Східноукраїнський національний університет

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

СХІДНОУКРАЇНСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

імені ВОЛОДИМИРА ДАЛЯ

Інститут післядипломної освіти та

дистанційного навчання

Сєвєродонецьке відділення

«ЗАТВЕРДЖЕНО»

Директор ІПОДН_________Плахута Г.А.

«______»________________200__р.

варіанти завдань

до виконання контрольної роботи

з дисципліни “Податкова система”

для спеціальності

«Фінанси і кредит»

склав викладач Полякова Л.В..

“ухвалено“

методичною радою

Сєвєродонецького Відділення

Інституту післядипломної

освіти і дистанційного навчання

Протокол №__ від ________

Голова ради _________Н.М. Полякова

Сєвєродонецьк 2012

Завдання і методичні вказівки до виконання контрольної роботи з дисципліни «Податкова система» (для студентів спеціальностей «Фінанси і кредит»)/ Укл. Полякова Л.В.

РЕКОМЕНДАЦІЇ ЩОДО ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

Контрольна робота оформлюється студентом у шкільному зошиті або на папері формату А4 та реєструється на кафедрі у спеціальному журналі.

На титульному листі контрольної роботи (Додаток 1) вказуються відомча підпорядкованість, назва навчального закладу, назва дисципліни, номер варіанту, відомості про студента, який виконував роботу, та викладача кафедри, який буде її перевіряти.

В кожній контрольній роботі обов’язково має бути:

Вказано номер варіанту.
Додано роздрукований текст завдання.
У кінці роботи додано список використаних джерел, оформлений згідно зі стандартними вимогами.

Список використаної літератури приводиться в кінці роботи в алфавітному порядку. При цьому вказується прізвище і ініціали автора, назва роботи, видавництво, місце і рік видання. При посиланні на джерела інформації вказується порядковий номер в переліку використаної літератури, номер сторінки.

Прийом контрольних робіт проводиться протягом семестру і припиняється за 10 днів до початку сесії. Викладач перевіряє контрольну роботу протягом не більше 7 днів з часу її прийому на кафедрі.

Перевірена контрольна робота повертається викладачем відповідальній особі, про що робиться запис у журналі.

В тих випадках, коли виявлені помилки та недоліки настільки суттєві, що можуть вплинути на якісне засвоєння курсу, така робота повертається студенту з метою її переробки.

На незараховану роботу складається рецензія, де аналізуються як позитивні сторони виконаної роботи, так і наводяться аналіз та класифікація помилок, вказуються незасвоєні та викладені в неповному обсязі питання, які поставленні в завданні до контрольної роботи. Студент, робота якого незарахована, виконує роботу повторно. При цьому він керується вимогами, які визначені рецензією викладача.

Повторна робота перевіряється та рецензується тільки в тому випадку, коли до неї додається початкова робота та її рецензія.

До іспиту допускаються ті студенти, роботи яких виконані в строк, за індивідуальним варіантом, перевірені викладачем та зараховані.

Теоретичні питання

Варіант 1. Особливості оподаткування фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності.

Варіант 2. Податок на додану вартість в системі непрямого оподаткування.

Варіант 3. Податкова служба України та шляхи вдосконалення її роботи.

Варіант 4. Місцеві податки і збори, їх роль у податковій системі України.

Варіант 5. Оподаткування зовнішньоекономічної діяльності.

Варіант 6. Особливості функціонування ресурсних платежів.

Варіант 7. Роль податкового контролю за платежами підприємства до бюджету. Проблеми та шляхи вдосконалення.

Варіант 8. Історичний розвиток податків і становлення податкової системи в Україні.

Варіант 9. Порядок погашення податкових зобов'язань та відповідальність платників перед бюджетами та державними цільовими фондами.

Варіант 10. Податок на додану вартість та його роль у формуванні доходів бюджету України.

Варіант 11. Спрощена система оподаткування суб'єктів малого підприємництва.

Варіант 12. Оподаткування доходів фізичних осіб та його роль у податковій системі України.

Варіант 13. Удосконалення оподаткування доходів підприємств.

Варіант 14. Акцизне оподаткування в Україні та шляхи його вдосконалення.

Варіант 15. Непряме оподаткування в Україні.

