Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год пояснительная записка, 457.03kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности за 2010 год, 514.22kb.
- Отчетности, допущения и требования, 242.9kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «петрокам», 955.99kb.
3.4 Отложенные налоговые активы (статья 145 Баланса)
Движение отложенных налоговых активов в 2010 году:
| Остаток на 01.01.2010 года по балансу | 47 891 |
| Признание отложенного налогового актива по разнице в амортизации основных средств | 5 |
| Корректировки по отложенному налоговому активу по разнице в амортизации основных средств | -3 |
| Погашение отложенного налогового актива по разнице в амортизации основных средств | -21 |
| Признание отложенного налогового актива по вычитаемым временным разницам | 1349 |
| Погашен налоговый актив по вычитаемым временным разницам | - |
| Корректировки по отложенному налоговому активу по вычитаемым временным разницам | 25 |
| ВСЕГО: (строка 145) | 49 246 |
Отложенный налоговый актив по основным средствам в сумме -3 тыс. руб. и по расходам будущих периодов в сумме 25 тыс.руб. списан на счет 99 «Постоянное налоговое обязательство» в связи с тем, что ОАО «ИЗВЕСТИЯ» провела инвентаризацию вычитаемых и налогооблагаемых ризниц по всем объектам учета и привела в соответствие с полученными после инвентаризации данными показатели отложенных налоговых активов.
В Ф2 бухгалтерской отчетности за 2010 год корректировки по Отложенным налоговым активам показаны в общей сумме по строке 141 «Отложенные налоговые активы».
Статья «Прочие внеоборотные активы» (статья 150 Баланса ) включает Расходы будущих периодов срок полезного использования которых свыше 1-го года в сумме 344 тыс.рублей ,а так же вложения во внеоборотные активы в сумме 31 тыс.рублей ,общая сумма составляет 375 тыс.рублей.
3.5 Материально-производственные запасы
3.5.1 Основные положения учетной политики
Способы оценки материально-производственных запасов при выбытии
В состав материально-производственных запасов включаются материалы, готовая продукция, товары и прочие средства в обороте, имеющие материальную форму воплощения.
Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. Фактическая себестоимость материально-производственных запасов определяется исходя из фактически произведенных затрат на их приобретение и изготовление.
Определение фактической себестоимости материально-производственных запасов, списываемых в производство, определяется с использованием методов средней себестоимости
3.5.2 Основные сведения о материально-производственных запасах
На начало и на конец отчетного периода признаков обесценения материально – производственных запасов не наблюдалось. Резервы под снижение стоимости материальных ценностей ОАО «ИЗВЕСТИЯ» не образовывались.
Структура сырья, материалов и других аналогичных ценностей (статья 211 Баланса):
| | На 01.01.2010 | На 31.12.2010 |
| Бумага | 4 704 | 3060 |
| Инвентарь и хозяйственные принадлежности | 23 | 8 |
| Запасные части | 15 | 15 |
| Прочие материалы | 74 | 150 |
| ИТОГО: | 4 816 | 3 233 |
В 2010году материально-производственные запасы, переданные в залог, отсутствуют.
3.5.3 Готовая продукция и товары для перепродажи (статья 214 Баланса):
| | На 01.01.2010 | На 31.12.2010 |
| Призы и подарки, приобретенные для подписчиков | 423 | 552 |
| Товары | 9 | 532 |
| ИТОГО: | 432 | 1084 |
3.5.4 Расходы будущих периодов (статья 216 Баланса):
По статье 216 Баланса отражены Расходы будущих периодов сроком использования до одного года на сумму 4 214 тыс.рублей.
Расходы будущих периодов сроком использования свыше одного года в сумме 344 тыс.рублей отражены по статье 150 Баланса.
| Наименование | Сальдо на 01.01.10г | Сальдо на 31.12.10г | ||
| до 1 года | свыше 1 года | до 1 года | свыше 1 года | |
| Программные продукты | | 500 | 1 | 296 |
| Лицензии, разрешения, свидетельства | 3 | 125 | 10 | 48 |
| Подписка | 772 | 1 | 261 | |
| Страхование имущества | 144 | - | 166 | - |
| Добровольное личное страхование | 2326 | - | 3444 | - |
| Отпускные будущего месяца | - | - | 332 | - |
| ИТОГО: | 3 245 | 626 | 4214 | 344 |
3.6 Дебиторская задолженность
На 31.12.2010 года дебиторская задолженность составила сумму 31 847 тыс.рублей. При сопоставлении данных на начало и конец отчетного года, дебиторская задолженность покупателей и заказчиков уменьшилась на 7 370 тыс.рублей или на 18,8 %.
