Кодекс корпоративной этики и поведения члена закрытого акционерного общества «Межрегиональное объединение строителей «Северо-Запад-2020»
| Вид материала | Кодекс |
- Кодекс корпоративной этики ао «нак «Казатомпром» Назначение Настоящий Кодекс корпоративной, 261.33kb.
- Интервью директора по стратегическому развитию зао «Межрегиональное объединение строителей, 8.11kb.
- Кодекс корпоративной этики работников ОАО «Смоленскоблгаз», 335.22kb.
- Кодекс корпоративной этики: эпизод 2, или Исполнение кодекса корпоративной этики: способы, 484.59kb.
- Открытого Акционерного Общества Коммерческого банка «Торжокуниверсалбанк» (оао кб «Торжокуниверсалбанк»), 218.08kb.
- Приказ №227 от 19 мая 2009г. Кодекс корпоративной этики открытого акционерного общества, 183.46kb.
- Годовой отчет закрытого акционерного общества «Ярославская транспортная компания», 257.85kb.
- Сибирская Аграрная Группа (редакция №2) Томск 2009 статья, 466.36kb.
- Годовой отчет за 2008 год Закрытого акционерного общества «Ишимбайская чулочная фабрика», 368.97kb.
- М. Б. Астапов кодекс корпоративной культуры, 133.99kb.
Кодекс корпоративной этики и поведения члена закрытого акционерного общества «Межрегиональное объединение строителей «Северо-Запад-2020»
Введение
В настоящем Кодексе изложены нравственные нормы и правила поведения закрытого акционерного общества «Межрегиональное объединение строителей «Северо-Запад-2020» (далее "Объединение"), соблюдение которых признается обязательным для членов Объединения.
В настоящем Кодексе сформулированы принципы корпоративных отношений, а также корпоративного поведения членов Объединения и органов его управления в рамках действующего законодательства Российской Федерации, устава Объединения, с использованием положений "Кодекса корпоративного поведения " .
Кодекс корпоративной этики и поведения определяет нравственные нормы и правила, а также содержит рекомендации по поведению членов Объединения и менеджеров Объединения, органов его управления и контроля и партнерами Объединения. Положения Кодекса следует учитывать при осуществлении процедур принятия решений в сфере деятельности Объединения, включая процессы подготовки, заключения и реализации различных сделок.
Общие положения
1.1. Определения
Субъекты корпоративной этики – члены Объединения и Администрация.
Корпоративная этика - система норм нравственного поведения субъектов корпоративной этики при выполнении ими своих обязанностей по отношению друг к другу, к другим организациям.
Принцип этики - правило деятельности в системе норм нравственного поведения субъектов корпоративной этики при выполнении ими своих обязанностей по отношению к внешней среде.
Норма этики - принятый способ нравственного поведения субъектов корпоративной этики при выполнении ими своих обязанностей по отношению к внешней среде.
Правильное действие - действие, отвечающее требованиям действующего законодательства, общественных и нравственных норм и дающее положительный результат.
Полезное действие - действие, направленное на извлечение пользы для субъектов корпоративной этики.
Долг - нравственное обязательство субъекта корпоративной этики, направленное на создание наибольшей ценности или извлечение наибольшей пользы для Объединения и его членов.
Обязанность - осуществление действия, исполнение которого определяется законодательством, внутренними документами Объединения, и которое направлено на создание благоприятных последствий для внешней среды.
Правило поведения - рекомендация, устанавливающая механизм и порядок действий, включая рассмотрение возможных альтернатив с целью выбора наилучшего из возможных способов поведения, направленного на получение наибольшего общего положительного результата.
Корпоративный конфликт - разногласие между субъектами корпоративной этики, затрагивающее интересы Объединения.
Главные корпоративные ценности Объединения:
- защита интересов и прав членов;
- развитие конкурентных преимуществ каждого вида продукции, работ и услуг на внутреннем и внешнем рынке;
- высокое качество, надежность и безопасность производимых товаров и услуг;
- накопление и углубление знаний в области технологий и производства товаров;
- постоянное увеличение рыночной стоимости капитала организации, эффективное и целевое использование корпоративного капитала;
- сохранение и последовательное наращивание научно-технического, производственного, кадрового и иного потенциала организации;
- историческая преемственность и высокая корпоративная солидарность;
- справедливость и эффективность распределения корпоративных ресурсов, в том числе корпоративной прибыли;
- социальное развитие.
