Ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Костромская грэс»
| Вид материала | Документы |
- Отчетный доклад о ревизии финансово-хозяйственной деятельности профсоюзной организации, 73.92kb.
- Методика анализа фхд 6 Глава Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Карельский, 590.5kb.
- Анализ финансово –хозяйственной деятельности ОАО гмз на основе Бухгалтерской отчётности, 313.17kb.
- Информация об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности ОАО «тмтп», 75.72kb.
- Конспект лекций ч. 2 «методика аудита и ревизии финансово-хозяйственной деятельности, 327.21kb.
- Годовой отчет ОАО «Камский прессово рамный завод» за 2010 год, 545.81kb.
- Банк Новая Москва, Водоканал мп, Костромская грэс, ОАО "Мельничный комбинат №4" и другие., 139.96kb.
- Ревизии финансовой деятельности ОАО яксмиК за 2010 год, 25.89kb.
- Московский колледж автоматизации, 586.6kb.
- Об утверждении программы проверки финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Чувашская, 18.38kb.
13. Строительство.
Стоимость незавершенного строительства ОАО «Костромская ГРЭС», согласно бухгалтерского баланса по состоянию на 01.01.05 г составила 93.1 млн. руб., в том числе, оборудование к установке 27.1 млн. руб. и строительно-монтажные работы 66.0 млн. руб.
По сравнению с началом года незавершенное строительство уменьшилось на 52,1 млн.руб., за счет ввода в эксплуатацию и перевода объектов незавершенного строительства в состав основных средств.
В 2004 году были введены 91 объект в эксплуатацию на общую сумму 418,7 млн. руб., из них на 89 объектах не требуется регистрация прав собственности на недвижимое имущество, так как, работы на этих объектах носили реконструктивный характер. Из 2 объектов произведена регистрация 1 объекта на общую сумму 6,6 млн. рублей.
Освоено за 2004 год капитальных вложений 366,6 млн. руб. или 90% от плана года (408,7 млн.р..). Объекты производственного значения – 287,9 млн. руб., непроизводственной сферы – 4,1 млн. руб., приобретено основных средств – 18,2 млн. руб., проектные работы – 49,5 млн. руб., НИОКР – 6,9 млн. рублей. Источниками финансирования ОАО «Костромская ГРЭС» являются амортизационные отчисления – 362,5 млн. руб., нераспределенная прибыль прошлых лет в части фонда накопления – 4,1 млн. рублей.
В 2004 году ОАО «Костромская ГРЭС» заключила договор с ОАО «Силовые машины» № 16805/ОИИП/04 на поставку оборудования для модернизации турбин К-300-240. В 2004 году профинансировано за поставку оборудования 36,7 млн.руб
.
-
Ремонтные работы.
Фактическое использование ремонтного фонда ОАО «Костромская ГРЭС» за 2004 год составило 391,6 млн. руб. или 113,9 % от утвержденного операционного бизнес-плана 343,7 млн. рублей. Капитальный ремонт оборудования, зданий и сооружений, согласно операционного бизнес-плана предусмотрен в сумме 105,2 млн. руб., фактическое выполнение – 104,2 млн. руб. или 99 %. Текущий ремонт, при плане – 238,5 млн. руб., фактически составил 287,4 млн. руб. или 120,5%.
Размер затрат на ремонт оборудования (включая стоимость работ и материальные затраты) за 2004 год составил 329 млн. руб. или 110,2 % от плана года 298,5 млн. рублей. План по использованию материалов и запасных частей на ремонт оборудования выполнен на общую сумму 57,9 млн. руб. или на 133,4 % от плана.
При ремонте зданий и сооружений фактические затраты составили 47,5 млн. руб. или 135,7 % от плана года в 35 млн. рублей.
По тепловым сетям при плане 10,3 млн. руб. общее выполнение составило 15,1 млн. руб. или 146,8 %.
В общем расход материалов и зап.частей на выполнение всех ремонтных работ (подряд и хоз.способ) составляет 67,4 млн.руб. при плане 53,1 млн.руб. (126,9 % )
Все работы по ремонту выполнялись подрядным способом. Стоимость работ составила 324,2 млн.руб. при плане 290,7 млн. руб. ( 111,5 % )
Конкурсные закупки
Система конкурсных и регламентированных внеконкурсных закупок товаров, работ и услуг на ОАО «Костромская ГРЭС» внедрена и действует с 2002 года. Закупка товаров, работ, услуг проводятся в соответствии с нормативными документами ОАО РАО «ЕЭС России», утвержденных приказом № 177 от 14.04.2004 года «Об утверждении комплекта типовых документов для организации и проведения регламентированных закупок, товаров, работ, услуг».
За период 2004 года в ОАО «Костромская ГРЭС» было проведено 236 конкурсных и регламентированных внеконкурсных закупок товаров, работ и услуг, в том числе:
- открытых конкурсов – 23;
- закрытых конкурсов – 11;
- открытых запросов цен (котировок) - 44;
- закрытых запросов цен (котировок) – 6;
- открытых запросов предложений – 12;
- закрытых запросов предложений – 4;
- закупок у единственного источника – 136.
