Незалежної аудиторської фірми "апік"
| Вид материала | Документы |
- Незалежної аудиторської фірми "апік", 4699.7kb.
- Звіт незалежної аудиторської фірми тов "Аудиторська фірма Аудит лтд" про фінансову, 109.96kb.
- Аудиторський висновок незалежної аудиторської фірми тов аф “igk україна Аудит” Аудиторський, 20.11kb.
- Аудиторський звіт незалежної аудиторської фірми «каупервуд» щодо річної фінансової, 289.41kb.
- Аудиторський висновок незалежної аудиторської фірми тов аф “igk україна Аудит” Аудиторський, 28.3kb.
- У краина ukraine, 53.25kb.
- Зміст, 200.84kb.
- Зміст, 238.61kb.
- 380236 ат «Дельта Банк», 3167.59kb.
- Законодавства України, 3337.77kb.
Свідоцтво про внесення в
Реєстр суб'єктів аудиторської діяльності
№ 0084 від 26 січня 2001 року
АУДИТОРСЬКА ФІРМА
Україна, 03151, м.Київ, вул. Донецька, 37/19 Тел.: (044) 244-76-62, тел./факс: (044) 501-59-34
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
НЕЗАЛЕЖНОЇ АУДИТОРСЬКОЇ ФІРМИ "АПІК"
Керівництву ВАТКБ "Хрещатик" ВИСНОВОК ЩОДО ФІНАНСОВИХ ЗВІТІВ
- Ми провели аудиторську перевірку фінансових звітів Відкритого акціонерного
товариства комерційного банку "Хрещатик" (далі - Банк), що додаються та
включають загальну інформацію про діяльність Банку, баланс станом на 31
грудня 2006 року, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів,
звіт про власний капітал за рік, що минув на зазначену дату, та приміток до
звітності.
- Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне
представлення цих фінансових звітів у відповідності до Національних положень
(стандартів) бухгалтерського обліку. Відповідальність управлінського персоналу
охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю
стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не
містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та
застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які
відповідають обставинам.
- Нашою відповідальністю є надання висновку щодо цих фінансових звітів на
основі результатів нашої аудиторської перевірки. Ми провели аудиторську
перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти
вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання
аудиторської перевірки для отримання аудиторських доказів стосовно сум та
розкриттів у фінансових звітах. Вибір процедур залежить від судження аудитора.
До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових
звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків,
аудитор розглядав заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та
достовірності представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських
процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо
ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає
також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність
облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансових звітів. Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.
4. На нашу думку, фінансові звіти справедливо та достовірно відображають
фінансовий стан Банку станом на 31 грудня 2006 року, його фінансові результати
та рух грошових коштів за рік, що минув на зазначену дату, у відповідності до
вимог Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та законів
України.
ІНФОРМАЦІЯ ЗГІДНО ВИМОГ ПОСТАНОВИ НБУ № 389 від 09.09.2003 року.
- Інформація щодо відповідності обсягів активів та зобов'язань Банку за строками
погашення та якості управління активами та пасивами розкрита Банком у
примітці 33 „Ризик ліквідності". Дані щодо обсягів активів та зобов'язань за
строками погашення, наведені у вказаній примітці, відповідають даним
статистичної форми N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками",
затвердженої постановою Правління Національного банку України від
19.03.2003 N 124 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N
353/7674 (із змінами). Банк має виважену з точки зору ліквідності структуру
активів та пасивів. Ресурсна база Банку стабільна.
- Якість кредитного портфелю адекватно оцінена Банком. Інформація щодо якості
кредитного портфелю наведена у примітці 1.10 „Кредити та резерви під кредитні
ризики" примітки 1 „Облікова політика" та примітці 6 „Кредити та
заборгованість клієнтів". Банком сформований резерв, в цілому, достатній для
відшкодування можливих збитків за кредитними операціями.
