Geum.ru

Отчетный доклад о ревизии финансово-хозяйственной деятельности профсоюзной организации ОАО «газ» за 10 месяцев 2006 года

Вид материалаОтчет
Подобный материал:
ОТЧЕТНЫЙ ДОКЛАД

о ревизии финансово-хозяйственной деятельности

профсоюзной организации ОАО «ГАЗ»

за 10 месяцев 2006 года.


ЦКиД «ДК ОАО «ГАЗ»

22 ноября 2006 года

Уважаемые делегаты!

Ревизионной комиссией проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности профсоюзной организации ОАО «ГАЗ» за 10 месяцев 2006 года.

Ревизия проводилась выборочным методом.

Проверкой были охвачены кассовые и банковские документы, расчеты по заработной плате работников профкома, расчеты с разными организациями и лицами, атак же порядок ведения бухгалтерского учета и отчетности.

Распорядителями кредитов за ревизуемый период являлись:
  • с правом первой подписи – председатель профкома Кулемин, заместитель председателя профкома Второв, заместитель председателя профкома Свешников;
  • с правом второй подписи – главный бухгалтер профкома Варнакова, заместитель главного бухгалтера Пиманкина.

Профком представляет и защищает права и интересы членов профсоюза ОАО «ГАЗ» и дочерних предприятий по вопросам индивидуальных трудовых и связанных с трудом отношений по социально-экономическим вопросам в соответствии с трудовым кодексом РФ, Федеральным законом «О профессиональных союзах, их правах и гарантиях деятельности», коллективным договором и другими законодательными актами.

Профком объединяет на добровольной основе 56 профсоюзных организаций, 174 цеховых комитета и 1403 профсоюзных групп и насчитывает по состоянию на 01.11.2006 из числа работающих 53737 человек - 49782 человека членов профсоюза.

Неработающих пенсионеров, состоящих на профсоюзном учете 32876 человек. Выбыло из профсоюза по собственному желанию за отчетный период -577 человек, вступило 903 человека.

Бухгалтерский учет в профкоме «ГАЗ» осуществляется по программе «БЭСТ» в соответствии с планом счетов, утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 31.10.200 №94-Н. Бухгалтерский учет ведется по журнально-ордерной системе. Журналы ордера ведутся по всем счетам бухгалтерского учета.

Учетная политика профсоюзного комитета разрабатывается ежегодно и утверждается постановлением профкома (на 2006 году утверждена постановлением профкома от 27.12.2006г. №14/4).

Источником доходной части бюджета профкома являются членские взносы, удержанные с заработной платы работающих членов профсоюза, и поступившие на расчетный счет. Учет поступлений профвзносов ведется отдельно по каждому структурному подразделению. По итогам полугодия проводится выверка дебиторско-кредиторской задолженности по профвзносам, с оформлением акта, со всеми первичными профсоюзными организациями, имеющими свой расчетный счет.

Профсоюзный комитет осуществляет свою финансовую деятельность как доходной, так и расходной части на основании сметы, которая формируется с учетом смет, представленных структурными подразделениями и ежегодно рассматривается и утверждается на заседании профкома. При необходимости в смету вносятся коррективы. Основанием для внесения коррективов являются постановления президиума профкома.

Сметой на 2006 год предусмотрено поступление членских профсоюзных взносов в сумме 59,1 млн. руб.

Фактически за 10 месяцев поступило - 49,2 млн. руб.

Утвержденной сметой предусмотрено расходование средств на проведение культурно-массовой работы (план 6,2 млн.руб., факт 2,4 млн.руб.); оказание материальной помощи членам профсоюза (план 13,0 млн.руб., факт 9,7 млн.руб.); премирование профсоюзного актива (план 1,7 млн.руб., факт 1,3 млн.руб.); финансирование учреждений культуры и спорта (план 6,9 млн.руб., факт 5,8 млн.руб.); административно-хозяйственные расходы (план 535 млн.руб., факт 323,4 млн.руб.), в том числе и на выплату заработной платы с начислениями освобожденным профсоюзным работникам (план 26,4 млн.руб., факт 22,1 млн.руб., отчисления план 2,9 млн.руб., факт 2,5 млн.руб., остаток – 4,3 млн.руб.).

Следует отметить, что в 2006 году, как и в прошлые годы, профком продолжает нести расходы по финансированию:
  • на выплату заработной платы ДК ОАО "ГАЗ", центральной библиотечной системы, спортивному клубу "Торпедо" – перечислено за 10 месяцев 5,8 млн. руб. при плане на год 6,9 млн. руб.;
  • на проведение совместных мероприятий выделено по смете профкома:

1.
спортивному клубу «Торпедо
-
500,0 тыс.руб.

2.
управлению корпоративной культуры
-
165,0 тыс.руб.

3.
отделу по движению рабочих кадров

(по работе с глухими рабочими)
-
20,0 тыс.руб.

4.
Автомеханическому техникуму (НАМТ),

-
15,0 тыс.руб.




На премирование лучших студентов НАМТ и учащихся ПУ-4, ПУ-25

-
9,0 тыс.руб.



  • Также выделено:

1.
Совету ветеранов района
-
8,0 тыс. руб.

2.
Союзу чернобыльцев
-
5,0 тыс. руб.

3.
Совету ветеранов завода
-
44,0 тыс.руб.

4.
Редакции газеты автозаводец на проведение юбилейного пробега на приз газеты «Автозаводец»
-
75,0 тыс.руб.

5.
Центральной библиотечной системе к 75-летию
-
75,0 тыс.руб.

6.
Дворцу культуры ОАО «ГАЗ» к 45-летию
-
60,0 тыс. руб.


