Ежеквартальныйотче т закрытого акционерного общества "норский керамический завод"
| Вид материала | Документы |
- Ежеквартальныйотче т закрытого акционерного общества "норский керамический завод", 1729.1kb.
- Ежеквартальныйотче т закрытого акционерного общества "норский керамический завод", 1064.17kb.
- Годовой отчет закрытого акционерного общества «Ярославская транспортная компания», 257.85kb.
- Годовой отчет за 2008 год Закрытого акционерного общества «Ишимбайская чулочная фабрика», 368.97kb.
- Язи с жалобами закрытого акционерного общества «Недвижимость-М», общества с ограниченной, 268.17kb.
- Устав открытого акционерного общества, 754.85kb.
- Перечень изменений в документы депозитарной деятельности Закрытого акционерного общества, 193.21kb.
- Совету Директоров Закрытого акционерного общества акб «Ист Бридж Банк» г. Москва, ул., 1646.45kb.
- Ежеквартальныйотче т открытого акционерного общества «Завод трубчатых электронагревателей», 1504.44kb.
- Кодекс корпоративной этики и поведения члена закрытого акционерного общества «Межрегиональное, 281.67kb.
Введение
а). Полное фирменное наименование эмитента:
Закрытое акционерное общество "Норский керамический завод"
Сокращенное фирменное наименование эмитента:
ЗАО "НКЗ"
б). Место нахождения эмитента:
г. Ярославль, Красноперевальский пер, д.1
в). Номера контактных телефонов эмитента:
Тел.: (0852) 57-93-84 Факс: (0852) 57-97-04
Адрес электронной почты (если имеется):
norsk@yaroslavl.ru
г). Адрес страницы (страниц) в сети “Интернет”, на которой (на которых) публикуется полный текст ежеквартального отчета эмитента: www.zaonkz.narod.ru
д). Основные сведения о размещаемых (размещенных) эмитентом ценных бумагах: вид, категория (тип), серия (для облигаций), количество размещаемых (размещенных) ценных бумаг, номинальная стоимость (в случае, если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации), способ, порядок и сроки размещения (дата начала, дата окончания размещения или порядок их определения), цена размещения или порядок ее определения, условия обеспечения (для облигаций с обеспечением), условия конвертации (для конвертируемых ценных бумаг):
Порядковый номер выпуска: 1
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 рубль
Количество ценных бумаг выпуска: 13 000
Общий объем выпуска: 13 000
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Дата регистрации: 30.04.2002
Регистрационный номер: 1-01-35223-Н
Орган, осуществивший государственную регистрацию: РО ФКЦБ России в Центральном федеральном округе
Способ размещения: распределение среди учредителей
Период размещения: c 20.11.1992 по 28.03.2002
Текущее состояние выпуска: размещение завершено
Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 13 000
Выпуски облигаций не производились
е) иная информация
Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав
органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента:
Совет директоров:
1. Председатель: Чечулин Леонид Яковлевич
Год рождения: 1947
Члены совета директоров:
2. Карташова Тамара Константиновна
Год рождения: 1954
3. Косарев Владимир Михайлович
Год рождения: 1939
4. Марченко Юрий Иванович
Год рождения: 1953
5. Леонтьев Иван Николаевич
Год рождения: 1953
6. Тихов Виктор Константинович
Год рождения: 1936
7. Шамшудинова Рашида Ряхимзяновна
Год рождения: 1954
8. Сапегин Алексей Владимирович
Год рождения: 1965
9. Боринос Андрей Николаевич
Год рождения: 1960
Единоличный исполнительный орган эмитента:
Генеральный директор Марченко Юрий Иванович
Год рождения: 1953
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
- Филиал «Волжский» Московского коммерческого банка «Мосстройэкономбанк» (ФКБ «Мосстройэкономбанк» «Волжский» г.Ярославль)
