Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «петрокам»

Вид материала

Содержание

Состав бухгалтерской отчетности
Сведения об обществе
4. Пояснения к показателям бухгалтерской отчетности
Ооо «езки»
4.8. .Дебиторская задолженность
Зао «форум» 9 052
Депозит в кредитных учреждениях
Акоо «гемвилл менеджмет лимитед 54,5
Цены на энергоносители в 2010 г увеличились по сравнению с 2009 г на
Виды деятельности
Итого налоги в бюджет
2. Судебные разбирательства
4.27. Информация о связанных сторонах
Перечень аффилированных лиц ОАО «Петрокам» на 2010г.

Подобный материал:

1 2 3 4

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ОАО «ПЕТРОКАМ»

ЗА 2010 ГОД

СОДЕРЖАНИЕ

1. СОСТАВ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ 3

2. СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ 3

2.1. Фирменное наименование 3

2.2. Место нахождения, почтовый адрес 3

2.3. Дата государственной регистрации и регистрационный номер 3

2.4. Идентификационный номер налогоплательщика 3

2.5. Информация об исполнительных и контрольных органах общества 4

2.5.1. Состав совета директоров ОАО по состоянию на 31.12.08. 4

2.5.2. Состав Ревизионной Комиссии по состоянию на 31.12.08. 4

2.5.3. Генеральный директор 4

2.5.4. Главный бухгалтер 4

2.6. Информация об аудиторе Общества 4

2.7. Информация о реестродержателе Общества 4

2.8. Филиалы и представительства Общества 4

2.9. Обособленные подразделения Общества 4

2.10. Основные виды деятельности 5

2.11. Лицензии, выданные на осуществление основных видов деятельности 5

2.12. Среднесписочная численность работников Общества 5

3. Основа представления информации в отчетности 5

4. Пояснения к показателям бухгалтерской отчетности 6

4.1. Корректировки начальных и сравнительных данных за 2008 год 6

4.2. Порядок учета активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте 6

4.3. Нематериальные активы 6

4.4. Основные средства 6

4.5. Незавершенное строительство 8

4.6. Долгосрочные финансовые вложения 9

4.7. Запасы 10

4.7.1. Материалы 10

4.7.2. Затраты в незавершенном производстве 10

4.7.3. Готовая продукция и товары для перепродажи 11

4.7.4. Расходы будущих периодов 11

4.8. Дебиторская задолженность 11

4.9. Краткосрочные финансовые вложения 12

4.10. Денежные средства 14

4.11. Уставный капитал 14

4.12. Добавочный капитал 15

4.13. Резервный капитал 15

Резервный капитал Общества отражен по строке 430 «Резервный капитал» бухгалтерского баланса в сумме 14 641 тыс.руб. 15

в.т.ч. 15

стр. 431 «Резервный фонд» 15

4.14. Нераспределенная прибыль прошлых лет 16

4.15. Нераспределенная прибыль отчетного года 16

4.16. Кредиты и займы, обеспечения обязательств 16

4.17. Кредиторская задолженность 16

4.18. Доходы будущих периодов 17

4.19. Постоянные и отложенные налоговые обязательства и активы 17

4.20. Арендованные основные средства, износ арендованных основных средств 18

4.21. Выручка от продаж 18

4.21.1. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 19

4.21.2. Управленческие и коммерческие расходы 21

4.22. Прибыль, прочие доходы и расходы, налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 21

4.23. Налоги 23

4.24. Прибыль на акцию 23

4.25. Условные факты хозяйственной деятельности, события после отчетной даты 24

4.26. Включение в бухгалтерскую отчетность сравнительных показателей 24

4.27. Информация о связанных сторонах 26

4.28. Вознаграждение основному управленческому персоналу 26

4.29. Аффилированные лица 26

СОСТАВ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Бухгалтерская (финансовая) отчетность ОАО «Петрокам» за 2010 год состоит из следующих отчетных форм:

Бухгалтерский баланс на 31.12.10 (Форма № 1);
Отчет о прибылях и убытках за 2010 год (Форма № 2);
Отчет об изменении капитала за 2010 год (Форма № 3);
Отчет о движении денежных средств за 2010 год (Форма № 4)
Приложение к бухгалтерскому балансу за 2010 год(Форма№5)
Настоящей пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2010 год.

СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ

2.1. Фирменное наименование

Открытое акционерное общество ОАО«Петрокам»

2.2. Место нахождения, почтовый адрес

423570,РТ, г. Нижнекамск

ОАО «Нижнекамскнефтехим»

2.3. Дата государственной регистрации и регистрационный номер

Зарегистрировано 28 марта 1995 года Министерством Финансов Республики Татарстан за номером 1391.

2.4. Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН юридического лица 1651015591 с кодом причины постановки на учет 165101001.

2.5.1 Информация об исполнительных и контрольных органах общества

2.5.2. Состав исполнительной дирекции ОАО «ПЕТРОКАМ» по состоянию на 31.12.10.

Ф. И. О.	Место работы и занимаемая должность
Огурцов Григорий Михайлович	Генеральный директор ОАО «Петрокам»
Аванесян Игорь Григорьевич	Директор ОАО «Петрокам»

2.5.3. Состав Ревизионной Комиссии по состоянию на 31.12.10.

Ф. И. О.	Место работы и занимаемая должность
Войтина Ольга Николаевна	Главный бухгалтер ООО «Еврооойл Процессинг»
Гильмутдинова Наиля Гусамовна	Зам.главного бухгалтера ОАО «Петрокам»

2.5.4. Генеральный директор

Единоличный исполнительный орган Общества – Генеральный директор - 01.07.2007 года по настоящее время.

1.5.4. Главный бухгалтер

Главный бухгалтер Общества – .Гараева Галия Мотыгулловна

2.6. Информация об аудиторе Общества

Полное наименование: ООО ФБК«Поволжье» Россия, г.Казань, пр.Ямашева,10. Является членом саморегулируемой организации аудиторов Некоммерческое партнерство «Институт Профессиональных аудиторов»(СРО НП «ИПАР»), регистрационный номер записи, вне-

сенной в реестр аудиторских организаций СРО №10202014708 от 04.12.2009г.

Сокращенное наименование: ФБК «Поволжье»

2.7. Информация о реестродержателе Общества

Полное наименование: ОАО «Акционерный Капитал»

Место нахождения: 423450,РТ, г.Альметьевск, ул.Мира, д.10

Номер лицензии: 10-000-1-003025

Дата выдачи: 29.06.2004г

Срок действия: без срочный

Орган, выдавший лицензию: ФСФР России

Дата, с которой ведение реестра именных ценных бумаг эмитента осуществляется указанным регистратором: 20.07.2005 г.

2.8. Филиалы и представительства Общества

Филиалов не имеет. Представительство в Москве.

2.9. Обособленные подразделения Общества

В Москве имеется представительство.

2.10. Основные виды деятельности

Основными видами деятельности Общества, согласно Устава, являются:

производство и реализация гликолей, их производных и продуктов их переработки;
производство и реализация химической и нефтехимической продукции, продуктов нефтепереработки;
оказание услуг по переработке химической и нефтехимической продукции;
реализация продукции собственного производства и продукции иных производителей;
строительство, эксплуатация и управление объектами промышленного и иного назначения;
эксплуатация, передача в аренду или лизинг железнодорожных цистерн, осуществление транспортно-экспедиторских услуг по доставке грузов железнодорожным транспортом;
общество может осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством РТ и РФ.
согласно кодам общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД) основным видом деятельности Общества является производство прочих основных органических химических веществ (код 24.14.2).

2.11. Лицензии, выданные на осуществление основных видов деятельности

Общество осуществляет свою деятельность на основании лицензий. По состоянию на отчетную дату по всем видам деятельности Общества, подлежащим обязательному лицензированию, имеются действующие лицензии: на эксплуатацию взрывоопасных производственных объектов №48-ЭВ-0005669(КХ) от 4.12.2003г и №ВП-43-002997(ЖКХ) от 06.02.2009г, на погрузочно-разгрузочную деятельность на ж.д транспорте серия ПРД №01528 ОТ 30.09.2003Г и серия ПРА №1604134 от 27.08.2008г.

2.12. Среднесписочная численность работников Общества

Среднесписочная численность работников ОАО составляет:

За 2009 год - 75 чел.
За 2010 год - 84 чел.

