Т. П. Бурлуцкая от автора Эта книга
| Вид материала | Книга |
СодержаниеСчетов по вкладам (депозитам) |
- В. Е. Борейко ПриродоохраннаЯ эстетика в вузе ббк 74. 200. 51 Б 33 От автора Всех,, 596.04kb.
- Б. А. Рыбаков Язычество Древней Руси Предисловие Эта книга, 10530.88kb.
- А. Н. Леонтьев "деятельность. Сознание. Личность" предисловие автора эта небольшая, 2356.73kb.
- СоЗнание. Книга Освобождение сознания. Эфирное тело (рабочее название), 2429.05kb.
- А. Н. Леонтьев "деятельность. Сознание. Личность" предисловие автора эта небольшая, 2921.27kb.
- Е. П. Блаватской ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ (пер с англ. Л. Крутиковой, 5151.33kb.
- Future Human Evolution, перевод Ф. Б. Сарнова Эта книга, 1980.94kb.
- Где центр россии? (литературно – художественное путешествие по книге красноярского, 301.29kb.
- Свами Йога Бхадра Эта книга, 1057.11kb.
- Процессе Сущностной Трансформации Эта книга, 3289.84kb.
СЧЕТОВ ПО ВКЛАДАМ (ДЕПОЗИТАМ)
40.1. Для чего необходимо организациям
открывать счета в банках?
Счета, открываемые в банке, могут быть необходимы коммерческой организации для следующих целей, что зависит от вида открываемого счета:
- зачисления оплаченной суммы уставного капитала с накопительного (временного) счета, закрываемого банком по истечении установленного законом срока в случае регистрации организации (на открытый в банке счет организации) либо когда регистрация организации не состоится (на открытые в банке счета учредителей);
- оплаты уставного капитала (оплаты его оставшейся части) организации, если уставный капитал организации полностью либо частично оплачивается ее учредителями денежными средствами;
- осуществления организацией безналичных расчетов в процессе ее деятельности через открытые в банке счета;
- получения организацией доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных ей денежных средств на счете (счетах), открытом в банке;
- осуществления организацией иных действий, предусмотренных законом и не противоречащих ему.
Коммерческая организация вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории РФ и за ее пределами. Согласно Федеральному закону [34] юридические лица вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в банках. Учреждения банка открывают расчетные, текущие, бюджетные и другие счета, осуществляют все виды расчетных и кассовых операций. Организациями могут быть открыты в банках счета как в валюте Российской Федерации (рублевые счета), так и в иностранной валюте (валютные счета).
Изготовив печать и получив свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, коды статистики и встав на учет в фондах, можно смело отправляться в банк, для открытия счета (рублевого и (или) валютного).
40.2. Виды банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)
Согласно Инструкции ЦБ РФ [36] банками могут быть открыты их клиентам в валюте Российской Федерации и иностранной валютах следующие счета:
1) текущие счета - открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;
2) расчетные счета - открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы;
3) бюджетные счета - открываются в случаях, установленных законодательством РФ, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов РФ;
4) корреспондентские счета - открываются кредитным организациям;
5) корреспондентские субсчета - открываются филиалам кредитных организаций;
6) счета доверительного управления - открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению;
7) специальные банковские счета - открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном Федеральным законом [37] для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида;
8) депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов - открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности и в установленных им случаях;
9) счета по вкладам (депозитам) - открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.
40.3. Основания открытия банковских счетов,
счетов по вкладам (депозитам)
Открытие коммерческой организации банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у коммерческой организации правоспособности. Операции по банковским счетам, счетам по вкладу (депозиту) соответствующего вида (режим счета) регулируются законодательством РФ в установленном им порядке. Такие счета открываются банками коммерческим организациям на основании заключенного между банком и организацией договора банковского счета либо договора банковского вклада (депозита), что зависит от вида открываемого организации счета. Обращаем внимание на то, что договор счета заключается банком с организацией только после того, как будут выполнены в совокупности следующие условия:
1) коммерческой организацией в банк представлены для открытия соответствующего счета все необходимые документы, определенные внутренними правилами банка, в котором открывается счет, в соответствии с Федеральным законом [34], Инструкцией ЦБ РФ [36] и иными законами;
2) представленные в банк для открытия счета документы приняты и проверены должностным лицом банка;
3) должностным лицом банка проведена идентификация клиента в соответствии с Федеральным законом [38]. Перечень документов и сведений, необходимых для идентификации клиентов, устанавливается законодательством РФ. Внимание! Согласно Федеральному закону [38] банк вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с организацией, если ею не представлены в банк документы, подтверждающие сведения, необходимые для ее идентификации, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных данным Законом:
- отсутствие по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;
- непредставление физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих необходимые сведения, либо представление недостоверных документов;
- наличие в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с Федеральным законом [38];
4) должностным лицом банка установлено, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом. В случае если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, банк обязан установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий;
5) должностным лицом банка на основании полученных документов осуществлена проверка наличия правоспособности у организации, которой открывается счет, а у лица, представляющего в банк для открытия счета организации документы, - дееспособности и его личности;
6) должностным лицом банка установлено, на каком основании (доверенности, учредительных документов или др.) действует лицо, обратившееся в банк для открытия счета организации, а также установлена его личность;
7) должностным лицом банка проверена оформленная в нотариальном порядке либо оформлена им лично в порядке, установленном п. 7.13 Инструкции ЦБ РФ [36], карточка с образцами подписей и оттиска печати;
8) должностным лицом банка установлена личность лица (лиц), наделенного (наделенных) правом первой или второй подписи, а также лица (лиц), уполномоченного (уполномоченных) распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий. Личности указанных в карточке лиц проверяются на основании представленных документов, удостоверяющих личность. Полномочия указанных в карточке лиц - на основе изучения учредительных документов клиента, а также документов о наделении лица соответствующими полномочиями;
9) совершены иные необходимые действия, установленные внутренними правилами банка в соответствии с законодательством РФ о банках и банковской деятельности.
