Акціонерно-комерційний банк
| Вид материала | Документы |
| Кредити та заборгованість клієнтів Найменування статті Споживчі кредити фізичним особам Звітний рік |
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 283.64kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 442.59kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 95.52kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 303.67kb.
- Міністерство освіти України Київський Національний Економічний Університет, 194.42kb.
- План. Вступ Комерційний банк як фінансовий посередник. Комерційний банк, його місце, 15.72kb.
- Відкрите акціонерне товариство “Комерційний банк “Актив-банк” фінансовий звіт за 2007, 4374.78kb.
- Правила фонду фінансування будівництва «Севастополь» №1 ффб-а (Управитель: Відкрите, 443.36kb.
- Комерційний Банк «Глобус», 4171.14kb.
- Загальна інформація про діяльність банку, 6508.11kb.
Кредити та заборгованість клієнтів
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування | - | - |
| 2 | Кредити юридичним особам | 596 277 | 440 122 |
| 3 | Кредити, що надані за операціями репо | | |
| 4 | Кредити фізичним особам-підприємцям | 134 | 570 |
| 5 | Іпотечні кредити фізичних осіб | 8 981 | 14 212 |
| 6 | Споживчі кредити фізичним особам | 192 439 | 212 882 |
| 7 | Інші кредити фізичним особам | | |
| 8 | Резерв під знецінення кредитів | (39 831) | (38 080) |
| 9 | Усього кредитів за мінусом резервів | 758 000 | 629 706 |
За станом на кінець дня 31.12.2010 року кредитний портфель Банку складає 758000 тис. грн., за мінусом резервів під заборгованість за кредитами – 39831 тис. грн. У порівнянні з даними попереднього року кредитний портфель збільшився на 20,37%.
Банк здійснював кредитні операції в межах вільних кредитних ресурсів. Основними джерелами формування кредитних ресурсів Банку були власні кошти, залишки на поточних рахунках, залучені кошти на депозитних рахунках юридичних та фізичних осіб.
На кінець дня 31.12.2010 року скоригований на нараховані резерви кредитний портфель Банку за клієнтами юридичними та фізичними особами складає 758 000 тис. грн. З врахуванням позабалансових зобов’язань (гарантій, акредитивів та зобов’язань з кредитування) кредитний портфель Банку дорівнює 904 713 тис. грн.
Кредитування юридичних осіб є для Банку пріоритетним. За станом на кінець дня 31.12.2010 року кредити, що надані юридичним та фізичним особам–суб’єктам підприємницької діяльності, дорівнюють 596 411 тис. грн., або 74,8 % кредитного портфеля Банка.
Обсяг кредитів, наданих фізичним особам, дорівнює 201 420 тис. грн., або 25,2% від кредитного портфеля Банку.
За станом на кінець дня 31.12.2010 року кредити, які надані в іноземній валюті, займають 17,4% загального кредитного портфеля Банку. Протягом звітного року кредитні кошти надавалися Банком в основному в національній валюті – українська гривня.
Банком надається перевага відкличним зобов’язанням, що дозволяє знизити кредитний ризик. Кількість ризику, який притаманний зобов’язанням з кредитування, що надані клієнтам – помірна.
Структура портфеля кредитів корпоративним клієнтам за видами економічної діяльності за станом на кінець дня 31.12.2010р. є такою:
(тис.грн.)
| Рядок | Вид економічної діяльності | Звітний рік | |
| | | Сума | % |
| 1 | Виробництво | 90 225 | 11,31 |
| 2 | Нерухомість | 185 942 | 23,31 |
| 3 | Торгівля | 197 186 | 24,72 |
| 4 | Сільське господарство | 2 907 | 0,35 |
| 5 | Кредити, що надані фізичним особам | 201 420 | 25,25 |
| 6 | Інші | 120 151 | 15,06 |
| | Усього: | 797 831 | 100 |
Кредитний портфель Банку достатньо диверсифікований по секторах економіки України, що знижує ризики кредитування однієї галузі. Притаманний Банку валютний ризик кредитного портфеля незначний.
