Ежеквартальныйотче т закрытого акционерного общества "норский керамический завод"
| Вид материала | Документы |
- Ежеквартальныйотче т закрытого акционерного общества "норский керамический завод", 3304.34kb.
- Ежеквартальныйотче т закрытого акционерного общества "норский керамический завод", 1064.17kb.
- Годовой отчет закрытого акционерного общества «Ярославская транспортная компания», 257.85kb.
- Годовой отчет за 2008 год Закрытого акционерного общества «Ишимбайская чулочная фабрика», 368.97kb.
- Язи с жалобами закрытого акционерного общества «Недвижимость-М», общества с ограниченной, 268.17kb.
- Устав открытого акционерного общества, 754.85kb.
- Перечень изменений в документы депозитарной деятельности Закрытого акционерного общества, 193.21kb.
- Совету Директоров Закрытого акционерного общества акб «Ист Бридж Банк» г. Москва, ул., 1646.45kb.
- Ежеквартальныйотче т открытого акционерного общества «Завод трубчатых электронагревателей», 1504.44kb.
- Кодекс корпоративной этики и поведения члена закрытого акционерного общества «Межрегиональное, 281.67kb.
Учет расходов, связанных с производством продукции осуществляется в соответствии с ПБУ 10/99 «Расходы организации». Затраты собираются по видам производств.
Новых видов продукции (работ, услуг) за отчетный квартал выпущено не было.
3.2.4. Сырье (материалы) и поставщики эмитента
У эмитента существует внутренний документ, устанавливающий правила по предотвращению использования служебной информации Положение «О конфиденциальной информации ЗАО «Норский керамический завод» утвержденное Советом Директоров Общества 16.01.2003г. (см. Приложение). Основные поставщики сырья для основной хозяйственной деятельности эмитента подпадают под п. 2.1.4. данного документа.
Среди поставок эмитента нет импорта.
3.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
- г. Москва и Московская область - основные рынки сбыта готовой продукции ЗАО "Норский керамический завод": 62% по кирпичу керамическому одинарному, утолщенному, двойному пустотностью от 27 до 39%%, по лицевому и рядовому кирпичам.
- г.Ярославль и Ярославская область – кирпич керамический одинарный полнотелый с общим годовым объемом реализации 12 млн. шт. (18,5%)
- Объемы поставок в Вологодскую область возросли с 10% до 15%
- У предприятия долгосрочное сотрудничество с г.Архангельском (камень керамический полнотелый), Великим Устюгом, Новосибирском, с Краснодарским краем, Екатеринбургом, Анапой
Кроме того, предприятие отгружает свою продукцию в Костромскую, Ивановскую, Свердловскую области, в Санкт - Петербург, Карелию и Дагестан.
Основными потребителями продукции являются: ООО «Керамик-Сбыт» - до 30%, строительная организация ООО «Юасстрой» (Московская область) - 11,5%, СК «Дружба» (Московская область) - 10%, ООО «Континент-сбыт» (Московская область) -менее 10%, СМУ-3 (г.Екатеринбург) - менее 10%.
К факторам, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг) относятся:
- сезонность, резкое падение спроса на продукцию с ноября по март ежегодно в зимний период;
- качество продукции, которое может выражаться в выпуске рядового кирпича, когда на рынке спрос на лицевой;
- нарастание дебиторской задолженности, связанное с неплатежеспособностью покупателей;
- затяжной характер строительства новостроек у некоторых фирм, связанный с финансированием заказчика.