Внимание! Открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) завершается, а эти счета являются открытыми с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов. Должностным лицом банка выдаются клиенту соответствующие документы, подтверждающие открытие счета в банке (один экземпляр договора на открытие счета, квитанция о внесении денежных средств на счет и иные документы).
40.4. Документы, представляемые в банк
для открытия банковских счетов
Перечень предоставляемых в банк для открытия счетов документов может изменяться и дополняться в соответствии с требованиями действующего законодательства и внутренними правилами банка, разработанными в соответствии с законодательством, но в стандартном варианте данный пакет документов должен состоять, как правило, из следующих документов:
1) заявление установленного образца на открытие счета, подписанное руководителем или другим полномочным лицом и главным бухгалтером организации, скрепленное ее действующей печатью. Если в штатном расписании не предусмотрено должности главного бухгалтера, заявление подписывается только руководителем. Бланк заявления выдается в банке, в котором открывается счет. По бюджетным счетам распорядителей средств по федеральному и местным бюджетам, а также по текущим счетам распорядителей средств по местным бюджетам представления заявления на открытие счетов не требуется, за исключением депозитных счетов и текущих счетов по внебюджетным средствам;
2) договор банковского счета (в двух экземплярах) либо договор счета по вкладу (депозиту), подписанный руководителем или другим полномочным лицом, скрепленный печатью организации. Бланк договора выдается в банке, в котором открывается счет;
3) разрешение на открытие счета с указанием срока его действия, выданное соответствующим органом федерального казначейства (бюджетным организациям, финансируемым из федерального бюджета), иным финансовым органом (бюджетным организациям, финансируемым из бюджетов субъектов Федерации и местных бюджетов) или распорядителем средств федерального бюджета. Данное разрешение представляется в банк при открытии счета по учету внебюджетных средств (полученных от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности, средств, поступающих во временное распоряжение) бюджетными организациями для заключения договора. После окончания срока действия данного разрешения на открытие счета предоставляется новое разрешение или документ о продлении срока действия разрешения, ранее представленного в банк;
4) договор на расчетно-кассовое обслуживание (в двух экземплярах) - для возможности осуществления организацией в дальнейшем наличных расчетов (установления банком лимитов кассы организации), для возможности заниматься торговой деятельностью;
5) информационное письмо из территориальных органов государственной статистики о включении организации в Единый государственный реестр предприятий и организаций;
6) документы, подтверждающие регистрацию (постановку на учет) во внебюджетных фондах организации в качестве страхователя;
7) выписка из ЕГРЮЛ (выписка должна быть датирована сроком, не превышающим месяца с момента ее получения и до даты предоставления выписки в банк);
8) документы, удостоверяющие личность (паспорт либо иной документ, удостоверяющий личность гражданина РФ, иностранного гражданина, лица без гражданства в соответствии с законодательством):
- всех лиц, имеющих право подписи в карточке с образцами подписей и оттиска печати;
- лица, уполномоченного представлять в банк документы для открытия организации счета;
- лица, выступающего в качестве единоличного исполнительного органа управления организации либо иного лица, имеющего право действовать от имени организации без доверенности;
9) анкетные данные всех должностных лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Бланки анкет выдаются в банке, в котором открывается счет организации;
10) заверенные организацией копии договоров аренды нежилых помещений, адреса которых указаны в анкете (адрес места нахождения, почтовый адрес организации);
11) доверенность (оригинал) на открытие счета и получение (подписание) соответствующих документов и право подписания договоров, в случае если от имени организации действует его уполномоченный представитель;
12) доверенность на получение выписок из банка (выдается, как правило, непосредственно в банке);
Существуют и иные обязательные к представлению в банк для открытия счета документы в соответствии с Федеральным законом [34] и Инструкцией ЦБ РФ [36], а именно:
1) документы, представляемые в банк для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством РФ:
а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
б) учредительные документы юридического лица.
Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством РФ; на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством РФ, и разрабатываемых на их основе уставов; на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.
Органы государственной власти РФ, органы государственной власти ее субъектов, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством РФ порядке решения об их создании и правовом статусе;
в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;
г) карточка с образцами подписей и оттиска печати на бланке по N 0401026 по ОКУД (Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 - приложение N 1 к Инструкции ЦБ РФ [36]). (Бланк данной карточки приведен в Приложении N 7 к данной книге);
д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
2) документы, представляемые в банк для открытия расчетного счета юридическому лицу (в том числе корреспондентского счета кредитной организации), созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему местонахождение за пределами территории РФ:
а) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;
б) карточка с образцами подписей и оттиска печати на бланке по N 0401026 по ОКУД.
Для открытия корреспондентского счета кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющей местонахождение за пределами территории РФ, банк вправе принять вместо карточки альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете;
в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
г) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
д) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
е) документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности документы, подтверждающие его государственную регистрацию;
3) документы, представляемые в банк для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством РФ, для совершения операций его обособленным подразделением (филиалом, представительством):
а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
б) учредительные документы юридического лица.
Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством РФ; на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством РФ, и разрабатываемых на их основе уставов; на основе типового положения и устава, представляют указанные документы. Органы государственной власти РФ, органы государственной власти ее субъектов, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством РФ порядке решения об их создании и правовом статусе;
в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;
г) карточка с образцами подписей и оттиска печати на бланке по N 0401026 по ОКУД;
д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
з) положение об обособленном подразделении юридического лица;
и) документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица;
к) документ, подтверждающий постановку на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения его обособленного подразделения;
4) документы, представляемые в банк для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему местонахождение за пределами территории РФ, для совершения операций его обособленным подразделением (филиалом, представительством):
а) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;
б) карточка с образцами подписей и оттиска печати на бланке по N 0401026 по ОКУД. Для открытия корреспондентского счета кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющей местонахождение за пределами территории РФ, банк вправе принять вместо карточки альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете;
в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
г) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
д) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
е) документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию;
ж) положение об обособленном подразделении юридического лица;
з) документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица;
и) в случаях, предусмотренных законодательством РФ, представляются также документы, свидетельствующие о внесении записи в сводный государственный реестр аккредитованных на территории РФ представительств иностранных компаний или государственный реестр филиалов иностранных юридических лиц, аккредитованных на территории РФ;
5) документы, представляемые в банк для открытия корреспондентского счета кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством РФ:
а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
б) учредительные документы юридического лица.
Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством РФ; на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством РФ, и разрабатываемых на их основе уставов; на основе типового положения и устава представляют указанные документы.
Органы государственной власти РФ, органы государственной власти ее субъектов, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством РФ порядке решения об их создании и правовом статусе;
в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;
г) карточка с образцами подписей и оттиска печати на бланке по N 0401026 по ОКУД;
д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
и) письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур служащих кредитной организации, назначение на должности которых в соответствии с законодательством РФ подлежит согласованию с Банком России, при указании данных лиц в карточке.
См. также порядок открытия и закрытия корреспондентских счетов кредитных организаций в ЦБ РФ, представленный далее в этой книге (в соответствии с ч. II Положения ЦБ РФ [42]);
6) документы, представляемые в случаях, установленных нормативными актами Банка России, в банк для открытия корреспондентского субсчета филиалу кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством РФ:
а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
б) учредительные документы юридического лица.
Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством РФ; на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством РФ, и разрабатываемых на их основе уставов; на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.
Органы государственной власти РФ, органы государственной власти ее субъектов, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством РФ порядке решения об их создании и правовом статусе;
в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;
г) карточка с образцами подписей и оттиска печати на бланке по N 0401026 по ОКУД;
д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
з) положение об обособленном подразделении юридического лица;
и) документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица;
к) документ, подтверждающий постановку на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения его обособленного подразделения;
л) сообщение о внесении сведений об открытии филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера;
м) письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур служащих филиала кредитной организации, назначение на должности которых подлежит согласованию с Банком России, при указании данных лиц в карточке.
См. также порядок открытия и закрытия корреспондентских субсчетов филиалов кредитных организаций в ЦБ РФ, представленный далее в этой книге (в соответствии с ч. II Положения ЦБ РФ [42]);
7) документы, представляемые в банк для открытия Банку России корреспондентского счета в иностранной валюте:
а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
в) карточка с образцами подписей и оттиска печати на бланке по N 0401026 по ОКУД или альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться корреспондентским счетом;
8) документы, представляемые в банк для открытия доверительному управляющему счетов для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением (счетов доверительного управления):
а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
б) учредительные документы юридического лица.
Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством РФ; на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством РФ, и разрабатываемых на их основе уставов; на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.
Органы государственной власти РФ, органы государственной власти ее субъектов, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством РФ порядке решения об их создании и правовом статусе;
в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;
г) карточка с образцами подписей и оттиска печати на бланке по N 0401026 по ОКУД;
д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
з) договор, на основании которого осуществляется доверительное управление;
9) документы, представляемые в банк для открытия специального банковского счета, - те же документы, что и для открытия расчетного счета или текущего счета, с учетом требований законодательства;
10) документы, представляемые в банк для открытия юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством РФ, счета по депозиту:
а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
11) документы, представляемые в банк для открытия юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему местонахождение за пределами территории РФ, счета по депозиту:
а) документы, подтверждающие правовой статус этого юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию;
12) иные документы, которые могут потребоваться для осуществления функций, возложенных на банк действующим законодательством РФ и Центральным банком РФ, при открытии им счетов организациям.
При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) организация обязана представить документы, предусмотренные Инструкцией ЦБ РФ [36], а также иные документы в случаях, когда законодательством РФ открытие данных счетов обусловлено наличием документов, не указанных в названной Инструкции.
40.5. Документы, представляемые в ЦБ РФ для открытия
корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций
(их филиалов) в ЦБ РФ
1. В соответствии с ч. II Положения ЦБ РФ [42] каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, для проведения расчетных операций открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.
Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие документы:
а) заявление на открытие корреспондентского счета (форма бланка заявления - приложение N 32 к Положению ЦБ РФ [42]);
б) копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;
в) копии учредительных документов, заверенные в установленном порядке: устав кредитной организации; свидетельство о государственной регистрации кредитной организации;
г) письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
д) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
е) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.
Основанием для открытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России является заключение договора корреспондентского счета.
2. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России.
Для открытия корреспондентского субсчета филиалу кредитная организация (филиал - при наличии у руководителя доверенности) представляет в подразделение расчетной сети Банка России по месту расположения филиала следующие документы:
а) заявление на открытие корреспондентского субсчета (приложение N 32 к Положению ЦБ РФ [42]);
б) копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;
в) копии учредительных документов, заверенные в установленном порядке: устав кредитной организации; свидетельство о государственной регистрации кредитной организации;
г) письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
д) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
е) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.
ж) копию сообщения Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, заверенную в установленном порядке;
з) копию положения о филиале, заверенную в установленном порядке;
и) оригинал доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету, или заверенную в установленном порядке копию доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала, удостоверяющей полномочия руководителя филиала на открытие счета и ведение операций по нему и право подписания договоров (в случае, если договор и заявление на открытие счета подписываются руководителем филиала).
Основанием для открытия корреспондентского субсчета филиала кредитной организации в Банке России является заключение договора счета.
40.6. Карточка с образцами подписей и оттиска печати
Согласно Инструкции ЦБ РФ [36] карточка с образцами подписей и оттиска печати (карточка) оформляется на бланке формы N 0401026 по ОКУД (Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 - приложение 1 к Инструкции ЦБ РФ [36]), и представляется организацией при открытии ей счета в банк в случаях, предусмотренных данной Инструкцией, вместе с другими документами, необходимыми для открытия счета в банке.
Карточка с образцами подписей и оттиска печати (Приложение N 7 к данной книге) должна заполняться с применением пишущей или электронно-вычислительной машинки шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Применение факсимильной подписи для заполнения полей карточки не допускается.
Бланки карточек изготавливаются банком, клиентами самостоятельно. Принятие банком карточки с иным количеством или расположением полей не допускается. Допускается произвольное количество строк в полях "Владелец счета", "Выданы денежные чеки", "Прочие отметки", "Фамилия, имя, отчество" и "Образец подписи" с учетом количества лиц, наделенных правами первой или второй подписи, а также в поле "N банковского счета" в случае, предусмотренном п. 7.3 Инструкции ЦБ РФ [36].
При изготовлении карточки допускается подстрочное указание перевода полей карточки на языках народов РФ, а также на иностранных языках. Поле "Образец оттиска печати" должно предусматривать возможность проставления оттиска печати диаметром не менее 45 мм, не выходя за границы данного поля.
Образец оттиска печати организации (филиала, представительства), проставляемого организацией в карточке, должен соответствовать печати, которую она имеет. Временная администрация по управлению кредитной организацией проставляет оттиск печати, изготовленной в соответствии с законодательством РФ, определяющим порядок деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией. Конкурсный управляющий (ликвидатор), внешний управляющий проставляет оттиск печати, используемой им при осуществлении конкурсного производства (ликвидации), внешнего управления.