3.6.1 Прочая дебиторская задолженность (статья 240 Баланса за минусом статьи 241 Баланса и статьи 245 Баланса):
| | Сальдо на 01.01.10г | Сальдо на 31.12.10 г |
| Задолженность дочерних и зависимых обществ,в т.ч.: | | |
| ООО «Известия Санкт-Петербург» | 538 | 1018 |
| ООО «Известия Саратов» | 0 | 0 |
| ООО «Известия Казань» | 0 | 0 |
| ООО «Известия Нижний Новгород» | 0 | 0 |
| Расчеты по налогам и сборам | 4716 | 579 |
| Расчеты с прочими дебиторами: | 7251 | 9630 |
| ИТОГО: | 12 505 | 11 227 |
На конец 2010 года по прочей дебиторской задолженности резерв по сомнительным долгам не создавался..
3.6.2 Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (статья 241 Баланса):
| Наименование контрагента | Сальдо на 01.01.10г | Резерв по сомнительным долгам на 01.01.10г | Сальдо на 01.01.10г с учетом резерва | Сальдо на 31.12.10г | Резерв по сомнительным долгам на 31.12.10г | Сальдо на 31.12.10г с учетом резерва |
| Домодедовские авиалинии | 347 | 347 | | 111 | 111 | |
| Известия-Нижний Новгород | 1810 | 1807 | 3 | 1 798 | 1 798 | |
| Канонъ | 42 | 26 | 16 | 92 | 92 | |
| Мега-Пресс | 236 | 236 | | 236 | 236 | |
| БУММАШ ОАО | 226 | 226 | | 226 | 226 | |
| Верона ООО | 421 | 421 | | 421 | 421 | |
| Директива РА | - | - | | 385 | 385 | |
| Известия -Санкт-Петербург | 5342 | 5335 | 7 | 5 453 | 5 444 | 9 |
| Лагуна | 108 | 108 | | 108 | 108 | |
| МедиаКлуб | - | - | | 84 | 84 | |
| Нотабена-Групп | 165 | 140 | 25 | 165 | 165 | |
| НТВ-Плюс | 166 | 166 | | 88 | 88 | |
| САХО | 220 | 110 | 110 | 220 | 220 | |
| Поинт Пиар | - | - | | 50 | 50 | |
| ЭдМакс | 282 | | 282 | 314 | 314 | |
| ГЕОРГИЙ | 358 | 358 | | 358 | 358 | |
| Джи Эф Ти Групп | 22 | | 22 | 382 | 382 | |
| Хорей | 176 | | 176 | 327 | 327 | |
| Сибирская редакция | 161 | 149 | 12 | 322 | 92 | 230 |
| Хьюлетт-Паккард АО | 100 | 100 | | 100 | 100 | |
| Доберман | 849 | | 849 | 465 | 465 | |
| Прочие | 26556 | 2240 | 24316 | 19926 | 490 | 19436 |
| ИТОГО | 37 587 | 11 769 | 25 818 | 31 631 | 11 956 | 19675 |
На начало 2010 года резерв по сомнительным долгам составил сумму 11 769 тыс.рублей. В течение года резерв был восстановлен в сумме 4 044 тыс. рублей, а так же на сумму 1 051 тыс.рублей резерв был использован при списании задолженности с истекшим сроком исковой давности и начислен в сумме 5 282 тыс.рублей.
На конец 2010 года резерв составил сумму 11 956 тыс.рублей, в т.ч. сумма резерва по дебиторской задолженности покупателей и заказчиков по строке 241 Баланса составляет 11 956 тыс.рублей и резерв по прочей дебиторской задолженности не начислялся. Разница в сумме на начало и конец года составила 187 тыс.рублей.