Согласно годовых Программ закупок товаров, работ, услуг для поставки оборудования, проведения ремонтных работ, ТпиР первоначальная стоимость конкурсных заявок Участников составила 653 107,498 тыс. руб., в том числе НДС. Стоимость всех победителей конкурсов 634 409,818 тыс. руб., в том числе НДС. Экономический эффект составил 18 697, 680 тыс. руб., в том числе НДС.
Кроме этого проведены закупки по оказанию услуг в области страхования, оценочной деятельности и заключены договора с победителями на общую сумму в размере 106 296 руб., в том числе НДС.
16. Топливообеспечение.
На все отчетные даты задание РАО «ЕЭС России» по созданию общего нормативного запаса топлива (мазут) ОАО «Костромская ГРЭС» выполнило.
Сводные данные по расчетам за поставленное топливо за 2004 г.
Таблица №8
| | Сальдо на 01.01.04 млн. руб. | Получено | Оплачено | Сальдо на 01.01.05 | ||||||
| тыс. куб.м тонн | млн. руб. | в т.ч. ст-ть транс-порт., млн. руб. | Всего, млн. руб. | Деньги на р/с, млн. руб. | Банк. векс. млн. руб. | Небанк.векс., млн. руб. | Проч. млн. руб. | |||
| Всего, в т.ч. | 235,706 | | 3707,749 | 171,302 | 3798,136 | 3786,340 | - | - | 11,796 | 145,319 |
| Мазут | 43,147 | 30738 | 42,596 | 0,05 | 117,220 | 115,431 | - | - | 1,789 | -31,477 |
| Газ | 192,559 | 3123285 | 3665,153 | 171,252 | 3680,916 | 3670,909 | - | - | 10,007 | 176,796 |
Поставка газа в 2004 году по договору с ООО «Костромарегионгаз»
Таблица №9
тыс.м.куб.
| Период | Лимит | Потребление |
| 1 кв. | 1 050 000 | 931 584 |
| 2 кв. | 550 000 | 540 347 |
| 3 кв. | 517 500 | 583 687 |
| 4 кв. | 750 000 | 763 343 |
| Итого за 2004год | 2 867 500 | 2 818 961 |
В связи с недостаточностью выделенных лимитов газа от ООО «Костромарегионгаз» ОАО «Костромская ГРЭС» заключило договоры на поставку сверхлимитного газа с ООО «Костромарегионгаз», ЗАО «Гала-Продукт» (табл.10), ООО «Русэнергоресурс».
Поставка природного газа от ЗАО «ГАЛА-ПРОДУКТ» в 2004 году
Таблица №10
| Месяц | Поставка природного газа | ||
| Объем поставки факт. тыс.куб.м. | Цена поставки, руб./тыс.м.куб. (с НДС) | Итого млн.руб. (с НДС) | |
| 1 квартал | - | | |
| 2 квартал | 21 049 | 1 377 | 28.984 |
| 3 квартал | 95 521 | 1 427 | 136.308 |
| 4 квартал | 138 441 | 1 521.46 | 210,632 |
| Итого за год | 255 011 | 1 450.01 | 369,769 |
Поставка природного газа от ООО «Русэнергоресурс» в 2004 году
Таблица №11
| Месяц | Поставка природного газа | ||
| Объем поставки факт. тыс.куб.м. | Цена поставки, руб./тыс.м.куб. (с НДС) | Итого млн.руб. (с НДС) | |
| декабрь | 49 313 | 1 387 | 68 397 |
Поставка мазута в 2004 году.
Таблица 12
| Название поставщика | Цена за 1т без ж/д тарифа руб. | Объем поставки, тыс.тонн |
| ООО «Ратек» | 2 202,46 | 1,522 |
| ООО «Анита-газ» | 2 412,00 | 21,173 |
| ООО «Алпаннефть-Ресурс» | 2 002,00 | 0,354 |
| Сторонние организации | 2 274,08 | 0,368 |
| Инвентаризация | 2 531,64 | 7,321 |
| Всего | 2 424,47 | 30,738 |
17. Контроль соответствия вознаграждения генерального директора Общества фактическому исполнению показателей эффективности деятельности.
Советом директоров ОАО «Костромская ГРЭС», Протоколом от 14.07.03 № 18-03 было утверждено Положение о материальном стимулировании генерального директора ОАО «Костромская ГРЭС», где оговорен размер должностного оклада Генерального директора.
Так же, Советом директоров, Протокол от 23.01.04 № 01-04 были утверждены изменения и дополнения в Положение о материальном стимулировании Генерального директора Общества, где оговорен определяющий признак изменения размера должностного оклада Генерального директора Общества, а также о выплате единовременного вознаграждения в случае награждения государственными и отраслевыми наградами.
Так же, Советом директоров, Протокол от 24.02.04 № 03-04 было утверждено поощрение Генерального директора в виде единовременного вознаграждения в сумме пяти должностных окладов в связи с награждением почетным знаком “За заслуги перед российской электроэнергетикой”.