Банк изготавливает необходимое для использования в работе количество копий карточки. Использование копий карточки, полученных на множительной технике, допускается при условии, что копирование производится без искажения. Копии карточки должны быть заверены подписью уполномоченного лица банка:
- главного бухгалтера банка (его заместителя),
- либо сотрудника банка, уполномоченного распорядительным актом банка оформлять карточку в соответствии с п. 7.13 Инструкции ЦБ РФ [36], согласно которому карточка может быть оформлена без нотариального свидетельствования подлинности подписей в присутствии уполномоченного лица банка в порядке, установленном данной Инструкцией.
Вместо копий возможно использование дополнительных экземпляров карточек, представленных организацией в банк. В случае обслуживания одним операционным работником банка нескольких счетов организации и при условии совпадения перечня лиц, наделенных правом подписи, банк вправе не требовать оформления карточки к каждому счету.
Карточка действует до прекращения договора банковского счета, закрытия счета по вкладу (депозиту) либо до ее замены новой карточкой. Новая карточка представляется организацией в банк в одном из следующих случаев либо в ряде случаев:
- замена или дополнение хотя бы одной подписи;
- замена (утеря) печати;
- изменение фамилии, имени, отчества указанного в карточке лица;
- изменение наименования организации;
- изменение организационно-правовой формы организации;
- досрочное прекращение полномочий органов управления организации в соответствии с законодательством РФ;
- приостановление полномочий органов управления организации в соответствии с законодательством РФ.
Банк по письменному заявлению клиента вправе вносить изменения в поля "Место нахождения (место жительства)", "тел. N" карточки. Случаи, когда допускается внесение изменений в названные поля, определяются банком в банковских правилах. В поле "Срок полномочий" карточки банк вправе самостоятельно вносить изменения.
Банк вправе самостоятельно внести соответствующие изменения в поля "N банковского счета" и "Отметка банка" карточки в случае, когда изменение номера счета клиента обусловлено требованиями законодательства РФ, а также в случае прекращения обслуживания организации в одном подразделении банка и перевода его на обслуживание в другое подразделение банка и передачи юридического дела из одного подразделения банка в другое в порядке, установленном банковскими правилами. При внесении изменений зачеркивание текста осуществляется уполномоченным лицом тонкой чертой так, чтобы можно было прочитать зачеркнутое.
40.7. Порядок заполнения карточки с образцами подписей
и оттиска печати
Приложение N 7 к данной книге - это бланк карточки с образцами подписей и оттиска печати.
Лицевая и оборотная стороны карточки заполняются юридическими лицами в порядке, установленном приложением N 2 к Инструкции ЦБ РФ [36], а именно:
1. Поля лицевой стороны карточки заполняются в следующем порядке:
1.1. В поле "Владелец счета":
Клиент - юридическое лицо указывает полное наименование в соответствии со своими учредительными документами. В случае открытия счета юридическому лицу для совершения операций его филиалом, представительством указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами и после запятой - полное наименование обособленного подразделения в соответствии с утвержденным юридическим лицом положением об обособленном подразделении.
1.2. В поле "Место нахождения (место жительства)":
Клиент - юридическое лицо указывает адрес, по которому фактически находится постоянно действующий исполнительный орган, руководитель филиала, представительства.
1.3. В поле "тел. N " клиент указывает номер телефона. Допустимо указание нескольких телефонных номеров клиента.
1.4. В поле "Банк" указывается полное или сокращенное наименование кредитной организации (филиала) или подразделения расчетной сети Банка России, в котором открывается банковский счет.
1.5. В поле "Отметка банка" после присвоения счету соответствующего номера главным бухгалтером или его заместителем либо другим лицом, которому право внесения записи об открытии клиенту счета в Книге регистрации открытых счетов предоставлено распорядительным документом банка, проставляется собственноручная подпись и дата, начиная с которой используется карточка.
1.6. В поле "Прочие отметки" банком могут указываться сведения о представлении временных карточек, о периоде времени, в течение которого они действуют, о случаях их замены, порядке и периодичности выдачи выписок из счета, а также иная информация, необходимая банку.
2. Поля оборотной стороны карточки заполняются в следующем порядке:
2.1. В поле "Сокращенное наименование владельца счета":
Клиент - юридическое лицо указывает свое сокращенное наименование в соответствии с его учредительными документами либо сокращенное наименование филиала, представительства юридического лица в соответствии с утвержденным юридическим лицом положением о филиале, представительстве. При отсутствии сокращенного наименования указывается полное наименование клиента - юридического лица (филиала, представительства).
2.2. В поле "N банковского счета" после внесения записи об открытии клиенту счета в Книге регистрации открытых счетов главный бухгалтер, его заместитель либо другое лицо, которому предоставлено право внесения записи об открытии клиенту счета в Книге регистрации открытых счетов, проставляет присвоенный номер банковского счета.