3.2.6. Сведения о наличии у эмитента лицензий
Лицензии:
Номер: ЯРЛ 57523 ВЭ
Дата выдачи: 28.12.2001
Срок действия: до 1.01.2015
Орган, выдавший лицензию: Министерство природных ресурсов Российской Федерации Комитет природных ресурсов по Ярославской области
Виды деятельности: Геологическое изучение недр и последующая добыча пресных подземных вод для производственно-технического водоснабжения предприятия
Номер: ХН – 18 – 001039 (Э) серия АА 009 720
Дата выдачи: 6.04.2005
Срок действия: до 6.04.2010
Орган, выдавший лицензию: Управление по технологическому и экологическому надзору Ростехнадзора по Ярославской области
Виды деятельности: Хранение нефти, газа и продуктов их переработки, внутрискладские операции (прием, закачка и отбор)
Номер: ЯРЛ 07278 ТЭ
Дата выдачи: 5.04.2000
Срок действия: до 1.12.2010
Орган, выдавший лицензию: Министерство природных ресурсов Российской Федерации Комитет природных ресурсов по Ярославской области
Виды деятельности: Добыча кирпичных суглинков на Норском месторождении для производства керамического кирпича
Номер: В 573311
Дата выдачи: 1.10.2002
Срок действия: до 1.10.2007
Орган, выдавший лицензию: Департамент здравоохранения и фармации Администрации Ярославской области от имени Администрации Ярославской области
Виды деятельности: На осуществление медицинской деятельности
Номер: 33-ЭВ-000688 (КС)
Дата выдачи: 16.04.2004
Срок действия: до 16.04.2009
Орган, выдавший лицензию: Госгортехнадзор России
Виды деятельности: Право эксплуатации взрывоопасных производственных объектов
Номер: Ц 0006380 60024884
Дата выдачи: 10.08.2004
Срок действия: до 09.08.2009
Орган, выдавший лицензию: Министерство энергетики РФ
Виды деятельности: Право эксплуатации тепловых сетей
Номер: Ц 0006381 50024885
Дата выдачи: 10.08.2004
Срок действия: до 09.08.2009
Орган, выдавший лицензию: Министерство энергетики РФ
Виды деятельности: Право эксплуатации электрических сетей
Все лицензии, помимо бессрочных, по истечении срока действия подлежат продлению.
3.2.7. Совместная деятельность эмитента
С другими организациями совместной деятельности эмитент не ведет.
3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными фондами или страховыми организациями
Эмитент, не является акционерным инвестиционным фондом или страховой организацией.
3.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых
В деятельность эмитента не входит добыча полезных ископаемых.
3.2.10. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи
В деятельность эмитента не входит оказание услуг связи.
3.3. Планы будущей деятельности эмитента
Чтобы обеспечить строительный рынок продукцией с повышенными технологическими требованиями необходимо увеличение производственных мощностей, объемов производства и ассортимента продукции. Предприятие в связи с внедрением выпуска инновационной продукции - лицевого кирпича, увеличило объем производства с 81 012 тыс.шт.усл. кирпича в 2001 г. до 88 855 тыс.шт.усл. кирпича в 2002 г. Завод имеет дополнительные производственные мощности и планирует выпускать до 92 000 тыс.шт.усл. кирпича в год. Таким образом, сокращение производства не планируется. Предприятие ведет разработки новых видов продукции, модернизацию и реконструкцию основных средств.
Основные планы по модернизации производства:
1.) завершение модернизации печи на линии «В» и сушилки, что позволит сократить время сушки и обжига и увеличить производительность линии на 7%;
2.) введение пакетной выгрузки на линиях (окончание работ);
3.) создание массо-заготовительного отделения на производстве № 2, что позволит увеличить марочность выпускаемой продукции с 100-150 до 200-250, увеличить производительность производства до ~ 2 млн. шт. усл. кирпича (окончание работ);
4.) замена техники подразделений карьера и транспортного цеха, отработавшей свой ресурс на новую и более производительную (окончание работ);
5.) переход работы на промежуточные конуса с глиной, что повысит стабильность работы производства, снизит затраты на энергетику (окончание работ);
6.) введение в работу SKAD – системы для более точного управления технологическими режимами.
3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях
Эмитент не участвует в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах, ассоциациях.
3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента
Дочерние:
Полное и сокращенное фирменные наименования: Общество с ограниченной ответственностью «Ярэкострой» (ООО «Ярэкострой»)
Место нахождения: 150028, г.Ярославль, ул.В.Терешковой, д.13/5, оф.5;
Основание признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту: Договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Ярэкострой» от 15.03.2005г.
Размер доли участия эмитента в уставном капитале зависимого общества: 100 %;
Размер доли участия зависимого общества в уставном капитале эмитента, а в случае, когда эмитент является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций эмитента, принадлежащих зависимому обществу: нет;
Описание основного вида деятельности общества: проектирование, строительство, пуско-наладка, эксплуатация объектов природоохранного назначения;
Описание значения такого общества для деятельности эмитента: применение продукции эмитента (кирпича керамического) в осуществлении основного вида деятельности дочернего общества.