Адрес: 150054, г.Ярославль, пр.Ленина, д.44
ИНН: 7606006042
Р.сч. 40702810900000000065
Кор.сч. 30101810200000000789
БИК 047888789
- Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации, Ярославское отделение № 6625 (Северный банк СБ РФ, отд. № 6625 г.Ярославль)
Адрес: 150049, г.Ярославль, ул.Свободы, д.91
ИНН: 7606008353
Р.сч. 40702810877120100245
Кор.сч. 30101810500000000670
БИК 047888670
- Головной расчетно-кассовый центр г.Ярославля Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Ярославской области (ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Ярославской области г.Ярославль)
Адрес: 150000, г.Ярославль, ул.Комсомольская, д.7
ИНН: 7702235133
Бюджетный сч. 40206810200000000797
БИК 047888001
- Открытое акционерное общество филиал акционерного коммерческого банка «Югра» (ОАО ФАКБ «Югра» г.Ярославль)
Адрес: 150000, г.Ярославль, ул.Советская, д.10
ИНН: 8605000586
Р.сч. 40702810103010001483
Кор.сч. 30101810100000000795
БИК 047888795
- Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики открытое акционерное общество (ОАО АКБ «Связь-банк» г.Ярославль)
Адрес: 150000, г.Ярославль, ул.Свободы, д.18
ИНН: 7710301140
Р.сч. 40702810400200000777
Кор.сч. 30101810100000000711
БИК 047888711
- Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации, Ярославское отделение № 6625 (Северный банк СБ РФ, отд. № 6625 г.Ярославль)
Адрес: 150049, г.Ярославль, ул.Свободы, д.91
ИНН: 7606008353
Валютный сч. 40702840477120300033
Кор.сч. 30101810500000000670
БИК 047888670
- Акционерный коммерческий банк «Алмаззолотобанк» г.Москва (АКБ «Алмаззолотобанк» г.Москва)
Адрес: 113152, г. Москва, Загородное шоссе, д.6, корп.5
ИНН: 7712038374
Р.сч. 40702810900000000517
Кор.сч. 30101810500000000222
БИК 044583222
- Ярославский филиал акционерного коммерческого банка «Банка Москвы» (ЯФ АКБ «Банка Москвы»)
Адрес: 150000, г. Ярославль, ул.Свободы, д.24
ИНН: 7702000406
Р.сч. 40702810100790100217
Кор.сч. 30101810600000000732
БИК 047888732
- Закрытое акционерное общество акционерный коммерческий банк «Промсвязьбанк» Ярославский филиал (ЯФ АКБ «Промсвязьбанк» (ЗАО)
Адрес: 109052, г. Москва, ул.Смирновская, д.10, стр.22
ИНН: 7744000912
Р.сч. 40702810500000795101
Кор.сч. 30101810800000000707
БИК 047888707
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Гарант" (ООО «Аудит-Гарант»)
Место нахождения: 150014 г.Ярославль, ул.Свободы, д.87а, офис 504
ИНН: 7604035626
Почтовый адрес: 150000, г.Ярославль, ул. Советская, д.80
Тел.: (0852) 21-78-25 Факс: (0852) 21-09-34
Адрес электронной почты: auditor@yaroslavl.ru
Данные о лицензии аудитора:
Номер лицензии: Е 000663
Дата выдачи: 25.06.2002
Срок действия: до 25.06.2007
Орган, выдавший лицензию: Министерство финансов Российской Федерации
На независимость аудитора от эмитента могут оказать влияние следующие факторы:
1. недостоверность предоставленной эмитентом информации: бухгалтерской документации, компьютерных баз данных и другой информации, необходимой для проведения полноценной аудиторской проверки;
2. оказание давления в любой форме на сотрудников аудиторской фирмы с целью изменения мнения аудитора о достоверности бухгалтерской отчетности эмитента.
Во избежание указанных факторов, приняты следующие меры:
- Аудитор напоминает эмитенту об ответственности исполнительного органа за составление бухгалтерской отчетности, включая соответствующее отражение первичных данных учета, обеспечение адекватности бухгалтерских записей и внутреннего контроля, выбор и применение учетной политики;
- Нарушение условия о неоказании давления, согласно принятым в аудите нормам, является основанием для досрочного прекращения действия договора на проведение аудита, в одностороннем порядке со стороны аудитора.