Главные цели корпоративного экономического развития Объединения:
- обеспечение развития корпоративного взаимодействия членов организации;
- гармонизация экономических отношений при поставках товаров и услуг, осуществлении производственно-технологической кооперации;
- укрепление позиций и расширение объема и номенклатуры российской продукции (услуг) на мировом рынке;
- эффективная диверсификация бизнеса;
- рост величины и доходности корпоративного капитала и инвестиций;
- обеспечение финансовой устойчивости организации.
Принципы корпоративной этики
1). Деятельность Объединения направлена, прежде всего, на создание очевидного блага для людей - производство востребованных товаров и услуг.
2). Каждый из видов деятельности организации осуществляется в соответствии с законодательством РФ и не приводит к необратимым последствиям. Важный этический принцип корпоративного поведения - не причинение вреда.
3). В результате действий, осуществляемых Объединением, не допускается причинение вреда иному члену Объединения.
Этот принцип корпоративной этики используется для определения поведения Объединения в каждой конкретной ситуации.
При выборе поведения Объединения органам его управления необходимо предвидеть какие последствия будут иметь действия организации при условии, что в действие не вступят другие обстоятельства, а также и то, что никакие другие обстоятельства действительно не вступят в действие.
4). Деятельность Объединения призвана обеспечить максимально возможное развитие Российского производства
.
Корпоративные отношения и основные правила поведения
Объединение осуществляет деятельность, направленную на реализацию долгосрочных планов и корпоративной стратегии.
Обоснование корректировки корпоративной стратегии в обязательном порядке должно содержать анализ изменений внешней среды и/или изменений внутри Объединения, обусловливающих необходимость корректировки.
Для достижения целей и реализации корпоративной стратегии Объединения организует взаимодействие с членами, входящими в Объединение, на следующих основных принципах:
- централизация маркетинговых и стратегических исследований по проблемам развития реализации товаров и услуг;
- конфиденциальность подготовки и эффективность реализации стратегических решений;
- реализация прав организации и равноправное партнерство в производственно-технологической кооперации;
- оказание членам организации в случае необходимости содействия со стороны
Объединения в урегулировании с органами государственной власти Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, а также с органами местного самоуправления различных вопросов, связанных с деятельностью организации;
- согласованность в рамках корпоративной стратегии управлением реструктуризацией капитала и запасами, ценообразованием и расчетами, налоговыми платежами, рентабельностью продукции и издержками в изготовлении и реализации товаров и услуг;
- мотивация членов организации в вопросах привлечения дополнительного капитала, углубления специализации и получения заказов на продукцию;
- безусловность в рамках корпорации исполнения взаимных договорных обязательств;
- приоритетность суммарного корпоративного эффекта перед локальными эффектами у участников реализации каждого конкретного проекта;
- эффективность взаимного кредитования;
- приоритетность взаимного инвестирования перед привлечением сторонних средств;
- свобода доступа и информационного обмена между членами организации, в общем информационном пространстве;
- эффективность трансферта НОУ-ХАУ и объектов интеллектуальной собственности между членами организации;
- гармонизация социального развития членов организации ;
- координация со стороны правления Объединения действий по расширению внутриотраслевой и межотраслевой кооперации.
Организацию инновационной и инвестиционной деятельности Объединения строит на принципах:
- превышения чистых денежных доходов от реализации инвестиционного проекта над стоимостью привлеченных инвестиций;
- оптимальности распределения корпоративных средств в инвестировании и инновациях и устранения дублирования направлений в этой области;
- обеспечения увеличения рыночной стоимости собственности (капитала) при реализации инвестиционных и инновационных проектов;
- приобретения прав собственности на объекты и результаты НИОКР;
- патентования объектов промышленной и интеллектуальной собственности и вовлечения их в коммерческий оборот на основе лицензионных договоров.
Члены Объединения, формируют общее информационное пространство, основу которого должна составить корпоративная информационно-аналитическая система (КИАС), на следующих принципах:
- согласованность структуры, содержания и формирования общего информационного пространства;
- единство методологии в области управления;
- унификация управленческой отчетности;
- оптимизация процессов управления с использованием КИАС;
- соблюдение корпоративных стандартов в области информационных технологий;
- стандартизация, унификация и типизация основных бизнес-процессов, реализуемых в КИАС;
- соблюдение единых требований в области информационной безопасности общего информационного пространства и информационных систем каждого члена Объединения.