2.3. В поле "Фамилия, имя, отчество" указываются полностью фамилия, имя, отчество (при наличии) лиц, наделенных правами первой или второй подписи.
2.4. В поле "Образец подписи" собственноручную подпись напротив своей фамилии, имени или отчества проставляют лица, наделенные правами первой или второй подписи.
2.5. Поле "Срок полномочий" предназначено для контроля банком срока полномочий лиц, наделенных правами первой или второй подписи, устанавливаемого на основании учредительных документов, распорядительного акта клиента либо выданной им доверенности. Случаи и порядок заполнения банком поля "Срок полномочий" определяются банком в банковских правилах.
2.6. В поле "Дата заполнения" клиент указывает число, месяц и год оформления карточки.
2.7. В поле "Подпись клиента" проставляется:
- собственноручная подпись руководителя клиента - юридического лица или лица, исполняющего его обязанности, который в соответствии с законом и учредительными документами осуществляет представительство без доверенности;
- собственноручная подпись управляющего (руководителя управляющей организации), в случае если полномочия единоличного исполнительного органа клиента переданы в порядке, установленном законодательством РФ управляющему (управляющей организации);
- собственноручная подпись лица, являющегося представителем клиента, действующим на основании доверенности на открытие счета. Одновременно в этом поле указываются номер (при наличии) и дата соответствующей доверенности.
2.8. В поле "Образец оттиска печати" клиенты - юридические лица (при наличии печати) проставляют образец оттиска печати. Оттиск печати, проставляемый на карточке, должен быть четким. В случае если законодательством иностранного государства не установлена обязанность наличия печати, юридическое лицо, созданное на территории указанного государства, вправе не проставлять оттиск печати, указав в поле "Образец оттиска печати", что печать отсутствует.
2.9. В поле "Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей" удостоверительная надпись совершается нотариусом в соответствии с требованиями, установленными законодательством РФ. Уполномоченное лицо полностью указывает свою должность, фамилию и инициалы, фамилию и инициалы лица (лиц), подписи которых совершаются в его присутствии, указывает дату и проставляет собственноручную подпись с приложением печати (штампа) банка, определенной для этих целей распорядительным актом банка.
2.10. В поле "Выданы денежные чеки" банк указывает дату выдачи и номера выданных кредитной организацией (филиалом) или подразделением расчетной сети Банка России клиентам денежных чеков.
40.8. Кому принадлежит право первой подписи в карточке
с образцами подписей и оттиска печати организации?
Право первой подписи в карточке принадлежит руководителю организации (единоличному исполнительному органу), а также иным лицам (за исключением главного бухгалтера, лиц, уполномоченных на ведение бухгалтерского учета организации, а также иных третьих лиц, которым передано ведение бухгалтерского учета организации в порядке, установленном законодательством РФ), наделенным правом первой подписи распорядительным актом организации, либо на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством РФ.
Руководитель обособленного подразделения клиента - юридического лица при наличии у него соответствующих полномочий, вправе своим распорядительным актом либо на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном ГК РФ [11], наделить правом первой подписи сотрудников данного обособленного подразделения (за исключением главного бухгалтера, лиц, уполномоченных на ведение бухгалтерского учета организации, а также иных третьих лиц, которым передано ведение бухгалтерского учета организации в порядке, установленном законодательством РФ).
В случаях и в порядке, предусмотренных законодательством РФ, право первой подписи может быть передано управляющему или управляющей организации. В случае если управляющая организация, выполняющая функции единоличного исполнительного органа, предоставляет своим сотрудникам либо сотрудникам организации (клиента банка) право первой подписи от имени данной организации, такое право может быть предоставлено на основании распорядительного акта управляющей организации либо доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством РФ. В качестве лица, имеющего право первой подписи, может выступать единоличный исполнительный орган управляющей организации.
40.9. Кому принадлежит право второй подписи в карточке
с образцами подписей и оттиска печати организации?
Право второй подписи в карточке принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета организации, на основании распорядительного акта организации. Лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета в обособленном подразделении организации, может быть предоставлено право второй подписи на основании распорядительного акта руководителя данного обособленного подразделения при наличии у него соответствующих полномочий. В случае если ведение бухгалтерского учета передано в порядке, установленном законодательством РФ, третьим лицам, организация может предоставить право второй подписи данным лицам.
Руководитель и главный бухгалтер организации могут не указываться в карточке в качестве лиц, наделенных правом соответственно первой или второй подписи, при условии наделения правом первой или второй подписи иных лиц. Правом первой или второй подписи могут быть наделены одновременно несколько сотрудников организации, но при этом следует учитывать, что наделение одного физического лица одновременно правом первой и второй подписи не допускается.