Зависимые:
Полное и сокращенное фирменные наименования: Общество с ограниченной ответственностью «Норск-Лико» (ООО «Норск-Лико»); ИНН 7602045731
Место нахождения: 150060, г.Ярославль, ул.Панина, д.40а;
Основание признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту: Устав ООО «Норск-Лико»;
Размер доли участия эмитента в уставном капитале зависимого общества: 90 %;
Размер доли участия зависимого общества в уставном капитале эмитента, а в случае, когда эмитент является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций эмитента, принадлежащих зависимому обществу: нет;
Описание основного вида деятельности общества: деятельности не ведет;
Описание значения такого общества для деятельности эмитента: нет.
3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента
3.6.1. Основные средства
Указаны только собственные основные средства, так как большая доля основных средств у предприятия являются долгосрочно арендованными у ОАО «Строительные технологии XXI век».
3 квартал 2005 год
тыс.руб.
| Nп/п | Наименование группы объектов основных средств | Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб. | Сумма начисленной амортизации, руб. |
| Отчетная дата: | |||
| 1. | Вычислительная техника | 2 706 031 | 1 390 805 |
| 2. | Здания | 2 550 164 | 256 945 |
| 3. | Измерительные и регулирующие приборы | 303 668 | 48 975 |
| 4. | Многолетние насаждения | 45 206 | 5 023 |
| 5. | Подвижной состав автотранспорта | 3 384 611 | 1 640 538 |
| 6. | Производственный и хоз. инвентарь | 1 125 089 | 501 946 |
| 7. | Силовое оборудование | 3 690 882 | 944 879 |
| 8. | Прочие машины и оборудование | 1 522 246 | 447 484 |
| 9. | Рабочие машины и оборудование | 21 210 786 | 7 093 699 |
| 10. | Передаточные устройства | 47 792 | 2 120 |
| 11. | Сооружения | 2 859 952 | 115 529 |
| Итого, руб.: | 39 446 427 | 12 447 943 |
Переоценки собственных основных средств не проводилось.
Не планируется приобретение, замена, выбытие основных средств, в таком объеме, чтобы изменить на 10 и более процентов стоимость основных средств эмитента.
Для целей бухгалтерского учета первоначальная стоимость основных средств, введенных в эксплуатацию до 01.01.02, погашается линейным способом в соответствии с Постановлением МФ РФ № 1072, вводимых в эксплуатацию после 01.01.02 в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 1 от 01.01.02.
Для целей налогового учета стоимость всех основных средств погашается путем начисления амортизации линейным способом в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 1 от 01.01.02.
IV. Сведения о финансово – хозяйственной деятельности эмитента
4.1. Результаты финансово – хозяйственной деятельности эмитента
4.1.1. Прибыль и убытки
Показатели, характеризующие прибыльность и убыточность эмитента:
| Наименование показателя | 1 кв. 2005г. | 2 кв. 2005г. | 3 кв. 2005г. |
| Выручка, тыс.руб. | 82 976 | 103 268 | 123 628 |
| Валовая прибыль, тыс.руб. | 5 333 | 8 792 | 3 022 |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), тыс.руб. | - 992 | - 485 | - 5 659 |
| Рентабельность собственного капитала, % | х | х | х |
| Рентабельность активов, % | х | х | х |
| Коэффициент чистой прибыльности,% | х | х | х |
| Рентабельность продукции (продаж), % | 6,4 | 8,5 | 2,44 |
| Оборачиваемость капитала | 0,6 | 0,7 | 0,88 |
| Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб. | х | х | х |
| Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса | х | х | х |
Некоторые показатели работы предприятия в 3 квартале 2005 году были несколько выше, чем в предыдущем.
Выручка от продажи товаров (работ, услуг) составила 120% к уровню 2 квартала 2005г. Но, несмотря на это, валовая прибыль у предприятия составила только 34% от данных предыдущего квартала, так как увеличилась доля себестоимости в выручке. Результатом деятельности предприятия в этот период стал убыток в размере 5 659 тыс. руб.
Рентабельность продаж характеризует эффективность производственной и коммерческой деятельности, эффективность управления затратами и ценовой политикой. Рассчитанный коэффициент равный 2,44% показывает, что с 1 рубля продаж, предприятием получено 2 коп. прибыли. Однако, по сравнению с предыдущими периодами текущего года этот показатель оказался слишком мал. Это обусловлено снижением прибыли от продаж и увеличением выручки, т.е. напрямую было связано с ростом себестоимости.
Положительным моментом явились рассчитанные данные об оборачиваемости капитала. Полученные цифры имеют тенденцию к увеличению в течение всего года, и за текущий квартал уже составили 150% к уровню первого квартала.
