Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения напишите
| Вид материала | Реферат |
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 838.58kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 558.07kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 263.3kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 496.53kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 435.04kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 314.03kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 429.72kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 1169.28kb.
- Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения, 858.8kb.
- Доклад Раздаточный материал, 501.64kb.
Глава 2. Анализ финансовой деятельности АКБ «Инвестторгбанк»
2.1. Общий анализ ресурсов банка
«Инвестторгбанк» работает на рынке банковских услуг России с марта 1994 г. и входит по итогам 2007 года в Топ-50 лучших банков России по объемам вкладов частных клиентов и в Топ-100 по размерам собственного капитала (РБК рейтинг).
«Инвестторгбанк» – универсальная кредитная организация, предоставляющая полный спектр услуг для физических и юридических лиц.
- Основные направления анализа ресурсной базы банка:
- общий анализ всех ресурсов банка (в том числе может проводиться и в разрезе филиалов банка);
- анализ собственных средств (капитала) и оценка движения капитала банка за период;
- анализ достаточности собственных средств (капитала) банка;
- анализ состояния привлеченных и заемных средств банка;
анализ «средств в структуре пассива банка и динамику этого соотношения за анализируемый период.
Рис. 3. Структурное соотношение собственных и привлеченных средств
Оценка абсолютного изменения пассива баланса банка (таблица 3) за исследуемый период показала его уверенный рост (в целом на 39 482 709 тыс. руб., что более чем в 2 раза превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода).
Таблица 3.
Динамика объема и структуры пассивов
| Наименование статьи | Сумма, в тыс. руб. | Структура, в % | Темп роста | |||
| 01.01.07 | 01.07.07 | 01.01.07 | 01.01.07 | 01.07.07 | 01.10.07 | |
По данным таблицы 3 можно сделать следующие краткие выводы. Пассивы банка возросли за анализируемый период на 135,94%. Собственные средства увеличились на 72,65%. Доля привлеченных средств несколько увеличилась по сравнению с собственными средствами банка.
Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.
Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов роста при этом составил 235,94%.
Данное увеличение может свидетельствовать о следующем:
- о наращивании банком объемов привлеченных ресурсов за оцениваемый период (+)
о 1.01.2007 г. был равен 85,42, а на 1.01.2008 г. произошло его (удельного веса) увеличение на 3,91 п.п., и он составил 89,33 %. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 1.01.2007 г. – 14,58 ю с собственными (246,74% и 172,65% соответственно).
Соотношение собственных средств и пассива баланса также называют «упрощенным показателем достаточности капитала». Чем выше его доля (выше значение СК), тем надежнее и устойчивее работает банк. Минимальное общей картины по показателям состояния банковских активов (А), показанной на диаграмме рисунка 4. и активов-нетто (Ан) и их динамики, приведенных в таблице 4.
Рис. 4. Динамика совокупных активов банка
Таблица 4.
Анализ состояния и динамики активов банка
| Наименование статьи | Сумма, в тыс. руб. |  , тыс. руб. | Темп роста | |
| 01.01.07 | 01.01.08 | | | |
| Активы банка (А) | 29 044 463 | 68 527 172 | 39 482 709 | 235,94% |
| Активы-нетто (чистые активы) (Ан) | | | | |
| Отклонение величины А от Ан | | | | |
При оценке абсолютного изменения величины активов банка за период было выявлено его увеличение в 2,3 раза (с 29 044 463 тыс. руб. до 68 527 172 тыс. руб.), что может свидетельствовать:
- о наращивании банком объемов активных операций за анализируемый период (+);
- о тенденциях роста привлеченных ресурсов, направляемых на активов и активов, не приносящих доход (касса, корсчета и т.п.) (–);
- об увеличении рискованности активных операций банка (например, за счет роста объемов рисковых кредитных вложений, вложений в высокорисковые ценные бумаги и т.п.) (–);
о росте дебиторской задолженности банка и, главным образом, и составила 65 738 914 тыс. руб. (при этом темп роста – 230,41%). Следует сказать, что рост отклонения между активами и активами-нетто заслуживает отрицательной оценки и свидетельствует о снижении эффективности работы банка.