- Інформація щодо якості портфелю цінних паперів розкрита у примітці 1.7 „Цінні
папери в портфелі Банку на продаж" примітки 1 „Облікова політика", примітці 2
„Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком
України, і цінні папери, емітовані Національним банком України" та примітці 5
„Цінні папери в портфелі банку на продаж". Справедлива вартість цінних
паперів у портфелі на продаж визначена у відповідності з Обліковою політикою
Банка. Резерви під знецінення цінних паперів сформовані у відповідності до
нормативних вимог Національного банку України.
- Стан дебіторської заборгованості визначений Банком у відповідності з
нормативними вимогами Національного банку України та внутрішніми
положеннями Банку, згідно до яких сформована відповідна сума резерву.
Інформація щодо стану дебіторської заборгованості розкрита в примітці 11 „Інші
активи".
- Інформація щодо формування капіталу Банку, фондів та резервів розкрита
Банком у примітках 1.14 „Резерви" та 1.20 „Операції з простими та потенційними
простими акціями, які були здійснені після дати балансу" примітки 1 „Облікова
політика" та примітці 17 „Статутний капітал". Формування відбувається, в
цілому, у відповідності з вимогами нормативно-правових актів Національного
банку України. Банк є достатньо капіталізованим.
- Інформація щодо оцінки ризику банківських операцій розкрита у примітках 30
"Потенційні зобов'язання банку на кінець року", 32 "Валютний ризик", 33
„Ризик ліквідності" та 34 „Процентний ризик". Інформація щодо операцій з
пов'язаними сторонами наведена у примітках 1.17 „Операції пов'язаних сторін"
примітки 1 „Облікова політика" та 35 „Операції пов'язаних сторін".
11. Бухгалтерський облік, процедури внутрішнього аудиту та заходів контролю
Банку адекватні вимогам нормативно-правових актів Національного банку
України.
ВИСНОВОК ЩОДО ВИМОГ РІШЕННЯ ДКЦПФРУ від 19.12.2006 року за № 1528.
- На нашу думку, інформація за видами активів, про зобов'язання та про власний
капітал розкрита у фінансових звітах Банку відповідно до Національних
положень (стандартів) бухгалтерського обліку та чинного законодавства
України.
- Вартість чистих активів Банку відповідає вимогам законодавства.
- Статутний фонд (капітал) сплачений у встановлені законодавством терміни
(повністю).
- Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку не визначені вимоги
щодо ліквідності банків.
- Станом на 31 грудня 2006 року в обігу перебувають випущені Банком звичайні
іменні процентні облігації. Облігації Банку забезпечені всім належним емітенту
майном відповідно до чинного законодавства. Додаткового забезпечення
облігації не мають.
- Протягом 2006 року Банк не здійснював операції з іпотечними облігаціями.
- Інформацію щодо обсягу чистого прибутку розкрито Банком у Звіті про
фінансові результати.
- Станом на 31 грудня 2006 року Банк має зобов'язання перед власниками
емітованих ним іменних процентних облігацій номінальною вартістю 100 000,0
тис. грн. Зобов'язання з виплати процентів за вказаними цінними паперами
протягом 2006 року виконувались своєчасно та в повному обсязі відповідно до
проспекту емісії.
- Станом на 31 грудня 2006 року Банк не має в управлінні активів недержавних
пенсійних фондів.
- Інформація про дії, які відбувались протягом звітного року та можуть вплинути
на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості
його цінних паперів, визначені частиною першою статті 41 Закону України „Про
цінні папери та фондовий ринок", розкрита у Загальній інформації про діяльність
Банку та примітці 1.20 „Операції з простими та потенційними простими акціями,
які були здійснені після дати балансу" примітки 1 „Облікова політика".
