Geum.ru

Ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Костромская грэс»

Вид материалаДокументы

Содержание


9. Кредиторская задолженность
10. Кредитная политика ОАО «Костромская ГРЭС» в 2004 году.
11. Долгосрочные финансовые вложения.
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7

9. Кредиторская задолженность



Кредиторская задолженность ОАО «КостромскаяГРЭС» по состоянию на 01.01.05г. составила 579,9 млн.руб., что на 28 млн.руб.или 4,6%, меньше аналогичного периода прошлого года:
  • задолженность перед поставщиками и подрядчиками 341 млн. руб. (или 58,8 % от общей суммы задолженности), в том числе:
  • за топливо – 209 млн. руб. ( ОАО«Межрегионгаз» – 204 млн.руб.,)
  • за капремонт и капстроительство – 105 млн. руб.,
  • перед другими поставщиками и подрядчиками – 26 млн. руб.
  • перед бюджетом – 65 млн. руб.
  • перед внебюджетными фондами – 17 млн. руб.
  • перед дорожным фондом – 90 млн. руб.
  • по заработной плате – 13 млн. руб.


Как на начало, так и на конец рассматриваемого периода просроченной задолженности по заработной плате нет.

Погашение кредитов по обязательствам перед РАО «ЕЭС России» производилось согласно графика. В частности за 2004 год Общество полностью расплатилось по своим обязательствам по договору 13500/КАЗ/01 (ЦР-14). За рассматриваемый период оплачено с учетом платы за пользования заемными средствами 288,1 млн.руб.

Задолженность перед поставщиками топлива уменьшилась на 48,5 млн.руб., перед подрядными организациями за выполненные работы и оказанные услуги увеличилась на 35,3 млн. рублей.

За 2004 год списана просроченная кредиторская задолженность в размере 53,0 млн.рублей, в том числе: задолженность по векселям ОАО «Костромская ГРЭС» -42 млн.руб, Компания МВК 1,1млн.руб. , Энергоремонт-2,1 млн.руб., Фонд Сапожникова – 1,8 млн.руб, Югдон – 2 млн.руб. и другие кредиторы (Приказ №955 от 27.12.04).

На основании Решения № 60 от 29.03.2002 г., вынесенного Комиссией Управления «Костромаавтодор», Обществу предоставлено право на реструктуризацию задолженности по налогу на пользователей автомобильных дорог, по начисленным пеням и штрафам перед территориальным дорожным фондом. Предусмотрено погашение задолженности по налогу, пеням и штрафам в течение 10-ти лет. Порядок проведения реструктуризации предусматривает досрочное погашение основной недоимки по налогу, и, как следствие, досрочное списание части задолженности по пеням и штрафам. Решением № 71 от 06.04.2004 г. Комиссии ОГУ «Костромаавтодор» списана половина задолженности ОАО «Костромская ГРЭС» по пеням и штрафам перед дорожным фондом в сумме 71 881,56 тыс.руб., в т.ч. по пеням – 71 843,7 тыс.руб., по штрафам – 37,86 тыс.руб.

Постановлением Правительства РФ № 938 от 29.12.2001 г. "О реструктуризации задолженности ОАО "Костромская ГРЭС" по налогам и сборам, а также задолженности по пеням и штрафам перед Федеральным бюджетом" предприятию было предоставлено право на постепенное погашение долга в течение десяти лет: шесть лет – срок погашения основного долга по налогам, четыре года – выплата пеней и штрафов.

Одним из условий реструктуризации налоговой задолженности было получение возможности воспользоваться правом на списание реструктурированных пеней и штрафов в случае досрочного погашения реструктурированной задолженности по налогам и сборам в течение четырех лет и своевременной и полной выплате текущих налоговых платежей.

10 декабря 2004 г. в бюджет был перечислен остаток реструктурированной задолженности в сумме 233 083 тыс. руб.

29 декабря 2004 г. было получено Решение о списании задолженности по пеням и штрафам в федеральный, региональный и местный бюджеты на общую сумму 607 501 тыс. рублей.


10. Кредитная политика ОАО «Костромская ГРЭС» в 2004 году.


В соответствии с Уставом ОАО «Костромская ГРЭС» вопрос об определении кредитной политики относится к компетенции Совета директоров Общества. В 2004 году кредиты привлекались с разрешения Совета директоров (Приложение №1,2).

За проверяемый период (2004 год) в рамках заключенных кредитных договоров Обществом получены денежные средства в объеме 2 248 500 000 рублей, погашено 1 715 791 635,47 рублей. Кредиты привлекались под залог мазута топочного, собственных векселей Общества и без залога. Полученные заемные средства были использованы для расчетов за топливо, ремонт энергетического оборудования, пополнения оборотных средств и оплату налогов. Средневзвешенная ставка по кредитам в зависимости от Банка-кредитора и срока кредитования составила 11,8 % годовых. За год выплачено процентов за пользование заемными средствами 62 269 573,30 рублей. По состоянию на 01.01.05 года задолженность ОАО «Костромская ГРЭС» по кредитным договорам - 960 500 000 руб.