3.Основа представления информации в отчетности

Настоящая бухгалтерская отчетность сформирована, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н, а также действующих в 2009 г. положений по ведению бухгалтерского учета (ПБУ 1 /98- ПБУ 20/03) и методических рекомендаций и указаний, а также других приказов Минфина РФ и прочих нормативных актов.

Существенные показатели в бухгалтерской отчетности отражаются обособленно. Существенной признается сумма, если ее отношение к общему итогу соответствующих данных за отчетный период составляет не менее 10 %.

В 2010 году Общество осуществляло ведение бухгалтерского учета в соответствии с утвержденной Учетной политикой.

В учетную политику, применявшуюся в отчетном периоде по сравнению с предыдущим отчетным периодом, не были внесены существенные изменения.

4. Пояснения к показателям бухгалтерской отчетности

4.1. Корректировки начальных и сравнительных данных за 2010 год

В бухгалтерском балансе на 31 декабря 2010 г. показатели на начало отчетного периода по сравнению с аналогичными показателями на конец отчетного периода в балансе на 31 декабря 2009 г. не изменились.

4.2. Порядок учета активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте

Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, а также порядок пересчета стоимости этих активов и обязательств, в валюту Российской Федерации – рубли, осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2000), утвержденного приказом Минфина России от 10 января 2000 г. № 2н.

Курс ЦБ РФ на отчетную дату представляет собой следующее:

Валюта	Курс на 31.12.09	Курс на 31.12.10
Доллар США	30,2442 руб. за 1 долл. США	30,4769 руб. за 1 долл. США
Евро	43,3883 руб. за 1 Евро	40,3331 руб. за 1 Евро

4.3. Нематериальные активы

При принятии к бухгалтерскому учету активов в качестве нематериальных, Общество руководствуется Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2000), утвержденным приказом Минфина России от 16 октября 2000 г. №91н.

Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость нематериальных активов, приобретенных за плату, определяется как сумма фактических расходов на приобретение, затрат по их доведению до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях.

Нематериальных активов в отчетном периоде не было.

4.4. Основные средства

При принятии к бухгалтерскому учету активов в качестве основных средств Общество руководствуется критериями, указанными в Положении по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденного приказом Минфина России от 30 марта 2001 г. № 26н, а именно:

а) объект предназначен для использования в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд организации либо для предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во временное пользование;

б) объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;

в) организация не предполагает последующую перепродажу данного объекта;

г) объект способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем.

Обществом не относятся к основным средствам независимо от срока полезного использования и цены:

спецодежда и спецобувь;
инструмент слесарно-монтажный, металлорежущий, строительный, мерительный;
постельное белье, шторы и другой мягкий инвентарь;
посуда и другие изделия из стекла и керамики.

Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.

Первоначальная стоимость основных средств, приобретенных Обществом, формируется по фактическим затратам и включает в себя расходы на строительство и приобретение основных средств, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов.

Фактические затраты на приобретение и сооружение основных средств определяются (уменьшаются или увеличиваются), с учетом суммовых разниц, возникающих в случаях, когда оплата производится в рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте (условных денежных единицах) до ввода основного средства в эксплуатацию.

Основные средства, полученные безвозмездно, не имеет место.

Амортизация по всем объектам основных средств начисляется линейным методом в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01). Срок полезного использования объекта основных средств определяется Обществом при принятии объекта к бухгалтерскому учету. При определении срока полезного использования объектов основных средств, принятых на учет после 01.01.02 Общество руководствовалось Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01 января 2002 г. № 1, до 2002 года – Едиными нормами амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР, утвержденными Постановлением СМ СССР от 22 октября 1990 г. № 1072.

Первоначальная стоимость основных средств подлежит изменению в случае достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации и переоценки основных средств.

Затраты, связанные с достройкой и дооборудованием, реконструкцией и модернизацией увеличивают первоначальную стоимость основных средств. По окончании процесса восстановления, модернизации, технического перевооружения основных средств срок полезного использования не меняется.

В 2010 году объекты основных средств стоимостью не более 20000 рублей за единицу , а также приобретенные книги, брошюры и т.п. издания признавались расходами Общества по мере отпуска их в производство или эксплуатацию. В целях обеспечения сохранности этих объектов в эксплуатации в подразделениях ведется учет их движения в количественном выражении. Списание стоимости этих основных средств на расходы производился без применения счета амортизации.