Надання кредитів проводиться відповідно до вимог нормативних документів Національного банку України та внутрішніх положень. Умови надання кредитів визначаються сторонами на підставі укладених договорів. Кредитування клієнтів проводиться з урахуванням економічних нормативів, визначених «Інструкцією про порядок регулювання діяльності комерційних банків в Україні», затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368 (зі змінами та доповненнями).
Інформація стосовно забезпечення кредитів за 2010 рік
(тис.грн)
| Найменування статті | Кредити юридичним особам | Кредити фізичним особам-підприємцям | Іпотечні кредити фізичних осіб | Споживчі кредити фізичним особам | Усього |
| 2 | 4 | 6 | 7 | 8 | 10 |
| Незабезпечені кредити | 13 769 | 37 | | 10 814 | 24 620 |
| Кредити, що забезпечені: | 582 498 | 97 | 8 981 | 181 625 | 773 201 |
| Гарантіями і поручительствами | 429 | | | 1 679 | 2 108 |
| Заставою, у тому числі: | 582 069 | 97 | 8 981 | 179 946 | 771 093 |
| Нерухоме майно житлового призначення | 23 032 | | 8 351 | 25 633 | 57 016 |
| Інше нерухоме майно | 215 478 | 28 | 438 | 51 442 | 267 386 |
| Цінні папери | 13 513 | | | 11 840 | 25 353 |
| Грошові депозити | 106 826 | 48 | | 8 834 | 115 708 |
| Інше майно | 223 230 | 21 | 192 | 82 197 | 305 640 |
| Усього кредитів та заборгованості клієнтів | 596 277 | 134 | 8 981 | 192 439 | 797 831 |
За звітний період відбулося списання кредитної заборгованості за рахунок сформованого резерву під кредитні операції у загальній сумі 4 331 тис. грн., а саме: 4 264 тис. грн. – сума основного боргу, 67 тис. грн. – сума нарахованих прострочених процентів.
Резервний фонд Банку, що обліковується на рахунках 5 класу Плану рахунків, не формувався.
З метою захисту інтересів кредиторів і вкладників Банку, кредитування позичальників здійснюється згідно з чинним законодавством України, з додержанням встановлених Національним банком України обов'язкових економічних нормативів регулювання діяльності банків України та вимог щодо формування обов'язкових резервних фондів.
Обов’язкові економічні нормативи Н7 «Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента» - 24,7% протягом періоду, що підлягав перевірці, Банком не порушувались.
Якість кредитного портфеля Банку низька, але має тенденцію до покращення у зв’язку зі зменьшенням обсягу негативно класифікованих та проблемних кредитів. Так, на звітну дату обсяг нестандартної заборгованості зменшився на 9,4% у порівнянні з попередньою звітною датою. За проблемними кредитами Банком проводиться претензійно-позовна робота.
За результатами аудиторської перевірки обсяг кредитного портфелю створює суттєвий ризик на загальну оцінку якості активів та стан ліквідності Банку.
Якість портфеля цінних паперів
Інвестиційна діяльність Банку на ринку цінних паперів у звітному році була обмеженою за причиною заборони придбавати недержавні цінні папери згідно постанов НБУ.
Торгові цінні папери станом на 31 12.2010 року склали 63709 тис.грн.
Це є акції та облігації підприємств. Портфель торгових цінних паперів складає 6,25% усіх активів банку. За своїм рейтингом вони відповідають (нижче А-)
Діяльність Банку, як професійного учасника ринку цінних паперів, була зосереджена на брокерських операціях, їх обсяг за 2010 рік склав 64 863,1 тис. грн.
Обсяг дилерських операцій дорівнює 84 159,1 тис. грн.
Договори укладались як на біржовому ринку (на торгових майданчиках ФБ «ПФТС») так і поза біржею.
Діяльність з довірчого управління цінними паперами та андеррайтиг у звітному році Банком не проводилась.
Банк здійснює депозитарну діяльність зберігача цінних паперів. Кількість рахунків у цінних паперах (фізичних та юридичних осіб), які відкриті у Зберігача цінних паперів ПАТ «АКБ «КАПІТАЛ» за станом на кінець дня 31.12.2010, складає 3 442 шт. Обсяг активів, що зберігаються на рахунках у цінних паперах депонентів за станом на кінець дня 31.12.2010, складає 471 340,0 тис. грн.