Порядок выбора аудитора эмитента:
- Исполнительному органу поступили коммерческие предложения от ООО Фирма «Подати», ООО консультационно-аудиторская Фирма «Приоритет», ООО «Аудит-Гарант»;
- на Совете директоров были рассмотрены все предложения и принято единое решение: рекомендовать общему собранию акционеров выбрать в качестве аудитора фирму ООО «Аудит-Гарант»;
- решением общего собрания акционеров для проведения независимой проверки бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента выбрано ООО «Аудит-Гарант».
Работы, проводимые аудитором в рамках специальных аудиторских заданий:
- Проведение аудиторской проверки за период с 01.01.2005г. по 31.12.2005г. в срок до 31.03.2006г.
- Абонентское консультационное обслуживание Заказчика по вопросам налогового права и бухгалтерского учета;
- Оценка состояния внутреннего контроля, бухгалтерского учета и отчетности экономического субъекта, а также соблюдение им законодательства при совершении финансово-хозяйственных операций;
- Оказание дополнительных услуг, согласно прилагаемого перечня: аудиторская проверка методик исчисления налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, местных налогов, налога на имущество предприятий, а также анализ договоров выборочным методом.
Информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента):
- наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента – нет;
- предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом – нет;
- наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей – нет;
- сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором) – таких лиц нет.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора указан в договоре возмездного оказания аудиторских услуг б/н от 31.03.2005г. на проведение аудиторской проверки финансово-хозяйственной деятельности за период с 01.01.2005г. по 31.12.2005г.
Проверка будет осуществляться в 3 этапа:
1 – отчетность за 1-2 кварталы 2005г.;
2 – отчетность за 3 квартал 2005г.;
3 – отчетность за 4 квартал 2005г.
Окончательный срок проверки 31.03.2006г. Стоимость услуг по настоящему договору определяется в сумме 156 000 (Сто пятьдесят шесть тысяч) рублей, расчет производится в течение 5 банковских дней с момента подписания акта выполненных услуг по каждому этапу проверки.
Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги нет.
Финансовая (бухгалтерская) отчетность эмитента подлежит обязательному аудиту по итогам финансового года.
1.4. Сведения об оценщике эмитента
Оценщики не привлекались.
1.5. Сведения о консультантах эмитента
Лиц, оказывающих эмитенту консультационные услуги, нет.
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
Иных лиц, подписавших ежеквартальный отчет и не указанных в предыдущих пунктах настоящего раздела, нет.
II. Основная информация о финансово - экономическом состоянии эмитента
2.1. Показатели финансово - экономической деятельности эмитента
| Наименование показателя | 2000г. | 2001г. | 2002г. | 2003г. | 2004г. | 1 кв. 2005г. |
| 1. Стоимость чистых активов эмитента, тыс.руб. | 2 942 | 4 763 | 11 024 | 9 510 | 27 425 | 26 976 |
| 2. Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, % | 3 739,1 | 3 264,4 | 1 450,3 | 1 354,9 | 828,4 | 900,1 |
| 3. Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, % | 1 004,2 | 933,5 | 596,0 | 677,0 | 464,2 | 527,5 |
| 4. Покрытие платежей по обслуживанию долгов, раз | Х | Х | 5,7 | 3,2 | 3,8 | 0,24 |
| 5. Уровень просроченной задолженности, % | 0 | 2,57 | 2,38 | 5,81 | 1,38 | 3,9 |
| 6. Оборачиваемость чистых активов, раз | 38,6 | 32,4 | 22,1 | 32,3 | 13,3 | 3,07 |
| 7. Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз | 2,6 | 3,6 | 3,9 | 4,3 | 4,76 | 1,04 |
| 8. Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз | 3,6 | 4,3 | 4,7 | 5,1 | 3,21 | 0,65 |
| 9. Доля налога на прибыль в прибыли до налогообложения, % | 142 | Х | 46 | 42 | 0,27 | Х |
Основная деятельность, ради осуществления которой было создано предприятие, является прибыльной, исключая показатели за первый квартал текущего года. Убыток отчетного периода составил 992 тыс. руб., такие данные обусловлены сезонностью работы предприятия, когда с приостановлением строительных работ резко снижается спрос на продукцию отрасли (1 и 4 кварталы) и предприятие испытывает трудности с обеспеченностью оборотными средствами для пополнения которых вынуждено привлекать дополнительные денежные средства в форме банковских кредитов и, как следствие, с увеличением доли заемного капитала у предприятия пропорционально возрастают обязательства. Снижение доходной части и возросшая расходная часть бюджета предприятия привели к тому, что в отчетном периоде убыток до налогообложения составил 719 тыс. руб.