Активы, в отношении которых выполняются условия, указанные выше, и стоимостью не более 20000 рублей за единицу, а также приобретенные книги, брошюры и т.п. издания отражаются в составе материально-производственных запасов. В целях обеспечения сохранности этих объектов в эксплуатации в подразделениях ведется учет их движения в количественном выражении.

Информация о первоначальной (восстановительной) стоимости и суммах начисленной амортизации по основным средствам за 2010 год приведена в соответствующем разделе Формы № 5.

Восстановительная стоимость основных средств Общества сформирована с учетом ряда проведенных переоценок. Обязательная переоценка основных средств производилась Обществом в соответствии с Постановлениями Правительства РФ с 1992 года по 1996 год.

По состоянию на 01 января 1997 г. Общество произвело добровольную переоценку основных средств. Переоценка была осуществлена на основании отчета оценщика, компании ООО «Независимая консалтинговая фирма» г. Казань. С 1997г года других переоценок основных средств Общество не производило.

Арендованные объекты основных средств отражаются за балансом по стоимости, отраженной в договоре аренды. Арендованные земельные участки и участки отражены по кадастровой стоимости, площадь земельного участка составила 96 373 кв.м., кадастровая стоимость 145 622тыс.руб. При получении объектов основных средств в пользование по договору лизинга данные объекты учитываются за балансом (в соответствии с договором).

Имущество, полученное по договору лизинга, отражены за балансом в размере лизинговых платежей.

Основные средства, арендованные, переведенные на консервацию, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации, отражаются в Приложении к бухгалтерскому балансу по остаточной стоимости. Основные средства сданные в аренду на 31.12.2010 г составили 90 560 тыс.руб.

В том числе:

Цистерны 90 446 тыс.руб (609шт);

Автостоянка 114 тыс.руб.

Изменение стоимости основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому учету, в тыс. руб.:

Наименование показателя	За 2009 год	За 2010 год
Достройка, реконструкция, приобретение	2 538	5 624
Частичная ликвидация	1 091	5 757

Объекты недвижимости Общества, принятых на учет до вступления в силу Закона о государственной регистрации от 08.08.01. № 129-ФЗ по состоянию на конец отчетного периода все зарегистрированы кроме ж/д пути 2 очередь.

4.5. Незавершенное строительство

Незавершенное строительство отражается в бухгалтерском учете и отчетности по фактическим расходам с ним связанным. В составе незавершенного строительства, в том числе, учитываются частично произведенные неотделимые улучшения подрядным способом арендованной установки согласно п. 3.6 Договора аренды. Произведенные неотделимые улучшения установки ОЖ переходят в собственность Арендодателя после возмещения им расходов Арендатора на эти улучшения. По состоянию на 31.12.10 г. эта сумма составила

2 217 тыс.руб.

Объекты, не требующие монтажа, но находящиеся на складе, учитываются в составе объектов незавершенного строительства обособленно. По состоянию на 31.12.2010 г. данная сумма составила 187 тыс.руб..

4.6. Долгосрочные финансовые вложения

Учет финансовых вложений осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02), утвержденного приказом Минфина России от 10 декабря 2002 г. № 126н.

Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражены в бухгалтерском балансе по состоянию на начало отчетного года по их учетной (первоначальной) стоимости за минусом резерва под обесценение финансовых вложений созданного в отношении активов, по которым на отчетную дату существуют условия устойчивого существенного снижения стоимости. Резерв под обесценение финансовых вложений создается один раз в год по результатам инвентаризации по состоянию на 31 декабря отчетного года. При определении величины резерва Общество на основании доступной информации определяет расчетную стоимость финансовых вложений, имеющих признаки устойчивого снижения стоимости, и на сумму превышения учетной (первоначальной) стоимости данных вложений над их расчетной стоимостью создает резерв под обесценение финансовых вложений. Общая сумма созданного резерва относится на прочие расходы. На конец отчетного года сумма резерва под обесценение финансовых вложений составила 0 руб.