На протяжении 2004 года, согласно Постановления Правительства РФ от 23.06.01 от 481 «Об утверждении правил возмещения из Федерального бюджета части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным организациями топливно-энергетического комплекса в Российских кредитных организациях» на ОАО «Костромская ГРЭС» велась работа по получению соответствующей субсидии. Обществом было заявлено на возмещение 42 181 583,44 рублей, фактическая компенсация составила 1 311 105,78 рублей.


11. Долгосрочные финансовые вложения.

По данным бухгалтерского учета на 01.01.05 на 58 счете в ОАО «Кост-ромскаяГРЭС» числится долгосрочных финансовых вложений на сумму 143,3млн. руб.:
  • ОАО «Ивэнерго» 4,7 млн. руб.
  • ОАО «Ярэнерго» 28,2 млн. руб.
  • ОАО МСК «Источник» 0,1 млн. руб.

- Центральная энергетическая компания 0,005 млн. руб. (доля)
  • ОАО «Торгово-строительный банк» 1 ,7 млн. руб. (займ)
  • ОАО «Гостиница КГРЭС» 21,5млн. руб.
  • ОАО «Водоканал КГРЭС» 7 млн. руб.
  • ОАО «Ремсервис КГРЭС» 26,2 млн. руб.
  • ОАО «Ремстрой КГРЭС» 19,0млн. руб.
  • ОАО «АТП КГРЭС» 23 млн. руб.

- ОАО «РСП ТПК КГРЭС» 12млн. руб.

За отчетный период на 58 счете произошли следующие изменения:


+8,5 млн.руб.- взнос в уставный капитал ОАО «Ремонтно-строительное

предприятие Костромской ГРЭС» (решение Совета директоров

№ 10-03 от 18.04.2003г.)

+6 млн.руб. - взнос в уставный капитал ОАО «Ремонтно-сервисное предприятие

ТПК Костромской ГРЭС» (решение Совета директоров

№ 10-03 от 18.04.2003г.)

+3,4 млн.руб.- взнос в уставный капитал ОАО «Автотранспортное предприятие

Костромской ГРЭС» (решение Совета директоров

№ 10-03 от 18.04.2003г.)

+0,3 млн.руб.- взнос в уставный капитал ОАО «Водоканал Костромской ГРЭС»

(решение Совета директоров № 10-03 от 18.04.2003г.)

-41,6 млн.руб.- переоценка акций ОАО «Ярэнерго» по текущей рыночной

стоимости (служебная записка СКО/29 от 27.01.2005г.)

-15 млн.руб. - продажа доли уставного капитала ОАО «Торгово-промышленное

предприятие Костромской ГРЭС»(акт описи и ареста имущества от

08.09.2003г., договор купли-продажи № 128/д , акт приема-

передачи доли в уставном капитале общества от 24.10.2003г.)

-14 млн.руб. - продажа доли уставного капитала ОАО «Сельскохозяйственное

предприятие Костромской ГРЭС»(акт описи и ареста имущества

от 08.09.2003г., договор купли-продажи № 129/д , акт приема-

передачи доли в уставном капитале общества от 24.10.2003г.)

-0,8 млн.руб.- исправление за 2003 год взноса в уставный капитал основными

средствами по остаточной стоимости ,(письмо ОАО «РАО ЕЭС

России», взнос в уставный капитал ДО основными средствами

должен формироваться по остаточной, а не по рыночной

стоимости).

В собственности ОАО «Костромская ГРЭС» находилась доля в уставном капитале ОАО «Торгово-промышленное предприятие Костромской ГРЭС» и ОАО «Сельскохозяйственное предприятие Костромской ГРЭС» на общую сумму 29 млн.руб.

Службой судебных приставов Управления МЮ РФ по Костромской области (служба судебных приставов №3) на доли в уставном капитале был наложен арест. На основании акта описи и ареста имущества, судебный пристав-исполнитель произвел арест принадлежащих ОАО «Костромской ГРЭС» доли в уставном капитале ОАО «Торгово-промышленное предприятие Костромской ГРЭС» и ОАО «Сельскохозяйственное предприятие Костромской ГРЭС». Доли в уставном капитале были реализованы Российским фондом федерального имущества (фонд имущества по Костромской области), полученные от реализации денежные средства в сумме 8 млн. руб. были распределены между взыскателями ОАО «Костромская ГРЭС».