Поведение во внешней среде
Основные принципы корпоративного поведения Объединения в операциях на финансовых, товарных и сырьевых рынках, в производственно-технологической кооперации, в установлении стабильных связей с другими хозяйствующими субъектами включают:
- увеличение стоимости акционерного капитала (чистых активов) членов организации;
- расширение и укрепление позиций производимых продукции и услуг на рынке;
- привлекательность имиджа и усиление роли организации в национальной и мировой экономике.
Взаимодействие Объединения с органами государственной власти строится на принципах:
А). с органами государственной власти Российской Федерации:
- соблюдения норм действующего законодательства и защиты установленных законодательством прав организации;
Б). с органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления:
- паритетности интересов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в привлечении сторонних инвестиций в развитие производственных мощностей Объединения;
- своевременности и полноты платежей в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации и местный бюджет;
- участия в региональных программах развития.
Правила поведения Объединения во внешней среде основываются на ответственности за соблюдение стандартов качества продукции, норм экологической безопасности, а также на необходимости обеспечения СРО разработки и внедрения новых технологий, улучшения условий труда его работников.
Не допускается использование служебного положения работниками Объединения во вред Объединения или третьим лицам, в том числе путем незаконного использования конфиденциальной и инсайдерской информации.
Правила корпоративной этики и поведения Объединения определяют основные социальные ценности Объединения, в том числе честность, взаимоуважение, справедливость, а также такие принципы коммерческой деятельности, как прибыльность, удовлетворение потребностей клиентов, высокое качество продукции, охрана здоровья работников, безопасность и эффективность производства.
Этика поведения Объединения
Каждая коммерческая сделка должна предусматривать получение максимального возможного в сложившихся условиях дохода Объединения. Доходность и прибыльность бизнеса Объединения, как правило, должны возрастать. Привлечение сторонних средств должно предусматривать увеличение чистой прибыли. Долгосрочные финансовые вложения должны быть доходными и рентабельными.
Органы управления Объединения в соответствии со своей компетенцией обязаны принимать необходимые решения, предпринимать все необходимые меры и действия по обеспечению качества и безопасности товаров и услуг.
Объединение должно руководствоваться следующими принципиальными положениями этического характера:
1. Практика корпоративного поведения должна обеспечивать членам Объединения реальную возможность осуществлять свои права, связанные с участием в Объединении.
1.1. Членам Объединения обеспечиваются право и возможность участвовать в управлении Объединения, путем принятия решений по наиболее важным вопросам деятельности Объединения на общем собрании.
1.3. Членам организации обеспечиваются право и возможность участвовать в распределении средств Объединения. Для осуществления этого права предусматривается:
(1) установить прозрачный и понятный всем механизм расчетов;
(2) предоставлять достаточную информацию для формирования точного представления о наличии расчетов;
(3) исключать возможность введения членов организации в заблуждение относительно финансового положения Объединения;
(4) обеспечить такой порядок расчетов, который не был бы сопряжен с неоправданными сложностями при их перераспределении;
(5) использовать предусмотренные законодательством меры ответственности к единоличному исполнительному органу Объединения в случае неполной или несвоевременной отчетности.
1.4. Члены Объединения имеют право на регулярное и своевременное получение полной и достоверной информации об Объединении. Это право реализуется путем:
(1) предоставления исчерпывающей информации по каждому вопросу повестки дня при подготовке общего собрания;
(2) включения в годовой отчет, предоставляемый членам организации, необходимой информации, позволяющей оценить итоги деятельности Объединения за год;
(3) обеспечения доступа членов организации к информации об Объединении в установленном законом порядке.
2. Члены Объединения не должны злоупотреблять предоставленными им правами.
Корпоративная этика устанавливает несовместимость с принятыми нормами поведения действий членов организации, осуществляемых исключительно с намерением причинить вред другим членам или Объединения, а также иных злоупотреблений правами членов организации , приводящих, нанесению ущерба деловой репутации и имиджу Объединения.
3. Все члены Объединения должны получать эффективную помощь в вопросах соблюдения их прав. В частности, это обеспечивается принятием всех необходимых и возможных мер для урегулирования конфликтов между органом Объединения и его членами, а также между членами, если такой конфликт затрагивает интересы Объединения (далее - корпоративный конфликт).
Общее собрание членов Объединения
Порядок сообщения о проведении общего собрания должен обеспечивать им возможность надлежащим образом подготовиться к участию в нем. Все члены организации должны быть уведомлены о проведении общего собрания в срок, позволяющий им выработать позицию по вопросам повестки дня, получить информацию о лицах, имеющих право участвовать в общем собрании, связаться с другими членами и обсудить с ними вопросы повестки дня.
