Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «петрокам»
| Вид материала | Пояснительная записка |
Содержание4.8. .Дебиторская задолженность Зао «форум» 9 052 Депозит в кредитных учреждениях Акоо «гемвилл менеджмет лимитед 54,5 |
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Югрател», 878.82kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Югрател», 1067.92kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Югрател», 1504.68kb.
4.8. .Дебиторская задолженность
Краткосрочная дебиторская задолженность отражена по ее видам в бухгалтерском балансе по строкам 240 – 241 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)», а также в соответствующем разделе Формы № 5.
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков по строке 241 «Покупатели и заказчики» бухгалтерского баланса в сумме 12 763 тыс.руб по состоянию на начало года и 31 716 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. показана за минусом резерва по сомнительным долгам, сумма которого составляет 8 630 тыс. руб. Резерв по сомнительным долгам создан в 2009 году по контрагентам в тыс.руб:
Росметтранс 2 359
Роснефтехимтранс 2 298
СТЭК 3 840
Прочие 133
В составе показателя «Авансы выданные» по строкам 622 формы №5 отражена сумма денежных авансов по предстоящим расчетам за товары, работы, услуги, уплаченных другим организациям в соответствии с условиями договоров в сумме 3 737 тыс.руб.
В составе показателя «Прочие дебиторы» по строке 623 формы №5 в сумме 18 218 тыс.руб отражены в том числе суммы в тыс. руб:
Проценты к уплате по выданным займам 12 387
В том числе:
Лизинговая компания «Восход» 9
Елабужский завод композитных изделий 663
ЗАО «ФОРУМ» 9 052
ЗАО «Натек- Энерго» 2 663
АК БАРС БАНК 78
Переплата по налогам 703
Предоплата за услуги 2 897
НДС по авансам и предоплатам 2 142
Прочие 11
Долгосрочная дебиторская задолженность отражена по ее видам в бухгалтерском балансе по строкам 230 – 231 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)», а также в соответствующем разделе Формы № 5 и представляет собой следующее:
| Счет | Сальдо на 31.12.09, тыс. руб. | Сальдо на 31.12.10, тыс. руб. |
| | 1 509 | 530 |
Нереальная ко взысканию задолженность, в том числе задолженность с истекшим сроком исковой давности, списывается с баланса по мере признания ее таковой с последующим учетом за балансом в течение 5 лет.
По строке 240 «Прочие дебиторы» отражено сальдо по следующим счетам бухгалтерского учета:
| Счет | Сальдо на 31.12.09, тыс. руб. | Сальдо на 31.12.10, тыс. руб. |
| 60 «Расчеты с поставщиками» | 5 371 | 3 737 |
| 62,76 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | 12 763 | 31 716 |
| 68 «Расчеты с бюджетом» | 456 | 674 |
| 69 «Расчеты с внебюджетными фондами» | 6 | 28 |
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | | |
| 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | 1 | 0 |
| 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» | 9 122 | 17 516 |
| ИТОГО: | 27 719 | 53 671 |
4.9. Краткосрочные финансовые вложения
Краткосрочные финансовые вложения отражены по строке 250 «Краткосрочные финансовые вложения» бухгалтерского баланса. По строке 270 «Прочие краткосрочные финансовые вложения» отражены находящиеся в Обществе векселя третьих лиц и прочие вложения.
Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по фактическим расходам.
В составе краткосрочных финансовых вложений ОАО отсутствуют вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость.
Случаев изменения первоначальной стоимости финансовых вложений, по которым они приняты к бухгалтерскому учету, в течение 2010 года не наблюдалось.
Доходы по финансовым вложениям признаются прочими доходами Общества. Аналитический учет финансовых вложений ведется по организациям.
При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется исходя из оценки, определяемой по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.
Оценка финансовых вложений на конец отчетного периода производится по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.
В составе финансовых вложений учитываются беспроцентные займы, предоставленные дочерним обществам, и беспроцентные векселя третьих лиц. Такие вложения осуществляются Обществом в целях улучшения финансовых результатов деятельности дочерних обществ, получающих займы, и ускорения расчетов с контрагентами соответственно. Таким образом, они способны опосредованно приносить экономические выгоды Обществу.