| ВАТ КБ "Хрещатик" | Додаток 3 | |||
| | | до Інструкції про порядок складання | ||
| | | | та оприлюднення фінансової | |
| | Баланс | звітності банків України | ||
| | | | | |
| за станом на 31 грудня 2006 року (на кінець дня) | (тис. грн.) | |||
| | | | | |
| Рядок | Найменування статті | Примітки | 2006 рік | 2005 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | АКТИВИ | |||
| 1 | Кошти в Нацiональному банку України та готiвковi кошти банку | 32 | 197 285 | 334 012 |
| 2 | Казначейськi та iншi цiннi папери, що рефiнансуються Нацiональним банком України, i цiннi папери, емiтованi Нацiональним банком України | 2,32 | 169 226 | 5 601 |
| 3 | Кошти в iнших банках | 3,32 | 843 231 | 1 243 746 |
| 4 | Цiннi папери в торговому портфелi банку | 4,32 | 0 | 0 |
| 5 | Цiннi папери в портфелi банку на продаж | 5,32 | 176 335 | 119 849 |
| 6 | Кредити та заборгованiсть клiєнтiв | 6,32 | 2 018 081 | 1 322 484 |
| 7 | Цiннi папери в портфелi банку до погашення | 7,32 | 0 | 0 |
| 8 | Iнвестицiї в асоцiйованi й дочiрнi компанiї | 8,32 | 0 | 0 |
| 9 | Основнi засоби та нематерiальнi активи | 9,32 | 185 377 | 93 446 |
| 10 | Нарахованi доходи до отримання | 10,32 | 5 784 | 14 960 |
| 11 | Вiдстрочений податковий актив | 26,32 | 1 919 | 388 |
| 12 | Iншi активи | 11,32 | 26 792 | 10 162 |
| 13 | Довгостроковi активи, призначенi для продажу | 12,32 | 0 | 0 |
| 14 | Усього активiв | 32 | 3 624 030 | 3 144 648 |
| | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | |||
| 15 | Кошти банкiв : | 32 | 433 235 | 281 841 |
| 15.1 | У тому числi кредити, якi отриманi вiд Нацiонального банку України | 32 | 0 | 0 |
| 16 | Кошти клiєнтiв | 13,32 | 2 416 703 | 2 481 365 |
| 17 | Ощаднi (депозитнi) сертифiкати, емiтованi банком | 32 | 5 | 78 |
| 18 | Борговi цiннi папери, емiтованi банком | 14,32 | 100 000 | 115 390 |
| 19 | Нарахованi витрати до сплати | 15,32 | 10 486 | 12 176 |
| 20 | Вiдстроченi податковi зобов'язання | 26,32 | 11 051 | 5 772 |
| 21 | Iншi зобов'язання | 16,32 | 300 409 | 7 961 |
| 22 | Усього зобов'язань | 32 | 3 271 889 | 2 904 583 |
| | ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ | |||
| 23 | Статутний капiтал | 17 | 250 000 | 172 000 |
| 24 | Капiталiзованi дивiденди | | 0 | 0 |
| 25 | Власнi акцiї (частки, паї), що викупленi в акцiонерiв (учасникiв) | | 0 | 0 |
| 26 | Емiсiйнi рiзницi | | 0 | 0 |
| 27 | Резерви та iншi фонди банку | | 28 205 | 9 929 |
| 28 | Резерви переоцiнки, у тому числi: | | 39 932 | 27 976 |
| 28.1 | Резерви переоцiнки необоротних активiв | | 38 689 | 27 976 |
| 28.2 | Резерви переоцiнки цiнних паперiв | | 1 243 | 0 |
| 29 | Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) минулих рокiв | | 1 564 | 9 780 |
| 30 | Прибуток/Збиток звiтного року, що очiкує затвердження | | 32 440 | 20 380 |
| 31 | Усього власного капіталу | | 352 141 | 240 065 |
| 32 | Усього пасивів | | 3 624 030 | 3 144 648 |
| | | | | |
| 05 лютого 2007 року Голова Правління______________Д.М. Гриджук | ||||
| | | | | |
| Вик. Руднєв О.Л. Головний бухгалтер____________В.М. Юр | ||||
| тел. 270-63-57 | | | | |
| | | | | |