Права членов Объединения требовать созыва общего собрания и вносить предложения в повестку дня собрания не должны быть сопряжены с чрезмерными сложностями при доказательстве наличия этих прав.
Информация, предоставляемая при подготовке к проведению общего собрания, должна позволить членам Объединения принять обоснованные решения по вопросам повестки дня. Вопросы повестки дня общего собрания должны быть четко определены, т.е. их формулировка должна исключать возможность различного толкования. Установленный порядок ведения общего собрания должен обеспечивать разумную равную возможность всем лицам, присутствующим на собрании, высказать свое мнение и задать интересующие их вопросы. В регламенте собрания следует предусмотреть разумное и достаточное время для докладов по вопросам повестки дня и время для обсуждения этих вопросов. При проведении общего собрания итоги голосования должны быть подведены и оглашены до завершения работы собрания.
Для обеспечения членам Объединения возможности получения максимально полной и объективной информации об Объединении в ходе проведения собрания должно быть специально предусмотрено время для выступлений высших должностных лиц Объединения.
Председатель собрания должен стремиться к тому, чтобы члены Объединения получили ответы на все свои вопросы по повестке дня и порядку ведения собрания непосредственно на общем собрании либо в кратчайшие сроки после окончания общего собрания.
Администрация
Состав Объединения должен обеспечивать наиболее эффективное осуществление функций, возложенных на нее. Для этого должны быть приняты все меры, чтобы:
1) члены Администрации избирались посредством прозрачной процедуры, учитывающей разнообразие мнений членов Объединения, обеспечивающей соответствие состава Администрации требованиям законодательства;
2) процедура определения кворума на заседаниях Администрации обеспечивала объективность рассмотрения вопросов повестки этих заседаний.
Администрация Объединения взаимодействует с членами Объединения - в соответствии с установленными в Объединении регламентами и процедурами. Соответствующие подразделения Объединения принимают участие в разработке проектов стратегий и политик развития Объединения.
Администрация обеспечивает реализацию и защиту прав членов Объединения, а также содействует разрешению корпоративных конфликтов.
Члены Администрации должны добросовестно выполнять возложенные на них обязанности в интересах Объединения.
Члены Администрации и их аффилированные лица не должны принимать подарки от лиц, заинтересованных в принятии решений, связанных с исполнением ими своих обязанностей, равно как и пользоваться какими-либо иными прямыми или косвенными выгодами, предоставленными такими лицами (за исключением символических знаков внимания в соответствии с общепринятыми правилами вежливости или сувениров, связанных с проведением официальных мероприятий).
Члены Администрации обязаны воздерживаться от действий, которые приведут или потенциально способны привести к возникновению конфликта между их интересами и интересами Объединения.
Члену Администрации следует воздерживаться от участия в обсуждении вопросов, в принятии решений по которым у него имеется заинтересованность. При этом член Администрации должен незамедлительно проинформировать Объединение как сам факт такой заинтересованности, так и основания ее возникновения.
Член Администрации не должен разглашать и использовать в личных интересах или в интересах третьих лиц конфиденциальную информацию об Объединении и инсайдерскую информацию.
Директор обязан обеспечивать эффективную организацию деятельности Администрации и взаимодействие его с иными органами организации. Директор, обязан иметь безупречную репутацию профессионала в деятельности членов Объединения и значительный опыт работы на руководящих должностях.
Существенные корпоративные действия
При совершении существенных корпоративных действий Объединение должно руководствоваться действующим законодательством, Уставом и внутренними документами организации, а также принципами доверия и открытости, закрепленными в настоящем Кодексе.
К существенным корпоративным действиям следует относить совершение крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, уменьшение или
увеличение уставного капитала, внесение изменений в устав Объединения и ряд других, определенных уставом и действующим законодательством, вопросов, решение которых принципиально для организации.
Для определения рыночной стоимости отчуждаемого и приобретаемого Объединением недвижимого имущества целесообразно привлекать независимого оценщика.
Раскрытие информации об Объединении
Практика корпоративного поведения должна обеспечивать своевременное раскрытие полной и достоверной информации об Объединении, в том числе о его финансовом положении, экономических показателях, структуре собственности и управления в целях обеспечения возможности принятия обоснованных решений членами организации и инвесторами с учетом существующих рисков.
В Объединении:
1). Члены Объединения должны иметь равные возможности для доступа к информации, с которой имеют право ознакомиться в объеме и порядке, предусмотренными законодательными и внутренними документами.