Остальные показатели не представилось возможным сосчитать, поскольку предприятие понесло убыток от финансово-хозяйственной деятельности. Обычно такие данные являются не показательными, так как деятельность предприятия является сезонной.
4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности
Выручка от продаж за 1 квартал 2005г. = 82 976 тыс.руб.
Выручка от продаж за 2 квартал 2005г. = 103 268 тыс.руб.
Выручка от продаж за 3 квартал 2005г. = 123 628 тыс.руб.
За последний анализируемый квартал выручка выросла по сравнению с предыдущим 2 кварталом на 19,7% . Хотя это не было связано с увеличением количества отгруженной продукции, поскольку отгрузка снизилась с 28 355,9 тыс. шт. усл. кирпича во 2 квартале до 25 601,7 в 3 квартале. Увеличение выручки от продаж обусловлено только выручкой от прочей реализации.
Прибыль от продаж за 1 квартал 2005г. = 5 333 тыс.руб.
Прибыль от продаж за 2 квартал 2005г. = 8 792 тыс.руб.
Прибыль от продаж за 3 квартал 2005г. = 3 022 тыс.руб.
Прибыль от продаж за анализируемый период резко снизилась и составила только 34% к уровню предыдущего квартала. При этом рост себестоимости составил 127,6 %. Доля себестоимости в выручке в отчетном периоде – 97,5%, во 2 квартале – 91,5%. Как следствие этого, деятельности предприятия оказалась менее эффективной, так как темп роста себестоимости значительно превышал темп роста выручки реализованной продукции.
- Ликвидность эмитента
| Наименование показателя | 1 кв. 2005г. | 2 кв. 2005г. | 3 кв. 2005г. |
| 1. Собственные оборотные средства, тыс.руб. | - 80 499 | - 107 725 | - 114 713 |
| 2. Индекс постоянного актива | 3,6 | 4,5 | 5,6 |
| 3. Коэффициент текущей ликвидности | 1,21 | 1,04 | 1,01 |
| 4. Коэффициент быстрой ликвидности | 0,78 | 0,61 | 0,61 |
| 5. Коэффициент автономии собственных средств | 0,10 | 0,09 | 0,07 |
По данным проведенного расчета коэффициентов можно сделать следующие выводы о ликвидности эмитента:
- Собственных оборотных средств у эмитента недостаточно для текущей деятельности, поскольку величина капитала и резервов предприятия не покрывает величину внеоборотных активов предприятия. Это связано с тем, что эмитент является балансодержателем основных средств другого собственника, находящихся в долгосрочной аренде.
- Индекс постоянного актива в текущем финансовом году имеет тенденцию к непрерывному росту, что связано со значительным изменением сумм капитала и резервов, в составе которых большую долю занимает нераспределенная прибыль предприятия, а уставный капитал остался на прежнем уровне – 13 000 руб.
- Коэффициент текущей ликвидности. Рекомендуемое значение ≥ 2. При низком значении коэффициента в начале анализируемого периода, он и в дальнейшем имеет тенденцию к снижению. Это свидетельствует о том, что в 3 квартале 2005г. ликвидные активы предприятия только в 1,01 раза превышают краткосрочные обязательства.
- Коэффициент быстрой ликвидности. Рекомендуемое значение ≥ 0,6. У предприятия коэффициент соответствует нормативному значению. В течение 1 квартала 2005г. предприятие имело возможность покрыть своими средствами около 78% своих краткосрочных обязательств, но во 2 и 3 кварталах – только на уровне норматива 61%. Большую долю ликвидных средств предприятия составляет дебиторская задолженность (60%), которую своевременно взыскать проблематично, поэтому уровень рассчитанного коэффициента должен быть выше нормативного.
- Коэффициент автономии собственных средств имеет рекомендуемое значение ≥ 0,5. Таким образом, собственный капитал должен составлять не менее 50% общего капитала предприятия. В настоящем расчете во 3 квартале 2005г. собственный капитал предприятия составляет только 7% , остальное – заемный. Кроме того, эти показатели ниже уровня прошлого аналогичного периода и имеют тенденцию к снижению.
Как видно из рассчитанных показателей предприятие можно охарактеризовать как финансово неустойчивое, поскольку величины коэффициентов не соответствуют нормативным значениям. Однако здесь нужно учитывать специфику работы предприятия: оно не является собственником имущества, на котором осуществляет свою производственную деятельность, а это значительно искажает полученные данные, увеличивая сумму долгосрочных обязательств эмитента.