Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности

Вид материалаПояснительная записка

Содержание


В бухгалтерскую отчетность Форма №1 «Бухгалтерский баланс» на начало 2010 года были внесены следующие изменения
Кредитная история ОАО «ИЗВЕСТИЯ»
Период совершения
"Аб "россия"
"Аб "россия"
Гк тарпан
Дальпресс фгуп ипк
3.13 Пояснения к существенным статьям отчета о прибылях и убытках
За отчетный период
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8

В бухгалтерскую отчетность Форма №1 «Бухгалтерский баланс» на начало 2010 года были внесены следующие изменения:


Сумма основного долга и сумма начисленных процентов по кредитам и займам отражена по строке 510 Баланса «Долгосрочные займы и кредиты» и составила 475 337 тыс. руб.;

Сумма основного долга и сумма начисленных процентов по кредитам и займам отражена по строке 610 Баланса «Краткосрочные займы и кредиты» и составила 30 039 тыс. руб.;

Кредитная история ОАО «ИЗВЕСТИЯ»





Предмет сделки

Кредитор

Период

совершения

Сумма

%

Период погашения

Займ

ООО «Бентон Солюшнз Инк.»

15/03/2006

14 063 000-00

0

01.08.2028

Займ

ООО «Бентон Солюшнз Инк.»

23/03/2006

58 425 000-00

0

01.08.2028

Займ

ООО «Бентон Солюшнз Инк.»

01/12/2007

6 000 000-00


0

01.08.2028

Займ

ООО «Бентон Солюшнз Инк.»

18/01/2008

100 000 000-00

0

01.08.2028

Займ

ООО «Бентон Солюшнз Инк.»

01/08/2008


90 000 000-00

0

01.08.2028

Займ

ООО «Бентон Солюшнз Инк.»

01/08/2008


68 450 000-00

0

01.08.2028

Займ

ООО «Аура-Медиа»

18/01/2008

103 000 000-00

0

01.08.2028

Кредит

"АБ "РОССИЯ"


01/07/2009

15 000 000-00

16

30/06/2010

Кредит

"АБ "РОССИЯ"


29/12/2009

35 000 000-00

16

31/12/2010

Кредит

"АБ "РОССИЯ"


05/08/2010

15 000 000-00

13

15/12/2010

Кредит

"АБ "РОССИЯ"


14/12/2010

50 000 000-00

13

27/12/2011


На конец 2010 года были отражены следующие изменения:

1) краткосрочный кредит по ОАО "АБ "РОССИЯ" был погашен 30.06.2010г в сумме 16 690 тыс.рублей, в т.ч. проценты – 1 690 тыс.рублей.

2) краткосрочный кредит по ОАО "АБ "РОССИЯ" был погашен 13.12.2010г в сумме 15 069 тыс.рублей, в т.ч. проценты – 69 тыс.рублей.

3) краткосрочный кредит по ОАО "АБ "РОССИЯ" был погашен 27.12.2010г в сумме 35 525 тыс.рублей, в т.ч. проценты – 525 тыс.рублей.


4) получен краткосрочный кредит от ОАО "АБ "РОССИЯ" 14.12.2010г 13% годовых, в сумме 50 000 тыс.рублей, срок погашения 27.12.2011г.

3.11 Кредиторская задолженность


3.11.1 Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками

(статья 621 Баланса)


Наименование контрагента

Сальдо на 01.01.2010г

Сальдо на 31.12.2010 г.

АПР

43

42

Авиакомпания "Трансаэро"

401

0

Белорусский Дом печати

331

0

ВГТРК Радио России

0

130

Типография № 1

19

260

Гэллап Медиа ТНС

0

315

ГК ТАРПАН

405

0

Дагомыс УДП РФ ФГУП ОК

428

78

ДАЛЬПРЕСС ФГУП ИПК

0

367

Единая телерадиовещательная система

116

0

Индепендент Маркет Девелопмент

212

0

Известия Издательство ФГУП УД

2169

2485

Инторг

43

0

Кавказская здравница ОАО

27

348

МГТС ОАО

105

100

Московский Художественный академический театр

70

560

Метрополитеновец

12

0

Мобильные ТелеСистемы (МТС)

153

115

Московская газетная типография

28

202

МК. Медиа-Сервис ООО

80

410

Национальные традиции аранжировки

100

97

РБК-реклама

2058

0

Рифф Интертейнмент

186

0

Советская Сибирь

20

313

Соликамскбумпром

0

2456

Строй Компаньон

51

51

Эхо Москвы

540

540

Экстра М ПК

331

3797

Прочие

2389

6974

ИТОГО:

10 317

19 640


Кредиторская задолженность по статье 621 Баланса на 31.12.2010 года составила 19 640 тыс.рублей..