На проведение культурно-массовых и спортивных мероприятий в подразделениях завода так же составляется смета расходов. Все расходы по проведению заводских и цеховых мероприятий подтверждены авансовыми отчетами с приложением оправдательных документов (товарных и кассовых чеков, квитанций, накладных, счетов-фактур и актов).

Материальная помощь членам профсоюза выделяется на основании заявлений и решений профкомов структурных подразделений завода в размерах, установленных Постановлением профсоюзного комитета от 22.03.2006 №17/1:
  • на посещение больных - до 200 руб.;
  • на премирование профактива - до 500 руб.;
  • на оказание материальной помощи - до 1000 руб.

Денежные средства на материальную помощь и посещение больных ответственные лица по доверенности получают в кассе профкома в подотчет, с последующим предоставлением авансовых отчетов. Деньги выдаются по ведомостям с росписями получателя.

На приобретение путевок за 10 месяцев 2006 года выделено 38,9 млн.руб.
  • для работающих во вредных условиях 252 путёвки на сумму 3,1 млн.руб.
  • санаторных путевок за счет соц.страхования на сумму 4,3 млн.руб.
  • в детские санаторные лагеря 278 путёвок на сумму 2,6 млн.руб.

За счёт прибыли 1126 санаторных путёвок на сумму 13,7 млн.руб.
  • в дома отдыха 2633 путёвки на сумму 12,9 млн.руб.
  • для неработающих пенсионеров 321 путевка на сумму 2,3 млн.руб.
  • в оздоровительные лагеря 1864 путёвки на сумму 9,7 млн.руб.

из них за счет средств соц.страха на сумму 4,6 млн.руб.

Выборочно проверена правильность выдачи путёвок, отступлений от установленных норм нет.

Для приобретения новогодних подарков детям выделено из прибыли ОАО "ГАЗ" - 4,0 млн. руб. На проведение новогодних представлений во дворце спорта имени Коноваленко из средств профбюджета выделено 2,0 млн.руб.

Согласно штатному расписанию профсоюзного комитета численный состав - 95 человек с ежемесячным фондом заработной платы 908,4 тыс. руб. (штатное расписание утверждено постановлением профсоюзного комитета от 01.11.2006г. №24/14). Должностные инструкции имеются на всех работников профкома. Начисления заработной платы производятся согласно штатному расписанию и табелям фактически отработанного времени. Премирование штатных работников профкома производится за счет средств профсоюзного комитета. Положение о премировании разработано и утверждено постановлением президиума профкома от 24.03.2005 №3/5. Документы на предоставление льгот имеются.

Перечисление удержанного с заработной платы налога на доходы с физических лиц в инспекцию по налогам и сборам производится своевременно. Задолженности по перечислению нет.

Выборочной проверкой документации по начислению заработной платы нарушений не установлено. Своевременно неполученная заработная плата по истечении 3-х дней депонируется и по расходному ордеру сдается в банк. Остатки, выведенные в журналах-ордерах по заработной плате на 1-ое число каждого месяца, соответствуют данным баланса.

Кассовые операции в профсоюзном комитете ведутся согласно Положению по ведению кассовых операций. Кассовые приходные и расходные ордера оформлены правильно, подписаны распорядителями кредитов, погашены штампом установленного образца.

Проверкой фактического наличия денежных средств в кассе по состоянию на 14.11.2006 - 6139 руб. 14 коп. Расхождений с учетными данными не установлено.

Учетные остатки на 1-е число каждого месяца, выведенные по кассовой книге, соответствуют данным бухгалтерского учета.

Лимит кассы на 2006 год профсоюзному комитету установлен в 10.000 руб. (письмо банка от 20.12.2005). Превышения лимита за проверяемый период не установлено. Для получения в банке наличных денежных средств в профкоме имеется чековая книжка.

Профком ОАО «ГАЗ» имеет 2 расчетных счета в Нижегородском филиале АКБ «Союз» (ОАО) и НПФБ ССИ «Солидаорность» г.Н.Новгорода. Получаемые в банке денежные средства приходовались своевременно и в полном объёме. Все операции по расчётному счёту подтверждены выписками банка с приложением оправдательных документов. В профкоме имеется фонд «Солидарность» (3,4 млн.руб.).

Баланс составляется ежемесячно. Данные журналов-ордеров расхождений с балансом не имеют.

Инвентаризация основных средств и материальных ценностей проводится 1 раз в два года. По состоянию на 01.11.2006 остаток основных средств составляет 1035,0 тыс. руб.

За сохранность материальных ценностей находящихся в подразделениях ответственность несут председатели профкомов (договора о материальной ответственности заключены).

Бухгалтерская отчетность представляется вышестоящему профсоюзному органу по подчиненности за полугодие и год в установленные сроки, государственной налоговой инспекции – по месту нахождения по формам и в сроки. Предусмотренные законодательством, также ежеквартально проводится сверка расчетов по налогам, сборам и взносам с Автозаводской налоговой инспекцией.

Сроки хранения бухгалтерских документов определены номенклатурой дел. Сохранность документов обеспечена.

За 2006 год в профсоюзный комитет ОАО «ГАЗ» обратилось с жалобами и заявлениями 497 членов профсоюза. Основные вопросы: по заработной плате; по охране труда; о выделении путевок в санатории и дома отдыха; об оказании материальной помощи; о незаконных увольнениях и сокращениях; о незаконном наложении дисциплинарных взысканий.

Даны многочисленные консультации по правовым и экономическим вопросам.

Сохранность трудовых книжек и бланков профсоюзных билетов обеспечена.

Спасибо.