В активе баланса коммерческого банка показываются направления использования средств (ресурсной базы банка), а использование средств, в свою очередь, зависит от специфики деятельности конкретного поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает Рассчитанные по балансу банка собственные средства называются «собственные средства-брутто».
Для определения факторов, влияющих на величину собственных средств, проведем анализ их структуры в разрезе основных элементов (см. таблицу 5).
Таблица 5.
Структура и динамика собственных средств банка
| Наименование показателя | Сумма, в тыс. руб. | Структура, в % | Абсолютное изменение | Темп роста | ||
| 01.01.07 | 01.01.08 | 01.01.07 | 01.01.08 | | 5-1 | |
| Основной капитал | | | | | | |
| Акции, принадлежащие: | | | | | | |
| негосударственным организациям | | | | | | |
| нерезидентов | | | | | | |
| Добавочный капитал | | | | | | |
| прирост стоимости имущества при переоценке | | | | | | |
| эмиссионный доход | | | | | | |
| Фонды банка | | | | | | |
| резервный | | | | | | |
| специального назначения | | | | | | |
| накопления | | | | | | |
| Нераспределенная прибыль | | | | | | |
| Резервы на возможные потери | | | | | | |
| ИТОГО собственные средства-брутто | | | | | | |
Как видно из таблицы 5, структура собственных средств-брутто, т.е. собственных источников для проведения активных операций банка, несколько улучшилась. Снижение доли уставного капитала при одновременном снижении доли прироста имущества при переоценке, свидетельствует - проведении активных операций или при возникновении кт, что объем собственных средств-нетто, находится на уровне выше оплаченного уставного капитала.
Таблица 6.
Собственные средства-нетто
| Наименование показателя | Сумма, в тыс. руб. | ||||
| 01.01.07 | 01.04.07 | 01.07.07 | 01.10.07 | 01.01.08 | |
| Собственные средства-брутто | 4 234 642 | 4 420 270 | 6 578 080 | 7 133 344 | 7 311 000 |
| Исключаются: | | | | | |
| Резервы на возможные потери | | | | | |
| ОС за минусом АО, земля, вложения в строительство… | | | | | |
| НМА за минусом АО | | | | | |
| Материальные запасы | | | | | |
| Участия | | | | | |
| Всего исключаются | | | | | |
| Собственные средства-нетто | | | | | |
| Доля СС-нетто в СС-брутто | | | | | |
Собственные средства являются основным и, по существу, единственным источником развития и укрепления материальной базы коммерческого банка. Вопрос, до какой степени собственные средства могут направляться на развитие материально-технической базы банка, в разные периода решался по-разному. Так, сегодня до 20% уставного капитала может быть внесено основными фондами, но еще несколько лет назад уставный капитал формировался исключительно в денежной форме. Вложения в. Иммобилизация представляет собой отвлечение собственных средств в затраты сверх имеющихся источников (таблица 7).
Таблица 7.
Расчет иммобилизации
-
Наименование показателя
Сумма, в тыс. руб.
01.01.07
01.04.07
01.07.07
01.10.07
01.01.08
Если ИМ>0, иммобилизация отсутствует, если ИМ<0, банк допустил иммобилизацию.
Из таблицы 7 видно, что банк допускал иммобилизацию на первую, вторую, четвертую и объема привлеченных средств банка за анализируемый период можно представить диаграммой рисунка 5.
Рис. 5. Динамика объема привлеченных средств
По результатам проведенного анализа рост ПС является в общем положительной тенденцией (+) и может говорить о:
и физических лиц.
Таблица 8.
