Geum.ru

Ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Костромская грэс»

Вид материалаДокументы

Содержание


тарифная ставка на электроэнергию в размере 306,96 руб/МВтч в 1-ом полугодии 2004 года и 307,3 руб/МВтч во 2-ом
7.Анализ движения денежных средств и исполнения бюджета.
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7

- тарифная ставка на электроэнергию в размере 306,96 руб/МВтч в 1-ом полугодии 2004 года и 307,3 руб/МВтч во 2-ом;

  • тарифная ставка на установленную мощность 31 280,11 руб/МВт в 1-ом полугодии 2004 года и 30 132,83 руб/МВт во 2-ом.

Установленные тарифы обеспечили покрытие текущих затрат по производству электроэнергии: себестоимость - 40,7 коп./кВтч, рентабельность производства электроэнергии составила 14,3 %.


Тариф на теплоэнергию, действовавший в 2004 г, утверждён для ОАО «Костромская ГРЭС» РЭК Костромской области с 17.04.03 по 31.12.2004 г. (Постановление № 03/24 от 04.04.2003 г.) в размере 230 руб./Гкал..

Данный тариф не позволил обеспечить покрытие текущих затрат по производству теплоэнергии: себестоимость – 254,9 руб./Гкал., рентабельность производства теплоэнергии составила – -2,5 %.


7.Анализ движения денежных средств и исполнения бюджета.


Формирование отчета об исполнении бюджета ОАО «Костромская ГРЭС» производится ежеквартально на основании оперативных данных и утверждается Правлением Общества.

Анализ исполнения ДПН за 2004 год проведен на основании отчетов о движении потоков наличности, утвержденных Решениями Правления ОАО «Костромская ГРЭС»:
  • I квартал - Решение № 08-04 от 08.04.2004;
  • II квартал - Решение № 14-04 от 09.07.2004;
  • Ш квартал – Решение № 19-04 от 08.10.2004;
  • IV квартал – Решение № 01-05 от 11.01.2005.

Исполнение движения потоков наличности ОАО «Костромская ГРЭС» за 2004 год формировалось следующим образом:

Доходная часть:

Общий объем фактических поступлений денежных средств составляет 8 453,9 млн. руб., что ниже запланированного на 48,7 млн. руб., или на 0,6 %.

За 2004 г. произошло уменьшение фактической выручки по сравнению с плановой величиной на 48,7 млн. руб. или на 0,8 %, и по состоянию на 01.01.05 г., её размер составил 6 370,8 млн. руб., в том числе:
  • выручка от реализации электрической энергии уменьшилась на 51,1 млн. руб. или на 0,8 %, и на 01.01.2005 г. составила 6 264,2 млн. руб.;
  • выручка от реализации тепловой энергии уменьшилась на 0,6 млн. руб. или на 1,2 % по сравнению с плановой величиной, и на 01.01.2005 г. составила 51,1 млн. руб.

- по прочим доходам произошло увеличение фактических поступлений на 1,8 млн. руб. или на 3,4 %, и на 01.01.05 г., они составили 55,5 млн. руб.

Расходная часть:

Величина фактических расходов бюджета ОАО «Костромская ГРЭС» составляет

8 408,7 млн. руб., что выше запланированного на 5,2 млн. руб. или на 0,1 %.

Превышение фактических расходов над плановой величиной наблюдалось по следующим статьям бюджета:
  • оплата труда – на 0,3 млн. руб., или на 0,1 % и составили 266,6 млн.руб.;
  • расходы на оплату услуг – на 2,4 млн. руб., или на 0,4 % и составили 638,2 млн.руб.;
  • расходы на инвестиционную деятельность – на 0,6 млн. руб., или на 0,1 % и составили 452,7 млн.руб;
  • расходы на сырье и материалы – на 0,5 млн. руб. или на 0,6 % и составили 79,4 млн.руб;
  • расходы на топливо – на 0,7 млн.руб. и составили 3 786,9 млн.руб.;
  • прочим расходам – на 0,7 млн. руб., или на 1,1 % и составили 64,1 млн.руб.

В целом, фактические расходы бюджета за 2004 г. профинансированы за счет поступивших доходов за 2004 год.

В связи с тем, что расходные статьи Движения потоков наличности за 2004 год исполнены в полном объёме, переходящий остаток на конец отчётного периода в сумме 77,3 млн.руб. будет направлен на дополнительное финансирование расходных статей Движения потоков наличности в 1 квартале 2005 года.

8. Дебиторская задолженность.


Дебиторская задолженность ОАО «КостромскаяГРЭС» по состоянию на 01.01.05 г. составила 1 576,2 млн.руб., что на 260, млн.руб.или на 19,7% больше аналогичного периода прошлого года.

На 01.01.2004 г. на балансе ОАО «Костромская ГРЭС» числилась просроченная проблемная дебиторская задолженность в объеме 426 млн.руб., которая образовалась преимущественного в период с 1996-2000 года и представляется нереальной к взысканию. По большинству дебиторов ведутся судебные разбирательства и исполнительное производство.

Несмотря на то, что по итогам 2003 года ОАО «Костромская ГРЭС» списало на финансовые результаты дебиторскую задолженность в размере 240,6млн.руб. в связи с истечением сроков исковой давности (Приказ Генерального директора ОАО «Костромская ГРЭС» «О списании дебиторской и кредиторской задолженности» № 1030 от 29.12.2003г.). Размер задолженности нереальной к взысканию составляет 28% от общей суммы задолженности.

В составе прочей дебиторской задолженности крупными должниками по состоянию на 1.01.05 являются: Ульяновский машиностроительный завод – 181,7 млн.руб, ООО Бизнес-Ойл –11 ,9 млн.руб, АОЗТ Интермарк – 14,5 млн.руб, Интерсайт – 8 млн. руб, ОО Крист – 10,2 млн.руб, ООО Реал LTD – 13 млн.руб, Энергоэкоресурсы – 9 млн.руб .

По статье «Расчеты по претензиям» дебиторская задолженность в размере 144 9 млн.руб. числится по следующим контрагентам: ОАО «Белгородэнерго» - 30,3 млн.руб, Газтранссервис – 12,5 млн.руб, АООТ НПП «Турботест» - 30,3 млн.руб , ООО «Энергострйкомплект» - 15,2 млн. руб., ЗАО «ВЦ Энерго-газ» - 9 млн.руб.

В 2004 году ОАО «Костромская ГРЭС» списало на финансовые результаты дебиторскую задолженность в размере 6,2 млн.руб., в связи с истечением сроков исковой давности: в том числе Лада-Сервис – 2,9 млн.руб, ООО Компания БНП – 1,7 млн. руб, и другие.

Решение на списание дебиторской задолженности оформлено приказом Генерального директора ОАО «Костромская ГРЭС» «О списании дебиторской и кредиторской задолженности» № 955 от 27 12 04 г.

Комиссией рекомендовано списание безнадежной дебиторской задолженности.