Положительным моментом стало увеличение стоимости чистых активов за анализируемый период с 2000г. по 1 квартал 2005г. в 9,2 раза, это связано с ростом нераспределенной прибыли предприятия. Несмотря на это обстоятельство доля капитала и резервов в пассиве баланса невелика, поскольку размер уставного капитала не изменялся и 1992г. и по-прежнему составляет 13 000 рублей. Помимо этого, предприятие работает на долгосрочно арендованном имущественном комплексе, следовательно, долгосрочные обязательства эмитента велики и не отражают реальной картины при расчете коэффициентов. Таким образом, показатель привлеченных средств к капиталу и резервам имеет такие большие значения 3 739,1% за 2000г. За 5 лет наблюдается снижение доли привлеченных средств в 4,2 раза или до 900,1%, что связано со снижением долгосрочных обязательств предприятия с 124 240,5 тыс.руб. в 2000г. до 115 663 тыс.руб. в 1 квартале 2005г. (на 7%) и ростом нераспределенной прибыли предприятия, о котором упоминалось ранее.. Но тем не менее, с течением времени возросла доля краткосрочных обязательств предприятия на 72,1% за счет увеличения кредиторской задолженности и потребностью предприятия в кредитах и займах.
В сумме обязательств эмитента просроченная кредиторская задолженность возросла с 2,57% (в 2000г.) до 3,9% к концу 1 квартала 2005г. и составила 10 969,8 тыс.руб.
Сопоставление сумм дебиторской и кредиторской задолженностей показывает, что предприятие имело активное сальдо задолженности, то есть дебиторская задолженность превышала кредиторскую на конец отчетного периода в 1,7 раза. Это, с одной стороны, свидетельствует о проблемах связанных с оплатой продукции и услуг предприятию, либо активным предоставлением потребительского кредита покупателям, то есть отвлечении части текущих активов и иммобилизации части оборотных средств из производственного процесса, с другой, - предприятие за счет оборотных средств (в большей доли готовой продукции) сумело профинансировать и снизить задолженность перед поставщиками и подрядчиками. В остальные анализируемые периоды с 2000г. по 2003г. суммы дебиторской задолженности всегда были меньше сумм обязательств. В связи с этим, дебиторская задолженность имела большее число оборотов. Общее увеличение дебиторской задолженности в течение приведенных лет - в 4,1 раза и кредиторской задолженности - в 1,1 раза.
Покрытие платежей по обслуживанию долгов за период последних лет было больше 1, таким образом, чистая прибыль предприятия в сумме с амортизационными отчислениями превышают текущие обязательства в несколько раз. Однако в первом квартале такой показатель оказался равен 0,24. Такое снижение объясняется отсутствием прибыли, а сумм амортизационных отчислений недостаточно для покрытия текущих обязательств.
2.2. Рыночная капитализация эмитента
Для расчета оценки рыночной капитализации предприятия применена оценка по балансовой стоимости активов. Такая оценка активов предприятия является приблизительной, поскольку подвержена влиянию многих факторов (способа начисления амортизации, учета реализации продукции и ТМЗ, а также переоценки основных средств).
тыс.руб.
| Рыночная стоимость | 2000г. | 2001г. | 2002г. | 2003г. | 2004г. | 1 кв.2005г. |
| 419 | 912 | 8 627 | 9 875 | 24 604 | 29 241 |
Данные таблицы имеют тенденцию к непрерывному росту рассчитанного показателя. Это обусловлено увеличением балансовой стоимости активов и изменением в составе краткосрочных обязательств. Рыночная стоимость предприятия возросла к 2004 году в 58,7 раза к уровню 2000 года. Такие данные получены в результате увеличения валюты баланса в 1,7 раза, рост которой обусловлен возросшей в 3,6 раза дебиторской задолженностью, которая составила к концу последнего завершенного финансового года 38% активов предприятия, по сравнению с 17% уровня 2000г.