Варіант 16. Податкові правопорушення та податковий контроль в Україну.

Варіант 17. Роль і завдання податкового планування на підприємствах.

Варіант 18. Майнові платежі та шляхи їх вдосконалення.

Варіант 19. Збори в цільові державні фонди та їх роль в системі оподаткування.

Варіант 20. Податкова політика України на сучасному етапі.

Варіант 21. Особливості оподаткування в країнах з розвиненою ринковою економікою.

Варіант 22. Економічна сутність податків і принципи оподаткування.

Варіант 23. Регулювання податкових ставок і сутність пільг при оподаткуванні.

Варіант 24. Податки з підприємств, установ і організацій.

Варіант 25. Податкова політика України та сутність формування податкової системи.

Варіант 26. Класифікація податків і елементи оподаткування.

Варіант 27. Податкова база. Методика включення ПДВ в ціну товарів, робіт, послуг та вилучення з ціни.

Варіант 28. Порядок визначення оподатковуваного прибутку, її економічний зміст і оцінка.

Варіант 29. Податковий менеджмент. Його місце і роль в управлінні економічною діяльністю підприємства.

Варіант 30. Податкова соціальна пільга.

Практична частина

Звітний період – квартал, од. вим. – тис. грн.

№ п/п	Перелік господарських операцій	варіанти
№ п/п	Перелік господарських операцій	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Згідно з актом прийому-передачі надійшли безоплатно основні засоби	10,0	5,1	7,0	3,3	1,5	3,7	3,9	4,1	3,8	-	3,7	0,9
2.	Зроблено внесок засновником до статутного капіталу підприємства	2,1	20,0	19,5	-	21,5	18,9	19,4	20,8	21,1	20,5	19,6	-
3.	Отримано безоплатно за справедливою вартістю основні матеріали	2,8	3,0	1,5	3,6	2,7	3,4	-	2,2	-	1,7	2,3	2,5
4.	Отримано і оприбутковано на склад сировину і матеріали	10,0	11,3	9,5	6,8	9,9	10,1	9,6	8,9	9,0	-	9,2	-
5.	Здійснено оплату за надійшли сировину та матеріали (можливий аванс)	12.5	13,6	11,4	8,2	14,0	12,6	13,6	11,9	10,8	6,9	3,3	7,4
6.	Відпущені зі складу матеріали у виробництво	13,2	20,4	18,6	20,1	25,1	27,3	48,8	26,3	15,6	22,1	18,3	24,5
7.	Перераховано пеня за невиконання договірних зобов'язань	0,8	0,7	0,9	0,8	0,3	-	-	0,7	0,4	0,5	-	2,1
8.	Отримано з розрахункового рахунку в касу підприємства: а) на відрядження б) заробітна плата	0,4 27,2	0,4 27,0	0,4 26,9	0,3 27,3	0,5 27,0	0,3 26,5	0,4 27,1	0,7 27,5	0,9 25,9	1,1 26,1	- 21,5	0,9 23,7
9.	За встановленими нормами нараховано амортизацію	1,3	1,1	1,2	1,3	1,4	1,5	1,7	1,1	1,2	1,4	1,8	1,1
10.	Затверджено звіт за витратами на відрядження	0,5	1,6	1,9	1,2	0,7	0,6	-	1,1	1,3	1,8	2,1	3,3
11.	Сплачено гарантійний ремонт реалізованої продукції	-	0,4	0,6	-	-	0,8	1,9	0,2	-	1,6	-	0,4
12.	Зроблено ремонт і модернізація комп'ютера а) придбані запчастини (ПДВ визначити) б) оплачений рахунок підрядної організації за проведений ремонт (ПДВ визначити)	0,9 0,2	1,0 0,1	1,6 0,1	1,2 0,3	1,7 0,2	0,9 0,1	1,2 0,4	1,0 0,2	0,8 0,1	0,9 0,3	1,1 0,2	1,8 0,1
13.	Нарахована заробітна плата	15,0	16,0	17,5	18,2	27,3	21,2	24,3	16,8	19,5	22,3	24,8	27,4
14.	Нараховано премію за рахунок прибутку	5,0	4,3	6,1	6,9	9,0	7,1	8,0	5,8	6,4	7,1	8,0	7,9
15.	Виплачено матеріальну допомогу	0,3	0,5	0,1	0,4	0,9	1,1	2,5	1,1	0,6	0,7	1,1	2,0
16.	Виплачено допомогу по лікарняним листам	0,4	0,2	0,3	0,7	0,8	0,9	0,1	0,1	0,2	0,3	0,7	0,1