Для принятия к бухгалтерскому учету активов в качестве финансовых вложений необходимо единовременное выполнение следующих условий:

наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование права у организации на финансовые вложения и на получение денежных средств или других активов, вытекающее из этого права;
переход к организации финансовых рисков, связанных с финансовыми вложениями (риск изменения цены, риск неплатежеспособности должника, риск ликвидности и др.);
способность приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем в форме процентов, дивидендов, либо прироста их стоимости (в виде разницы между ценой продажи (погашения) финансового вложения его покупной стоимостью, в результате его обмена, использования при погашении обязательств организации, увеличения текущей рыночной стоимости и т.п.).

Долгосрочные финансовые вложения отражены по строке 140 «Долгосрочные финансовые вложения» бухгалтерского баланса. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по фактическим расходам.

В составе долгосрочных финансовых вложений ОАО отсутствуют вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость. Случаев изменения первоначальной стоимости финансовых вложений, по которым они приняты к бухгалтерскому учету, в течение 2007-2010 годов не наблюдалось.

При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется, исходя из первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.

На 31.12.2010 года остатки долгосрочных финансовых вложений представляют собой следующее:

Перечень финансовых вложений

Наименование организаций	Наименование акций	Номиналь-ная стоимость (руб)	Кол-во Акций	Общая стоимость (руб)	% от уставного фонда	Номер и дата записи в регистрацион. журнале
ИФК РТ АЗОТ	Простые именные	12	10 000	120 000	0,216	№1478 от 28.06.95г.
ООО «ЕЗКИ»	Доля в уставном капитале	-	-	32 243 200	35	№Р-7851.16 от 27.01.2000г ОГРН 1021602502052
Итого:				32 363 200

Общим собранием участников от 20.04.2007 было принято решение об увеличении уставного капитала ООО «Елабужский завод композитных изделий». Общество как участник внесло дополнительный вклад в уставный капитал ООО «Елабужский завод композитных изделий» в сумме 20 397 047 руб. и отразило данный вклад в качестве финансовых вложений на основании п.2 и п.3 ПБУ 19/02.

После внесения дополнительных вкладов не было внесено изменений в устав, связанных с увеличением размера уставного капитала ООО «Елабужский завод композитных изделий».

В 2011 году находится на рассмотрении соглашение о смене обязательств новацией – обязанность ООО «Елабужский завод композитных изделий» по возврату внесенных для несостоявшегося увеличения уставного капитала заменяется заемным обязательством с начислением процентов.

4.7. Запасы

4.7.1.Материалы

Учет материально-производственных запасов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01), утвержденного приказом Минфина России от 09 июня 2001 г. № 44н.

К бухгалтерскому учету в качестве материально-производственных запасов принимаются активы:

используемые в качестве сырья, материалов и т.п. при производстве продукции, предназначенной для продажи (выполнения работ, оказания услуг);
предназначенные для продажи;
используемые для управленческих нужд организации.

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат на приобретение за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов.

Оценка материалов при отпуске в производство и ином выбытии производится по средней себестоимости.

4.7.2. Затраты в незавершенном производстве

Незавершенное производство оценивается в сумме фактических затрат на производство без учета общехозяйственных расходов.

В отчетном году незавершенного производства не было.

4.7.3. Готовая продукция и товары для перепродажи

Оценка готовой продукции производится по фактической цеховой себестоимости на балансовом счете 43 «Готовая продукция». Аналитический учет движения готовой продукции ведется также в отпускных ценах.

Общество производит списание готовой продукции по средней себестоимости.

Списание готовой продукции в товары отгруженные (балансовый счет №45) по договорам с особыми условиями поставки производится по средней себестоимости соответствующей номенклатуры. В 2010 году общество собственной продукции не производило, движение по счету 43 «готовая продукция» не было.

Оценка товаров, приобретенных для продажи, производится в оптовой торговле по покупным ценам, в рознице – по отпускным ценам.

4.7.4. Расходы будущих периодов

Затраты, произведенные обществом в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены в бухгалтерском балансе отдельной статьей как расходы будущих периодов. Расходы будущих периодов списываются по назначению равномерно на основании специальных расчетов в течение периодов, к которым они относятся.

Расходы будущих периодов, относящиеся к периодам, начинающимся после окончания года, следующего за отчетным, показываются в бухгалтерском балансе как долгосрочные активы по статье «Прочие внеоборотные активы» строки 150 бухгалтерского баланса.

Расходы по страхованию имущества, добровольное медицинское страхование.
Расходы на получение лицензий.

Blog

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «петрокам»

Содержание