3.11.2 Задолженность перед персоналом организации (статья 622 Баланса)


На 31.12.2010 года задолженность перед персоналом по оплате труда составила 15 673 тыс.рублей.


3.11.3 Расчеты с бюджетом по налогам и сборам (статья 624 Баланса):


Наименование налога

Сальдо на 01.01.10г

Сальдо на 31.12.10г

Подоходный налог

2 310

2 489

НДС

13 834

13 839

Налог на имущество

212

185

Транспортный налог

20

28

ЕСН- ПФ - федеральный бюджет

530

-

ИТОГО

16 910

16 541

ОАО «ИЗВЕСТИЯ» погашение обязательств по налогам и сборам путем неденежных расчетов не производило.


На 31.12.2010 года задолженность перед государственными внебюджетными фондами (статья 623 Баланса) составила 1 200 тыс.рублей.


3.11.4 Прочая кредиторская задолженность (статья 625 Баланса):





На 01.01.2010

На 31.12.2010

Расчеты по депонированным суммам

603

856

Прочие расчеты

982

3 837

ИТОГО:

1 585

4 693



3.11.5 Авансы полученные (статья 626 Баланса)


Контрагент

Сальдо на 01.01.10г тыс.рублей

Сальдо на 31.12.10г тыс.рублей

Авиакомпания "Трансаэро"

598

1 670

Альбион

101

99

АПР

3 570

2780

Артос-Гал Агентство

65

65

Аудиторское Агентство Альфа

7

7

Белпочта

579

540

Визави

115

115

Винс

78

0

Витали Фирма

134

134

Глоб-Трэвл

61

0

Гарант-Сервис НПП

2080

2080

Деловой консалтинг

223

122

Деловой язык - М

64

0

Деловой язык

0

162

Евразия ИД

15

15

ЖАСО

77

77

Издательский дом "Регионы"

20

20

Интер-почта 2003

694

1206

Интерпром

114

78

ЛОГОС

83

0

Любимый город

20

20

МАП

6 748

6 067

МБ Кард

39

39

Крос ЗАО

0

4 218

ОГК-2, филиал-Ставропольская ГРЭС

132

0

ПАЛАТИН

37

0

Первая ИФК

195

97

Редакционная подписка

131

121

РеКонсГрупп

21

22

Роснефть

1 624

0

Урал-Пресс Подписка

60

171

Росбанк АКБ

208

0

Согаз

2 132

0

Томс Хаус уч. центр

653

0

ТАФ

60

114

Свежие цветы

0

402

Хорей

368

0

Четвертая власть

30

0

Элитная Семья+

64

64

Прочие

3 692

3 057

ИТОГО:

24 892

23 562



3.12 Активы и обязательства стоимость которых выражена в иностранной валюте

При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применялся официальный курс иностранной валюты к рублю, действовавший в день совершения операции. Курсовые разницы, возникающие при осуществлении операций в иностранной валюте отражаются на счете 91 по соответствующим субсчетам.

Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации, средств на счетах в кредитных организациях, расчетов по обязательствам с контрагентами, выраженных в иностранной валюте, в рубли производится на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на конец отчетного периода ( месяца) .

Денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены в бухгалтерской отчетности в суммах, исчисленных на основе курсов валют, установленных Центральным банком Российской Федерации на отчетные даты (рублей за единицу валюты):

Валюта

31 декабря 2009 года

31 декабря 2010 года

Доллар США

30,1851

30,4769

Евро

43,4605

40,3331



3.12.1 Величина курсовых разниц отнесенных не на счет учета финансовых результатов

Курсовые разницы, отнесенные не на счет финансовых результатов, в отчетном периоде отсутствуют;



3.12.2 Величина курсовых разниц образовавшихся по операциям пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств подлежащих оплате в иностранной валюте.

Величина положительных курсовых разниц по расчетам в валюте составила 273 тыс.рублей.

Величина отрицательных курсовых разниц по расчетам в валюте составила 418 тыс.рублей.


3.12.3 Величина курсовых разниц образовавшихся по операциям пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств подлежащих оплате в рублях


Величина положительных курсовых разниц по расчетам в рублях составила 410 тыс.рублей.

Величина отрицательных курсовых разниц по расчетам в рублях составила 377 тыс.рублей.


3.13 Пояснения к существенным статьям отчета о прибылях и убытках

Показатель

Код

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года (расчет )

Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка


010

508 426

497 546

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг

020

-248 831

-249 605

Валовая прибыль

029

259 595

247 941

Коммерческие расходы

030

-87 116

-78 545

Управленческие расходы

040

-168 733

-150 092

Прибыль (убыток ) от продаж

050

3 746

19 304