В А Р И А Н Т Ы
13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
2,1	-	2,7	6,8	7,3	2,2	-	1,8	1,3	-	0,7	1,6	3,8	4,5	-	7,4	10,9	11,0
4,5	9,6	3,4	5,0	6,3	-	8,0	-	16,4	15,1	9,3	2,9	-	9,1	3,9	8,3	7,1	6,6
6,4	3,3	2,9	-	7,9	1,9	2,5	3,7	-	4,8	8,1	3,7	8,1	7,9	6,3	4,8	3,9	2,6
6,3	7,4	8,5	-	6,6	9,6	3,4	5,1	6,7	8,9	3,4	5,7	6,2	11,5	8,9	13,4	4,1	6,4
16,3	10,4	10,2	6,7	9,0	11,5	5,4	3,1	9,7	10,7	4,1	5,0	7,0	12,5	10,7	16,1	4,9	10,9
25,4	24,0	22,7	19,0	37,2	28,1	31,7	33,2	31,5	31,7	32,0	48,1	42,3	37,5	36,0	31,0	21,0	18,2
-	0,9	0,5	0,4	-	1,1	1,3	-	0,2	0,3	0,5	0,1	0,9	0,4	-	0,2	0,5	1,1
1,6 24,5	1,1 19,6	0,1 21,4	0,5 28,3	0,7 21,4	0,9 30,2	1,1 31,3	2,5 16,7	1,4 18,2	0,8 11,4	- 24,5	0,4 26,7	- 29,4	0,5 25,5	1,1 26,3	0,3 28,4	0,4 29,1	0,2 28,5
0,9	1,4	1,7	1,9	1,6	1,2	1,5	0,8	1,6	2,1	2,3	2,5	1,1	1,6	0,8	2,4	1,9	2,1
4,4	5,1	6,7	3,4	5,1	6,4	7,3	8,1	2,5	1,9	3,3	0,9	0,6	1,3	0,5	1,9	0,6	1,3
0,5	1,7	0,8	-	-	1,1	1,3	0,4	0,3	0,5	0,8	-	-	1,9	1,1	1,2	1,6	0,7
1,9 0,2	1,1 0,2	0,6 0,3	1,1 0,1	1,3 0,3	1,4 0,2	1,1 0,1	1,5 0,1	0,9 0,2	0,6 0,1	0,4 0,3	0,5 0,4	0,7 0,1	1,3 0,5	1,7 0,1	1,8 0,2	0,7 0,3	0,9 0,1
28,3	29,2	11,1	16,3	14,1	12,4	13,5	16,1	17,4	18,1	14,3	19,7	11,8	14,3	16,1	17,4	14,9	13,1
8,4	3,3	2,7	5,4	3,8	6,1	7,4	8,1	3,1	5,9	5,0	6,4	4,0	4,1	5,0	7,1	4,9	3,6
2,4	1,9	0,5	1,0	0,7	0,4	0,3	-	0,5	0,8	0,9	1,1	0,3	0,1	1,0	0,9	-	0,6
0,2	0,4	0,5	0,6	0,7	0,8	0,3	0,2	0,1	0,2	0,4	0,1	0,3	0,5	0,1	0,3	0,9	0,3