2). Информационная политика должна обеспечивать возможность свободного и необременительного доступа к информации об Объединении.
3). Члены Объединения должны иметь возможность получать полную и достоверную информацию об Объединении, в том числе о финансовом положении, результатах его деятельности, об управлении, о членах Объединения, а также о существенных фактах, затрагивающих его финансово-хозяйственную деятельность.
4). Должен осуществляться контроль за использованием конфиденциальной и инсайдерской информации.
Основными принципами раскрытия информации об Объединении являются регулярность и оперативность ее предоставления, доступность такой информации для большинства членов организации иных заинтересованных лиц, достоверность и полнота ее содержания, соблюдение разумного баланса между открытостью Объединения и соблюдением его коммерческих интересов.
При раскрытии информации должно быть исключено преимущественное удовлетворение интересов одних групп получателей информации перед другими.
Информационная политика Объединения.
Информационная политика должна обеспечивать возможность свободного и необременительного доступа к информации об организации.
Выполняя обязанности по раскрытию информации, единоличный исполнительный орган Объединения должен действовать в соответствии с установленными организацией правилами о раскрытии информации.
Внутренний документ Объединения, содержащий правила и подходы к раскрытию информации утверждается Администрацией Объединения.
Каналы распространения информации должны обеспечивать свободный, не обременительный и не затратный доступ заинтересованных лиц к раскрываемой информации.
Единоличный исполнительный орган Объединения обязан проводить регулярные встречи с инвесторами и членами Объединения, организовывать пресс-конференции, публиковать информацию об Объединении в средствах массовой информации, брошюрах и буклетах, а также раскрывать информацию об организации на веб-сайте в сети Интернет.
Формы раскрытия информации
В проспектах эмиссии Объединение обязано раскрывать всю существенную информацию об Объединении.
Объединение обязано раскрывать информацию об членах Объединения.
Объединение обязано принимать разумные меры для получения информации о существовании соглашений о формировании блока членов организации, придерживающихся единой политики при голосовании, и раскрывать такую информацию в случае ее получения.
Объединение обязано раскрывать информацию о сделках организации и лицах, относящихся в соответствии с настоящим Кодексом к высшим должностным лицам Объединения.
Объединение должно оперативно раскрывать информацию обо всех фактах, которые могут иметь существенное значение для членов Объединения и инвесторов.
Предоставление информации членам Объединения.
Доступ членов Объединения к информации об Объединении, в части которой законодательство определяет обязанность Объединения ее предоставлять, обеспечивается Директором Объединения.
Документы должны предоставляться для ознакомления по предъявлении соответствующего требования, составленного в произвольной письменной форме на имя Директора Объединения. В требовании следует указать фамилию, имя и отчество обратившегося лица (для юридического лица - наименование и место нахождения) и наименование запрашиваемого документа.
Годовой отчет членам Объединения должен соответствовать требованиям законодательства и содержать необходимую информацию, позволяющую членам Объединения оценить итоги деятельности организации за год:
- положение Объединения в отрасли;
- приоритетные направления деятельности организации и результаты развития Объединения по приоритетным направлениям его деятельности;
- достигнутые за год результаты в сравнении с плановыми, включая анализ финансово-экономических показателей деятельности Объединения;
- перспективы развития Объединения (объем услуг, производительность, контролируемая доля рынка, рост доходов, рентабельность, соотношение собственных и заемных средств);
- описание основных факторов риска, связанных с деятельностью Объединения, отношения с конкурентами;
- перечень совершенных Объединением в отчетном году сделок, признаваемых крупными в соответствии с законодательством и Уставом Объединения, и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, с указанием по каждой сделке заинтересованного лица (лиц), существенных условий и органа управления Объединения, принявшего решение об ее одобрении;
- краткие сведения о членах Объединения и персонала Администрации;
- сведения о соблюдении Кодекса корпоративного поведения, рекомендованного федеральным органом исполнительной власти по финансовым рынкам.
Объединение обязано раскрывать информацию о членах Объединения и Директоре Объединения, в том числе их краткие биографические данные, о размере вознаграждения и критериях определения данного вознаграждения и изменении состава Администрации.
Годовой отчет должен быть подписан Директором Объединения, руководителями финансовой и бухгалтерской служб. Если кто-то из вышеуказанных лиц не согласен с данными, содержащимися в годовом отчете Объединения, он должен предпринять все необходимые меры для устранения неточностей, имеющих место в годовом отчете Объединения. В случае невозможности устранения таких неточностей лицо, выразившее несогласие с информацией, содержащейся в годовом отчете, должно письменно изложить свои возражения (представить особое мнение). Особое мнение предоставляется членам Объединения вместе с годовым отчетом.
