про що було зазначено вище (розділи „Управління процентним ризиком”, „Управління валютним ризиком”).
Разом з цим, Банком створюються у повному обсязі резерви під активні операції, на розмір яких впливає ринкова вартість заставленого майна. Банком у т.ч. створюється і резерв під цінні папери, яким хеджується негативний вплив змін вартості цінних паперів тих емітентів, щодо яких немає активного ринку.
Слід зазначити, що з метою мінімізації ринкових та кредитних ризиків аналізується фінансовий стан емітента цінних паперів та визначається їх реальна ринкова вартость (існування активного ринку та коливання вартості цінного паперу).
Також під час розгляду інвестиційних проектів або кредитних справ підрозділами Банку аналізується ринковий ризик продукції позичальника по наступних ключових показниках (у т.ч. з використанням Інтернету): короткий опис ринку; доля (сегмент) ринку позичальника на ринку; ступінь ліквідності продукції позичальника (попит); перелік постачальників сировини та матеріалів для виробництва продукції; перелік основних (стратегічних) покупців продукції позичальника; мережа збуту продукції; цінова політика; SWOT-позиція (сильні та слабки сторони бізнесу, можливості та загрози); основні конкуренти.
Для кількісного вимірювання, моніторінгу та хеджування ринкового ризику розроблене Положення про застосування VaR-методології в ВАТ КБ “Хрещатик”, а також відповідне програмне забезпечення.
Слід зауважити, що ВАТ КБ „Хрещатик” виконує всі вимоги Національного банку України, у т.ч. економічні нормативи (щодо обсягу капіталу, ліквідності, кредитного ризику, інвестування, валютного ризику), норми обов’язкового резервування коштів на коррахунку в Національному банку України, ліцензійні, рекомендації щодо управління ризиками, тощо.