№ п/п	Перелік господарських операцій	варіанти
№ п/п	Перелік господарських операцій	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
17.	Нараховано ЄСВ	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
18.	Представлений і затверджений звіт по відрядженню за кордон (курс НБУ 1 $ - 8,02)	300	310	320	315	305	325	308	316	230	322	320	310
19	Надійшли на поточний рахунок суми: а) від покупців за відвантажену продукцію б) авансовий платіж від замовника в) позикові кошти від банку г) штраф за порушення договірних зобов'язань д)% від банку за залишки коштів на рахунках	19,7 16,0 6,4 0,4 0,4	21,3 19,3 3,2 0,2 0,8	31,8 13,1 4,3 0,3 0,2	65,3 25,6 3,8 0,9 0,3	81,2 28,1 4,1 0,1 0,1	61,9 33,2 8,5 0,8 0,1	52,4 21,9 - 0,1 0,2	44,8 19,5 6,9 0,3 0,3	33,1 16,8 3,4 - 0,7	39,6 21,8 7,1 0,2 0,1	39,4 21,8 7,1 0,2 0,1	29,2 22,0 2,3 0,8 0,2
20.	Оприбутковано готову продукцію на склад	26,6	38,4	31,2	38,1	43,4	48,3	81,2	44,3	26,2	37,8	30,3	40,9
21.	Вся готова продукція відвантажена покупцеві (ПДВ крім того)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
22.	Використано води з поверхневих джерел (м3), в т.ч. понад ліміт	27000 3000	29000 4000	25000 2000	21000 1000	22000 2000	24000 4000	19000 1000	19000 1000	16000 1000	18000 2000	21000 3000	19000 2000
23.	Загальна площа земельної ділянки під виробничими приміщеннями в межах населеного пункту (га) 180 т. грн. за 1 га	7,0	9,0	6,1	5,4	7,3	8,1	6,4	5,9	4,4	4,9	7,1	7,6
Додаткові дані для вирішення задачі
1.	Запаси, ТМЦ на початок періоду	31,7	55,0	60,0	44,3	55,7	54,2	37,3	36,2	57,5	39,3	37,4	40,3
2.	Залишки готової продукції на початок періоду	40,3	77,4	48,5	29,3	36,1	48,4	19,1	14,3	18,3	18,2	11,4	18,1

Рішення завдання завершується заповненням декларації про прибуток підприємства з усіма необхідними додатками, а також декларації про податок на додану вартість.

варіанти
13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
307	315	307	300	302	314	298	306	305	308	310	311	325	316	310	304	300	306
38,2 21,9 4,5 0,9 0,3	41,3 22,1 6,8 1,1 0,1	40,8 20,8 16,1 0,7 0,2	51,7 19,3 17,3 2,4 2,3	63,5 21,4 11,2 - 0,1	48,4 28,2 12,5 - 0,4	52,6 11,5 8,4 4,1 0,6	55,1 18,6 6,1 2,5 0,5	54,5 14,3 4,9 1,1 0,1	61,3 17,9 5,0 1,8 0,3	81,0 15,3 6,0 0,8 0,2	71,9 24,1 4,0 0,4 0,4	69,1 14,8 9,0 0,5 0,6	61,3 19,1 7,1 0,3 0,8	55,1 25,4 8,9 0,2 0,2	38,3 21,9 9,8 0,7 1,1	30,4 19,8 4,9 0,6 0,7	34,6 16,3 6,8 0,9 0,3
43,3	40,1	38,1	32,3	64,2	48,4	53,4	56,1	57,3	59,4	80,8	70,3	65,0	60,1	52,4	35,0	30,4	34,6
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
22000 2000	24000 2000	25000 3000	26000 3000	23000 3000	19000 2000	25000 5000	16000 1000	17100 2100	18200 2300	19300 300	21900 900	22300 1300	18400 1400	19300 1300	22200 2200	21900 1900	23100 3100
6,9	7,3	7,1	6,8	5,4	6,1	6,7	5,9	4,6	6,6	7,4	7,8	6,4	6,5	5,8	4,9	7,3	8,4

Додаткові дані для вирішення задачі
37,2	28,4	21,5	25,4	21,3	19,4	20,1	24,6	28,3	31,2	33,4	24,4	25,3	26,8	27,9	26,4	23,5	25,1
16,9	15,2	11,8	18,3	28,4	40,4	20,5	26,0	29,3	33,8	35,0	26,0	27,5	29,1	30,3	29,1	25,1	26,8