Информация, составляющая государственную, коммерческую или служебную тайну. Инсайдерская информация
Информация, составляющая в соответствии с законодательством государственную, коммерческую или служебную тайну, должна быть защищена.
Перечень информации, составляющей коммерческую или служебную тайну, условия доступа к такой информации, а также возможность ее использования определяются Объединением (с учетом необходимости соблюдения разумного баланса между
открытостью Объединения и стремлением не нанести ущерб его интересам) должны быть определены внутренними документами Объединения.
В договор с высшими должностными лицами и другими работниками Объединения должны включаться условия о неразглашении конфиденциальной информации.
В Объединении должен осуществляться контроль за использованием инсайдерской информации соответствующими службами, которые обеспечивают информационную и экономическую безопасность его деятельности.
Инсайдерской признается существенная информация о деятельности Объединения, ценных бумагах организации и сделках с ними, которая не является общедоступной и раскрытие которой может оказать существенное влияние на деловую репутацию организации.
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Объединения
Практика корпоративного поведения должна обеспечивать эффективный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Объединения с целью защиты прав и законных интересов его членов.
Объединение обязано осуществлять деятельность на основе финансово-хозяйственного плана, ежегодно утверждаемого общим собранием.
Объединение разграничивает компетенцию входящих в систему контроля за его финансово-хозяйственной деятельностью органов и лиц, осуществляющих разработку, утверждение, применение и оценку системы внутреннего контроля. Разработка процедур внутреннего контроля относится к компетенции подразделения внутреннего аудита Объединения.
Контроль финансово-хозяйственной деятельности Объединения осуществляется его ревизионной комиссией, а также подразделением по внутреннему аудиту. Достоверность данных о финансово-хозяйственной деятельности Объединения подтверждается его внешним аудитором.
Система контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Объединения законодательством предусмотрено создание в Объединении специального органа - ревизионной комиссии, а также привлечение независимой аудиторской организации (аудитора).
Для целей настоящего Кодекса под внутренним контролем понимается контроль за осуществлением финансово-хозяйственной деятельности Объединения (в том числе за исполнением его финансово-хозяйственного плана) структурными подразделениями и органами Объединения. Процедуры внутреннего контроля включают процедуры осуществления операций в рамках финансово-хозяйственного плана, а также процедуры по выявлению и совершению нестандартных операций. Процедуры внутреннего контроля включают также управление рисками. Внутренний контроль позволяет оперативно выявлять, предотвращать и ограничивать финансовые и операционные риски, а также возможные злоупотребления со стороны должностных лиц. Тем самым внутренний контроль сокращает расходы Объединения и способствует эффективному управлению его ресурсами.
Обязанности по подготовке предложений по совершенствованию действующих в Объединении процедур внутреннего контроля возлагаются на подразделение по внутреннему аудиту.
Состав ревизионной комиссии должен позволять осуществлять эффективный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Объединения. Личностные качества членов ревизионной комиссии не должны вызывать сомнений в том, что они будут действовать в интересах Объединения. Членами ревизионной комиссии не должны быть лица, занимающие должности в Объединения.
На общем собрании должны рассматриваться вопросы исполнения финансово-хозяйственного плана, соблюдения процедур внутреннего контроля в Объединении, управления рисками, осуществления нестандартных операций.
Контроль за совершением хозяйственных операций
Объединение обязано обеспечивать возможность контроля ревизионной комиссией совершения каждой финансово-хозяйственной операции, представляя документы и материалы, необходимые и достаточные для обоснованного и однозначного вывода о соответствии проведенной операции финансово-хозяйственному плану Объединения и установленному в организации порядку совершения такой операции.
Ревизионная комиссия Объединения должна вести учет выявленных нарушений при осуществлении хозяйственных операций и предоставлять информацию о таких нарушениях специализированному подразделению по аудиту.
Нестандартные операции требуют предварительного одобрения общего собрания Объединения. Все операции, не предусмотренные финансово-хозяйственным планом, принято считать нестандартными. Эти операции нарушают основной документ финансово-хозяйственной деятельности Объединения, порядок их совершения должен быть более строгим по сравнению с порядком совершения операций, предусмотренных финансово-хозяйственным планом. Прежде всего, необходимо определить, почему совершение данной операции не было предусмотрено в финансово-хозяйственном плане, насколько необходимо ее совершение и возможно ли ее отложить. Все аргументы должны быть оценены лицами, не имеющими заинтересованности в совершении данной нестандартной операции и не находящимися под влиянием единоличного исполнительного органа Объединения. В то же время, эти лица должны иметь необходимую квалификацию для оценки целесообразности совершения данной операции.