Так же, Советом директоров, Протокол от 12.08.03 № 20-03 утверждено Положение о материальном стимулировании высших менеджеров ОАО «Костромская ГРЭС».
Так же, Советом директоров, Протокол от 12.02.04 № 02-04 были утверждены изменения и дополнения в Положение о материальном стимулировании высших менеджеров Общества о выплате единовременного вознаграждения в случае награждения государственными и отраслевыми наградами.
Так же, Советом директоров, Протокол от 29.04.04 № 09-04 были утверждены изменения и дополнения в Положения о материальном стимулировании Генерального директора и высших менеджеров Общества о выплате ежемесячного вознаграждения в размере 20% от должностного оклада в случае его награждения почетным знаком “За заслуги перед российской энергетикой”.
Начисление должностного оклада и месячных премий генерального директора проверено за январь-декабрь 2004 года. При проверке соответствия размера месячного вознаграждения генерального директора Общества за указанный период фактическому использованию показателей эффективности деятельности, установленных в Положении, нарушений не установлено. Справки, обосновывающие выполнение диспетчерского графика и накопление запасов топлива оформлены надлежащим образом.
При проверке соответствия размера квартального вознаграждения генерального директора Общества за 1,2,3,4 кв. 2004 года фактическому использованию показателей эффективности деятельности, установленных в Положении о материальном стимулировании, нарушений не установлено.
При проверке соответствия размера годового вознаграждения генерального директора Общества за 2004 год фактическому использованию показателей эффективности деятельности, установленных в Положении, нарушений не установлено.
Начисление должностного оклада и месячных премий высших менеджеров проверено за январь-декабрь 2004 года. При проверке соответствия размера месячного, квартального и годового вознаграждения фактическому использованию показателей эффективности деятельности, установленных в Положении, за указанный период нарушений не установлено. При проверке соответствия размера фактическому использованию показателей эффективности деятельности, установленных в Положении о материальном стимулировании, нарушений не установлено.
18. Договорная и претензионно - исковая работа.
За 2004 год ОАО «Костромская ГРЭС» предъявило 71 иск на 43.663.531 рубль 61 копейку, из которых:
- удовлетворено - 48 исков на 38.232.068 рублей 75 копеек;
- отказано, оставлено без рассмотрения - 14 исков на 5.251.921 рубль 96 копеек;
- в стадии рассмотрения – 9 исков на 179.540 рублей 90 копеек.
За 2004 год к ОАО «Костромская ГРЭС» предъявлено 53 иска на 428.047.292 рублей, из которых:
- удовлетворено – 7 исков на 1.943.587 рублей;
- отказано, оставлено без рассмотрения – 20 исков на 295.762.709 рублей;
в стадии рассмотрения – 26 исков на 130.340.996 рублей
Приложение №1
к акту ревизионной комиссии.
Совет директоров (протокол № 30-03 от 30.12.2003 г.)
устанавливает, что общая сумма финансовых обязательств Общества по кредитным договорам, договорам кредитной линии и договорам займа с банками и иными кредиторами не должна превышать среднемесячный объём поступлений денежных средств на счета Общества, по итогам трёх месяцев, предшествующих моменту заключения соответствующего договора, умноженной на поправочный коэффициент, устанавливаемый в зависимости от рейтинга Общества.
Во исполнение протокола № 30-03 от 30.12.2003 г. в 2004 году Общество привлекало кредитные ресурсы в рамках лимита, рассчитываемого согласно утвержденной методики, а также гасило привлеченные по решению Совета директоров
№ 16-03 от 24.06.2003. в 2003 году кредиты:
а) в январе
получено в филиале «Ярославский Альфа-банк»:
-
-
26.01.2004
по договору №
16/2003-8
-
25 000 000
рублей
-
28.01.2004
по договору №
21/2003-2
-
50 000 000
рублей
-
30.01.2004
по договору №
16/2003-9
-
50 000 000
рублей
погашено в филиале «Ярославский Альфа-банк»:
-
-
23.01.2004
по договору №
16/2003-5
-
25 000 000
рублей
-
27.01.2004
по договору №
21/2003-1
-
50 000 000
рублей
-
29.01.2004
по договору №
16/2003-6
-
50 000 000
рублей
б) в феврале
получено в филиале «Ярославский Альфа-банк»:
-
-
03.02.2004
по договору №
16/2003-10
-
25 000 000
рублей
-
05.02.2004
по договору №
16/2003-11
-
30 000 000
рублей
-
03.02.2004
по договору №
24/2003-3
-
25 000 000
рублей
получено в филиале АБ «Газпромбанк», г.Кострома:
-
-
27.02.2004
по договору №
24/3
-
50 000 000
рублей
погашено в филиале «Ярославский Альфа-банк»:
-
-
02.02.2004
по договору №
24/2003-2
-
25 000 000
рублей
-
02.02.2004
по договору №
16/2003-5
-
25 000 000
рублей
-
04.02.2004
по договору №
16/2003-7
-
30 000 000
рублей
погашено в филиале АБ «Газпромбанк», г.Кострома:
-
-
26.02.2004
по договору №
198/1
-
50 000 000
рублей
в)