І. Законодательные и нормативные акты

Закон Украины «О системе налогообложения» в редакции от 13 мая 1999 г.
Закон Украины «О государственной налоговой службе Украины» в редакции от 5 февраля 1998 г.
Закон Украины «О налогообложении прибыли предприятий» в редакции от 21 декабря 2002 г.
Закон Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 3.04.97 г. с изменениями и дополнениями.
Декрет Кабинета Министров Украины «Об акцизном сборе» от 26.12.1992 г. № 18-92 с изменениями и дополнениями.
Закон Украины «О ставках акцизного сбора и ввозной таможенной пошлины на табачные изделия» от 6.02.1996 г. № 30/96-ВР
Закон Украины «О ставках акцизного сбора и ввозной таможенной пошлины на спирт этиловый и алкогольные напитки» от 7.05.1996 г. № 178-96-ВР с изменениями и дополнениями.
Закон Украины «О ставках акцизного сбора и ввозной таможенной пошлины на некоторые транспортные средства» от 24.05.1996 г. № 113/96-ВР с изменениями и дополнениями.
Закон Украины «О ставках акцизного сбора и ввозной таможенной пошлины на некоторые товары (продукцию)” от 11.07.1996 г. с изменениями и дополнениями.
Декрет Кабинета Министров Украины «О подоходном налоге с граждан» от 26.12.1992 г. № 1392 с изменениями и дополнениями.
Закон Украины «О налоге с доходов физических лиц» от 22.05.2003 г. № 889-IV.
Закон Украины «О едином таможенном тарифе» от 5.02.1991 г. с изменениями и дополнениями.
Закон Украины «О налоге с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и механизмов” от 11.12.1991 г. № 1963-ХІІ с изменениями и дополнениями.
Декрет Кабинета Министров Украины «О государственной пошлине» от 21.01.1993 г. с изменениями и дополнениями.
Закон Украины «О плате за землю» от 3.07.1992 г. № 2535 – ХІІ с изменениями и дополнениями.
Закон Украины «О патентовании некоторых видов предпринимательской деятельности» от 23.03.1996 г. № 98/96-ВР ХІІ с изменениями и дополнениями.
Закон Украины «О сборе на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства» от 9.04.1999 г. № 587- ХIV с изменениями и дополнениями.
Закон Украины «О сборе на обязательное государственное пенсионное страхование» от 26.06.1997 г. № 400/97-ВР с изменениями и дополнениями.
Указ Президента Украины «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства» от 3.07.1998 г. № 727-98 с изменениями и дополнениями № 746; от 28.12.2001 г № 521 и др.
Декрет Кабинета Министров Украины «О местных налогах и сборах» от 20.05.1993 г. с изменениями и дополнениями.
Указ Президента Украины «Об упорядочении механизма уплаты рыночного сбора» от 28.06.1999 г. № 761/99.

22.

23.

24.

ІІ. Учебная литература

Василенко Л.І. Опорний конспект “Теоретичні основи оподаткування”: Навч. посібник. – К.: Вид. центр КНТЕУ, 200. – 64 с.
Гега П.Г., Доля Л.М. Основи податкового права: Навч. посібник. – К.: Вид. “Знання” КОО, 2001. – 215 с.
Гридчина М.В. Налоговая система Украины: Уч. пос. – К.: МАУП, 2000. – 126 с.
Дзюбик С.Д. Фіскальна політика: – К.: Вид-во УАДУ, 1998. – 64 с.
Завгородний В.П. Налоги и налоговый учет в Украине. – К.: А.С.К., 2000. – 639 с.
Караваева И.В. Налоговое регулирование рыночной экономики: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ, ДАНА, 2000. – 215 с.
Кучерявенко Н. Основы налогового права. – Харьков: Эспада, 1996. 0 319 с.
Малышкин А.И. Налоговый учет: ситуации и решения. –К.: Лібра, 1999. – 224 с.
Мельник Д.Ю. Налоговый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 352 с.
Онищенко Т. Оплата труда: особенности налогообложения. – Харьков: Фактор, 2000. – 200 с.
Фоменко Е.А. К нам пришел налоговый инспектор. – Одесса: ОКФА, 1994. – 228 с.
Чиж В.И. Активные методы обучения по налогообложению: Уч. пособ. – Луганск: ВУГУ, 1999. – 176с.
Чиж В.И. Налоги и налогообложение в Украине: Уч. пособ. – Луганск: ВУГУ, 1999. – 288 с.

Blog

Східноукраїнський національний університет

Содержание

“ухвалено“

варіанти

варіанти

Додаткові дані для вирішення задачі

ІІ. Учебная литература