Все работники подразделения по внутреннему аудиту Объединения должны иметь беспрепятственный доступ к любым документам и информации организации. Необходимую информацию следует получать от должностных лиц и работников Объединения, а также от аудиторской организации.
Организация деятельности ревизионной комиссии
Порядок проведения проверок ревизионной комиссией Объединения должен обеспечить эффективность контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Объединения и регламентируется «Положением о ревизионной комиссии Объединения».
Заключение ревизионной комиссии должно подписываться всеми членами ревизионной комиссии лично. Член ревизионной комиссии, выразивший несогласие с заключением ревизионной комиссии, вправе подготовить особое мнение, которое прилагается к заключению ревизионной комиссии и является его неотъемлемой частью.
Если член ревизионной комиссии не подписал заключение и не подготовил особого мнения, в заключении должны быть указаны причины этого.
Заключение ревизионной комиссии по итогам внеочередной проверки финансово-хозяйственной деятельности Объединения следует предоставлять подразделению по внутреннему аудиту основного общества и инициатору проведения внеочередной проверки в течение 3 дней после окончания проведения проверки.
Аудиторская проверка
Аудиторская проверка должна проводиться таким образом, чтобы результатом ее стало получение объективной и полной информации о деятельности Объединения.
В заключении независимой аудиторской организации должны раскрываться имеющие место недостатки в финансово-хозяйственной деятельности Объединения в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, используемыми при подготовке заключения о деятельности Объединения. Аудиторы должны быть объективными и, следовательно, сохранять независимость в отношениях с единоличным исполнительным органом и должностными лицами, акционерами Объединения.
Кроме того, сохранение полученной в результате проверки конфиденциальной информации является также немаловажным этическим требованием к аудиторской организации.
Объединение должно принять все необходимые меры, чтобы обеспечить утверждение общим собранием членов Объединения из числа аудиторских организаций, имеющих солидную репутацию и ведущих свою деятельность в соответствии с вышеуказанными принципами.
Аудиторские организации должны привлекаться к участию в общих собраниях и отвечать на любые вопросы, заданные акционерами относительно представленных общему собранию аудиторских заключений.
Во время аудиторской проверки аудиторские организации должны приложить максимум усилий для выявления злоупотреблений или нарушений Объединения требований законодательства и доводить информацию об этих нарушениях до общего собрания Объединения в целях их устранения.
При выявлении тех или иных нарушений единоличный исполнительный орган Объединения обязан принимать необходимые меры к устранению нарушений и минимизации их последствий.
Контроль за устранением выявленных нарушений является гарантией их устранения и обеспечивает достоверность предоставляемой акционерам информации. Контроль исполняется подразделением по внутреннему аудиту.
Урегулирование корпоративных конфликтов
Эффективность работы по предупреждению и урегулированию корпоративных конфликтов предполагает максимально полное и скорейшее выявление таких конфликтов, если они возникли или могут возникнуть в Объединении, и четкую координацию действий всех органов организации.
Учет корпоративных конфликтов, затрагивающих интересы Объединения, обеспечивает Директор Объединения.
Объединение обязано в максимально короткие сроки определять свою позицию по существу конфликта, затрагивающего интересы Объединения, принимать соответствующее решение и доводить его до сведения его членов.
Позиция Объединения в корпоративном конфликте должна основываться на положениях законодательства. Ответ Объединения на обращение его члена должен быть полным и обстоятельным, а сообщение об отказе удовлетворить просьбу или требование члена организации - мотивированным и основанным на положениях законодательства.
Согласие Объединения удовлетворить требование его члена может быть сопряжено с необходимостью совершения члена Объединения каких-либо действий, предусмотренных законодательством, уставом или иными внутренними документами Объединения. В этом случае в ответе Объединения его члену требуется исчерпывающим образом указать такие условия, а также сообщить необходимую для их выполнения информацию (например, размер платы за изготовление копий запрошенных членом Объединения документов или банковские реквизиты Объединения).
В случаях, когда между членом и Объединением нет спора по существу их обязательств, но возникли разногласия о порядке, способе, сроках и иных условиях их выполнения, Объединение обязано предложить его члену урегулировать возникшие разногласия и изложить условия, на которых Объединение готово удовлетворить требование его члена.