Операції з цінними паперами Банком здійснюються відповідно до Облікової політики операцій з цінними паперами ПАТ «АКБ «КАПІТАЛ», затвердженої рішенням Правління Банку 22.12.2009. Означена Облікова політика відповідає вимогам Положення про порядок формування резерву під операції банків України з цінними паперами, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02.02.2007 № 31.
Стан дебіторської заборгованості
В Банку розроблено та впроваджено процедури контролю за дебіторською заборгованістю, облік зазначених операцій проводиться згідно вимог Облікової політики Банку та внутрішніх Положень Банку.
При відображені в бухгалтерському обліку дебіторської заборгованості Банком виконуються вимоги Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 грудня 1998 року № 566 (зі змінами та доповненнями), та Положення про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженого Постановою Національного банку України від 13 грудня 2002 року № 505 (зі змінами та доповненнями).
(тис.грн.)
| Рядок | Інші фінансові активи | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | Дебіторська заборгованість за торговими операціями | 31 616 | 64 892 |
| 2 | Заборгованість за фінансовим лізингом (орендою) | - | - |
| 3 | Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими та дебетовими картками | 600 | 1 333 |
| 4 | Розрахунки за конверсійними операціями | - | - |
| 5 | Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками | | |
| 6 | Похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування | - | - |
| 7 | Грошові кошти з обмеженим правом користування | 3 393 | 3 574 |
| 8 | Інші | 978 | 1 105 |
| 9 | Резерви під знецінення | (866) | (830) |
| 10 | Усього інших фінансових активів за мінусом резервів | 35 721 | 70 074 |
Дебіторська заборгованість за 2010 рік зменьшилася у 2 рази в порівняння с 2009 роком.
Протягом звітного періоду простежується тенденція до зменьшення обсягу дебіторської заборгованості за цінними паперами. Банком здійснюються операції з продажу цінних паперів, які обліковуються за рахунками дебіторської заборгованості. Враховуючи, що фактично від покупців цінних паперів кошти не находять, Банком означені активи повертаються на рахунки обліку цінних паперів та здійснюються нові заходи з їх продажу.
Стан дебіторської заборгованості Банку потребує посилення контролю.
3. Достатність резервів та капіталу Банку, у тому числі щодо відповідності формування капіталу Банку, фондів, резервів вимогам нормативно-правових актів Національного банку України, а також оцінка ризиків банківських операцій та операцій з інсайдерами/пов’язаними особами.
Достатність резервів Банку
Банк відповідно до вимог Законів України «Про банки і банківську діяльність», «Про господарські товариства» та Статуту Банку формує резервний фонд у розмірі не менш 5% від прибутку до досягнення 25% від суми регулятивного капіталу. Резервний фонд призначений для покриття непередбачених збитків під невизначені ризики під час проведення банківських операцій.
Банком формуються резерви для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями Банку, нарахованими доходами та просточеними відсотками згідно Постанови Правління Національного банку України від 06.07.2000 року № 279 (зі змінами та доповнення), формування резерву під операції банків України з цінними паперами, згідно Постанови Правління Національного банку України від 02.02.2007 № 31, а також резерв для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості відповідно Постанови Правління Національного банку України від 13.12.2002 року № 505 (зі змінами та доповненнями).
Протягом звітного періоду обсяг резерву під можливі збитки за кредитними операціями збільшився. Згідно з розрахунком Банку резерв сформовано у повному розмірі, однак є порушення в частині нездійснення класифікації заборгованості за відповідними категоріями ризику.
Резерви, які сформовані щодо відшкодування можливих втрат за кредитами наданими юридичним та фізичним особам за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року сформовано в повному обсязі, однак були порушення протягом звітного року в частині нездійснення класифікації заборгованості за відповідними категоріями ризику. Внутрішній контроль цієї сфері потребує удосконалення.
За станом на кінець дня 31.12.2010 року резервний фонд сформовано у сумі 7025,0 тис.грн. (4,26% від регулятивного капіталу Банку).