Доходы и расходы по операциям с финансовыми вложениями отражаются в составе прочих доходов и расходов
В течение 2010 года движение краткосрочных финансовых вложений представляет собой следующее:
| Показатель | 2009 год, тыс. руб. | 2010 год, тыс. руб. |
| Краткосрочные финансовые вложения- всего | ||
| Остаток на начало года | 123 326 | 317 326 |
| Возникло обязательств | 375 000 | 999 000 |
| Погашено обязательств | (181 000) | (907 500) |
| Остаток на конец отчетного года | 317 326 | 408 826 |
| в том числе: | | |
| Депозит в кредитных учреждениях | | |
| Остаток на начало года | 16 000 | 20 000 |
| Возникло обязательств | 40 000 | 205 000 |
| Погашено обязательств | (36 000) | (160 000) |
| Остаток на конец отчетного года | 20 000 | 65 000 |
| Займы выданные | | |
| Остаток на начало года | 105 075 | 295 075 |
| Возникло обязательств | 335 000 | 794 000 |
| Погашено обязательств | (145 000) | (747 500) |
| Остаток на конец отчетного года | 295 075 | 341 575 |
| (векселя и прочие ) | ||
| Остаток на начало года | 2 251 | 2 251 |
| Возникло обязательств | - | - |
| Погашено обязательств | | - |
| Остаток на конец отчетного года | 2 251 | 2 251 |
4.10. Денежные средства
Денежные средства отражены в бухгалтерском балансе по строкам 260 «Денежные средства».
Остатки валютных денежных средств на банковских счетах представлены в таблице:
| Показатель | Сумма в долл | Сумма в переводн. руб. |
| Сальдо на 01.01.2010 | 85 196,80 | 2 576 709 |
| Сальдо на 31.12.2010 | 81 477,14 | 2 483 171 |
По строке баланса 260 «Прочие денежные средства» отражена следующая информация:
| Балансовый счет | Остаток на 31.12.09, руб. | Остаток на 31.12.10, руб. | |
| 57 | Денежные переводы в пути | - | - |
Информация о потоках денежных средств раскрыта в Отчете о движении денежных средств (Форма № 4). Данные Отчета о движении денежных средств характеризуют изменения в финансовом положении Общества в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.
К текущей деятельности относятся операции, связанные с доходами и расходами по основным видам деятельности.
К инвестиционной деятельности относятся приобретение и продажа Обществом ОС, и других внеоборотных активов, осуществление строительства, а также приобретение долгосрочных и краткосрочных ценных бумаг, их продажа, вклады в уставные капиталы других организаций, предоставление займов.
Финансовой деятельностью считается деятельность организации, в результате которой изменяются величина и состав собственного капитала организации, заемных средств (поступления от продажи долгосрочного финансового вложения, предоставления другими организациями займов, погашение заемных средств и т.п.).
4.11. Уставный капитал
Величина уставного капитала соответствует величине, установленной Уставом Общества.
Уставный капитал ОАО «Петрокам» за отчетный год не менялся и составляет 12 000 тыс.руб.
Структура уставного капитала ОАО “Петрокам”
| №пп | Видценнойбумаги | | |
| акции, шт. | сумма по номиналу, руб. | ||
| 1. | Обыкновенные акции | 600 000 | 12 000000 |
| ИТОГО: | 600 000 | 12 000 000 | |
| Итого уставный капитал: 12 000 000 руб | |||
Не полностью оплаченных размещенных акций у Общества нет.
Владельцы акций ОАО»Петрокам»
| Категория | Число акционеров | |
| на 31.12.2009 | на 31.12.2010 | |
| АКОО «ГЕМВИЛЛ МЕНЕДЖМЕТ ЛИМИТЕД 54,5% | 327 000 | 327 000 |
| МРХ,Гмбх 45,5% | 273 000 | 273 000 |
| ИТОГО: | 600 000 | 600 000 |
4.12. Добавочный капитал
Добавочный капитал формировался в виде прироста стоимости основных средств по результатам их переоценки.
Добавочный капитал Общества отражен по строке 420 «Добавочный капитал» бухгалтерского баланса. Структура добавочного капитала представляет собой следующее:
| № счета | Статья | Сальдо на 31.12.09, тыс. руб. | Сальдо на 31.12.10, тыс. руб. |
| 83,1 | Прирост стоимости имущества по переоценке ОС | 147 355 | 143 509 |
| | ИТОГО: | 147 355 | 143 509 |