Порядок работы органов Объединения по урегулированию корпоративных конфликтов
Компетенцию органов Объединения по рассмотрению и урегулированию корпоративных конфликтов следует четко разграничивать.
Единоличный исполнительный орган от имени Объединения формирует административный комитет, который должен осуществлять урегулирование корпоративных конфликтов по всем вопросам, принятие решений по которым не отнесено к компетенции иных органов Объединения.
Основной задачей в процессе урегулирования корпоративного конфликта является поиск такого решения, которое, являясь законным и обоснованным, отвечало бы интересам Объединения. Работа по урегулированию конфликта должна проводиться при непосредственном участии члена организации путем прямых переговоров или переписки с ним.
Между Объединением и его членом может быть подписано соглашение об урегулировании корпоративного конфликта. Согласованное с членом Объединения решение об урегулировании корпоративного конфликта может быть также принято и оформлено соответствующим органом управления Объединения – административным комитетом в таком порядке, в каком этот орган принимает другие свои решения. Органы управления Объединения в соответствии со своей компетенцией содействуют исполнению соглашений, подписанных от имени Объединения с его членами , а также реализуют свои решения об урегулировании корпоративного конфликта или организуют реализацию решения.
В целях обеспечения объективности оценки корпоративного конфликта и создания условий для его эффективного урегулирования лица, чьи интересы конфликт затрагивает или может затронуть, не должны принимать участия в принятии решения по урегулированию конфликта.
Если конфликт на каком-либо этапе своего развития затрагивает или может затронуть интересы лица, исполняющего функции единоличного исполнительного органа Объединения, то его урегулирование следует передать на общее собрание. Члены Объединения, чьи интересы конфликт затрагивает или может затронуть, не должны участвовать в работе по разрешению этого конфликта.
Лицо, в силу своих полномочий в Объединении обязанное участвовать в разрешении конфликтов, должно сообщить о том, что конфликт затрагивает или может затронуть его интересы, немедленно, как только ему станет об этом известно.
Участие Объединения в урегулировании корпоративных конфликтов между его членами
В случае возникновения корпоративного конфликта между членами Объединения административному комитету, ответственному за рассмотрение данного спора, следует решить вопрос о том, затрагивает ли данный спор интересы Объединения и будет ли его участие способствовать урегулированию такого спора, а также принять в интересах организации все необходимые и возможные меры для урегулирования такого конфликта.
В случае возникновения конфликта между членами Объединения единоличный исполнительный орган Объединения вправе предложить его членам услуги Объединения в качестве посредника при урегулировании конфликта.
С согласия членов Объединения, являющихся сторонами в корпоративном конфликте, органы управления Объединения (их члены) могут участвовать в переговорах между членами Объединения, предоставлять им имеющиеся в их распоряжении и относящиеся к конфликту информацию и документы, разъяснять нормы законодательства и положения внутренних документов Объединения, давать советы и рекомендации, готовить проекты документов об урегулировании конфликта для их подписания членами, от имени Объединения в пределах своей компетенции принимать обязательства перед членами организации в той мере, в какой это может способствовать урегулированию конфликта.
Заключительные положения
Настоящий Кодекс принимается Объединением в целях содействия выполнению миссии организации и всемерному укреплению и расширению позиций продукции и услуг РФ на мировом рынке.
В соответствии с настоящим Кодексом должны формироваться, осуществляться и контролироваться корпоративные отношения и решения, нормы поведения, предписания и действия акционеров, органов управления и персонала Объединения.
Неисполнение корпоративных решений и обязательных корпоративных предписаний, установленных в настоящем Кодексе, может быть обусловлено исключительно наступлением обстоятельств непреодолимой силы, определяемых действующим в момент наступления указанных обстоятельств законодательством.
Меры ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение корпоративных решений и обязательных предписаний устанавливаются Администрацией Объединения в соответствии с их компетенцией и действующим законодательством.
_____________________________________ Кан К.П.
_____________________________________ Бакрадзе Александр Романович
_____________________________________ Бибилов Игорь Заурович
_____________________________________ Килинкаров Виталий Элписович
_____________________________________ Кубасов Павел Иванович
_____________________________________ Овсепян Араик Сергеевич
_____________________________________ Перман Андрей Генрихович
_____________________________________ Пруидзе Мухран Нодарьевич
_____________________________________ Рудаков Андрей Алесандрович
_____________________________________ Самохвалов Дмитрий Борисович
_____________________________________ Дьячков Михаил Александрович