Анализ состава и структуры привлечённых средств банка
| № п/п | Наименование статьи | Сумма, тыс. руб. | Структура, % | Темп роста | ||
| 01.01.07 | 01.01.08 | 01.01.07 | 01.01.08 | 5-1 | ||
| | | | | | | |
| 1 | | | | | | |
| 1.1. | | | | | | |
| 1.2. | | | | | | |
| 2. | | | | | | |
| 2.1. | | | | | | |
| 2.2. | | | | | | |
| 2.3. | | | | | | |
| 3. | | | | | | |
| 3.1. | | | | | | |
| 3.2. | | | | | | |
| 4. | | | | | | |
| 4.1. | | | | | | |
| 4.2. | | | | | | |
| 4.3. | | | | | | |
| 5. | Прочие обязательства | 52 153 | 43 865 | 0,21% | 0,07% | 84,11% |
| 5.1. | Средства в расчетах | - | - | 0,00% | 0,00% | - |
| 5.2. | Кредиторская задолженность | 52 153 | 43 865 | 0,21% | 0,07% | 84,11% |
Он показывает, что привлеченные средства в данном банке формируются, в основном, за счет привлечения средств кредитных организаций – на протяжении всего анализируемого периода наблюдалось увеличение данного показателя по абсолютному значению.
Темп роста составил 212,61% и на конец анализируемого периода показатель, следует обратить внимание на то, что в среднем 75% средства на счетах клиентов состоят из средств юридических лиц, которые обладают большей
2) группировка и последующий анализ структуры ПДС.
Анализ ПДС производится по группам, характеризующим основные источники средств до востребования – их темп роста значительно превышает темп роста срочных депозитов.
Таблица 9.
Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений)
| № п/п | Наименование статьи | Сумма, в тыс. руб. | Структура, в % | Темп роста | ||
| 01.01.07 | 01.01.08 | 01.01.07 | 01.01.08 | | ||
| | Депозиты (Д) всего, в т.ч.: | 4 290 310 | 12 364 376 | 100,00% | 100,00% | 288,19% |
| I | Депозиты до востребования (ДВОСТР), всего | | | | | |
| II | Срочные депозиты (ДС), всего | | | | | |
| 1. | на срок до 30 дней | | | | | |
| 2. | на срок от 30-90 дней | | | | | |
| 3. | на срок 91-180 дней | 104 703 | 1 756 466 | 2,44% | 14,21% | 1677,57% |
| 4. | на срок от 181 дня до 1 года | | | | | |
| 5. | на срок от 1 года до 3-х лет | | | | | |
| 6. | на срок свыше 3-х лет | | | | | |
Рассматривая подробнее структуру срочных депозитов, следует отметить, что основная доля депозитов приходится на депозиты сроком полугода до трёх лет, и в течение анализируемого периода происходил рост этих средств.
В.
Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, рассчитываются следующие показатели (таблица 10):
Таблица 10.
Показатели использования ПДС
| Наименование показателя | 01.01.07 | 01.01.08 | Рекомендуемое значение |
| коэффициент срочности структуры депозитов | | | |
| доля срочных депозитов в общей сумме пассивов | | | |
| коэффициент структуры обязательств | 0,58% | 0,85% | |
Показатель срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.
В на более и этот вид деятельности для банка является незначительным (по сравнению с другими пассивными операциями).
Таблица 11.
Анализ депозитного портфеля банка (по категориям вкладчиков)
| Наименование статьи | Сумма, тыс. руб. | Структура, % | Темп роста | ||
| 01.01.07 | 01.01.08 | 01.01.07 | 01.01.08 | | |
| Депозиты (Д) всего, в т.ч.: | | | | | |
| Юридических лиц | | | | | |
| Финансовых организаций | | | | | |
| Коммерческих организаций | | | | | |
| Физических лиц | | | | | |
| Нерезидентов, в том числе: | | | | | |
| юридических лиц | | | | | |
| физических лиц | 34 341 | 95 853 | 0,80% | 0,78% | 279,12% |
Следует отметить рост средств юридических лиц как по абсолютному значению (с 711 071 тыс. руб. до 2 885 691 тыс. руб.), так и по относительному (с 16,57% до 23,34%), вызванный главным образом резким увеличением средств коммерческих организаций (с 685 680 тыс. руб. до 2 681 376 тыс. руб.).