Обращаем внимание на то, что, если руководитель организации ведет в случаях, предусмотренных законодательством РФ, бухгалтерский учет лично, в карточке проставляется собственноручная подпись (подписи) лица (лиц), наделенных правом только первой подписи. При этом в карточке напротив поля "Вторая подпись" в полях "Фамилия, имя, отчество" и "Образец подписи" указывается, что лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует.
В случае если право первой или второй подписи предоставляется временно лицам, не указанным в карточке, то к карточке представляются временные карточки, оформленные в порядке, установленном Инструкцией ЦБ РФ [36]. При этом в правом верхнем углу на лицевой стороне карточки проставляется отметка "Временная".
40.10. Свидетельствование подлинности собственноручных
подписей лиц, наделенных правом первой или второй подписи
Подлинность собственноручных подписей лиц, наделенных правом первой или второй подписи, может быть как засвидетельствована нотариально, так и оформлена непосредственно в банке без нотариального свидетельствования подлинности подписей в присутствии уполномоченного лица банка.
Банк принимает карточку, в которой подлинность подписей всех лиц, наделенных правом первой или второй подписи, засвидетельствована одним нотариусом, либо может оформить карточку в следующем порядке, а именно уполномоченное лицо устанавливает:
личности указанных в карточке лиц на основании представленных документов, удостоверяющих личность;
полномочия указанных в карточке лиц на основе изучения учредительных документов клиента, а также документов о наделении лица соответствующими полномочиями.
Лица, указанные в карточке, в присутствии уполномоченного лица проставляют собственноручные подписи в соответствующем поле карточки. В незаполненных строках проставляются прочерки. В подтверждение совершения подписей указанных лиц в присутствии уполномоченного лица это лицо в помещении банка заполняет поле "Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей" карточки в порядке, установленном п. 2.9 приложения N 2 к Инструкции ЦБ РФ [36], а именно: уполномоченное лицо банка полностью указывает свою должность, фамилию и инициалы, фамилию и инициалы лица (лиц), подписи которых совершаются в его присутствии, указывает дату и проставляет собственноручную подпись с приложением печати (штампа) банка, определенной для этих целей распорядительным актом банка.
Если подлинность собственноручных подписей лиц, наделенных правом первой или второй подписи, свидетельствуется в нотариальном порядке, то в поле "Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей" удостоверительная надпись совершается нотариусом в соответствии с требованиями, установленными законодательством РФ.
40.11. Порядок представления организациями
в банк документов для открытия счетов
Согласно Инструкции ЦБ РФ [36] для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством РФ. В предусмотренных в банковских правилах случаях эти документы могут быть заверены в следующем порядке.
Копии документов, заверенные организацией, представляются в банк при условии установления должностным лицом банка (иным уполномоченным банком лицом) их соответствия оригиналам документов. Копия документа, заверенная организацией, должна содержать фамилию, имя, отчество (при наличии), наименование должности лица, заверившего копию документа, а также его собственноручную подпись и оттиск печати (при ее отсутствии - штампа) организации.
На принятой от организации изготовленной ей копии документа должностное лицо банка или иное уполномоченное банком лицо, являющееся сотрудником банка, учиняет надпись "сверено с оригиналом", указывает свои фамилию, имя, отчество (при наличии), должность или реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также проставляет собственноручную подпись и оттиск печати или штампа, установленного для этих целей банком. На принятой от организации изготовленной им копии документа иное уполномоченное банком лицо, не являющееся сотрудником банка, учиняет надпись "сверено с оригиналом", указывает свои фамилию, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также проставляет собственноручную подпись и оттиск печати или штампа, установленного для этих целей банком.
В предусмотренных в банковских правилах случаях документы, представляемые организацией при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) могут быть заверены должностным лицом банка (иным уполномоченным банком лицом) в следующем порядке.
Должностное лицо банка (иное уполномоченное банком лицо) вправе заверить копии документов, представленных организацией (его представителем) для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту). Должностное лицо банка или иное уполномоченное банком лицо, являющееся сотрудником банка, учиняет на копии документа надпись "копия верна" и указывает свои фамилию, имя, отчество (при наличии), должность или реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также проставляет собственноручную подпись и оттиск печати или штампа, установленного для этих целей банком. Иное уполномоченное банком лицо, не являющееся сотрудником банка, учиняет на копии документа надпись "копия верна" и указывает свои фамилию, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также проставляет собственноручную подпись и оттиск печати или штампа, установленного для этих целей банком.
При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) организация, которой открывается счет, обязана представить документы, предусмотренные Инструкцией ЦБ РФ [36], а также иные документы в случаях, когда законодательством РФ открытие этих счетов обусловлено наличием документов, не указанных в данной Инструкции.
Документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в порядке, установленном законодательством РФ. В случаях, указанных в законодательстве РФ, документы, представляемые при открытии этих счетов, должны быть легализованы. В случаях и в порядке, предусмотренных в банковских правилах, должностное лицо банка (иной сотрудник банка), имеющее (имеющий) степень (квалификацию), предусматривающую возможность выполнения функций переводчика по соответствующему иностранному языку (соответствующим иностранным языкам), вправе осуществить для использования в банке перевод на русский язык документов, необходимых для представления в банк в целях открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), составленных на иностранном языке. Перевод должен быть подписан лицом, осуществившим перевод, с указанием его должности или реквизитов документа, удостоверяющего его личность, фамилии, имени, отчества (при наличии) и имеющейся у него степени (квалификации).
Представитель организации, лица, уполномоченные распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, и лица, наделенные правом первой или второй подписи, обязаны представить в банк документ, удостоверяющий их личность, а также документы, подтверждающие наличие у них соответствующих полномочий.
При изготовлении копии документа, удостоверяющего личность, допускается копирование отдельных страниц, содержащих сведения, необходимые для идентификации клиента (установления личности лица, личность которого необходимо установить при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту). Сведения, устанавливаемые банком при открытии этих счетов, в том числе сведения об организации, которой открывается счет, ее представителе, выгодоприобретателе, должны быть документированы в соответствии с требованиями законодательства РФ.
В случае изменения сведений, подлежащих установлению при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), организациями, которым открыты счета в банке, должны быть представлены в банк все необходимые документы (их копии), подтверждающие изменение данных сведений.
Правильность оформления документов, представленных в банк организацией для открытия ей счета, проверяется юристом банка на основании действующего законодательства, требований, предъявляемых ЦБ РФ. После проверки банком правильности оформления документов, полученных от организации, заявление на открытие счета визируется юристом банка и подписывается его главным бухгалтером.
Банк, проверив все предоставленные организацией для открытия счета документы, заключает с ней договор счета либо отказывает в открытии счета. Счет организации открывается по разрешительной надписи руководителя банка, сделанной на заявлении, принятом от организации, которой открывается счет. Банк заключает договор счета с организацией, обратившейся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренных законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. При этом следует учитывать тот факт, что любой банк скорее предпочтет потерять клиента, нежели согласится изменить установленные им банковские правила открытия и ведения счетов.
Договоры банковского счета заключаются по утвержденным формам. По договору счета (как в рублях, так и в иностранной валюте) банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый организацией, денежные средства, выполнять ее распоряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право организации беспрепятственно распоряжаться этими средствами. При этом банк не вправе определять и контролировать направление использования денежных средств организации и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, за исключением счетов бюджетов различных уровней, режимы которых установлены отдельными нормативными актами.
Учреждение банка незамедлительно после открытия счета организации (включая открытие временного расчетного счета) направляет налоговому органу, выдавшему справку о постановке на учет или намерении открыть счет, извещение об открытии счета. Дата направления извещения налоговому органу должна соответствовать дате открытия счета.
Операции по вновь открытому счету начинаются не позднее следующего рабочего дня после получения банком от налогового органа информационного письма (подтверждения) о получении извещения об открытии счета организации-налогоплательщику. Расчетные документы на списание (перечисление) и выдачу денежных средств с вновь открытого счета не принимаются к исполнению учреждением банка до получения от налогового органа названного письма.
40.12. Закрытие счетов в банке
Основания для закрытия:
банковского счета - прекращение договора банковского счета либо его расторжение;
счета по вкладу (депозиту) - прекращение договора вклада (депозита), в том числе его исполнение;
корреспондентского счета (субсчета) в подразделении расчетной сети Банка России - расторжение договора счета, которое осуществляется при закрытии корреспондентского счета (субсчета);
по инициативе кредитной организации (филиала) - по заявлению кредитной организации (филиала), которой закрывается счет;
в случае ликвидации кредитной организации - на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора);
в случае отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
Кредитная организация (ее филиал), которая закрывает корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России, уведомляет о закрытии счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые законодательством РФ возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы. При закрытии корреспондентского счета кредитная организация, имеющая филиалы, обязана также обеспечить и закрытие корреспондентских субсчетов филиалов.
Внимание! Понятие "клиент банка" в данном случае - это коммерческая организация, которой открывается (открыт) счет в любом обслуживающем ее банке.
40.13. Реквизиты, которые необходимо знать для заполнения
платежных документов при осуществлении безналичных расчетов
1. Реквизиты банка плательщика/получателя платежа:
- номер корреспондентского счета;
- наименование;
- БИК.
2. Реквизиты плательщика/получателя платежа:
- наименование/ФИО;
- ИНН, КИО, КПП;
- номер счета.
3. Назначение платежа.
4. Сумма операции.
5. Основания платежа.
6. Иные реквизиты (в зависимости от вида платежа).