Законодавства України 22
| Вид материала | Закон |
- Що передбачає адаптація податкового законодавства України до законодавства єс? Відповідь, 8.45kb.
- Яка основна мета адаптації законодавства України до законодавства Європейського Союзу?, 6.85kb.
- Президента україни, 18.84kb.
- Кабінету Міністрів України на 2000-2004 рр. Одним із ключових елементів успішної інтеграції, 366.21kb.
- Кабінету Міністрів України про визначення Державної митної служби України уповноваженим, 1387.16kb.
- Затверджено, 177.05kb.
- Кабінету Міністрів України від 15 травня 2003 року №716 Кабінет Міністрів України, 72.24kb.
- Міністерство юстиції україни головне управління юстиції у донецькій області, 75.33kb.
- Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу, 2333.82kb.
- Дексом України, Законом України «Про акціонерні товариства», Законом України «Про цінні, 3777.6kb.
Структура розміщення банківських ресурсів в розрізі направлення коштів станом на 01.01.2007 наведена нижче:
Структуру активів та пасивів
┌───┬─────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ N │ Назва │ Строк погашення │
│з/п│ показника ├──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┤
│ │ │ на вимогу │від 2 до 7днів│від 8 до 31дня│ від 32 до │ від 93 до │ від 184 до │ від 275 до │ від 366 до │ від 549 днів │ понад 2 роки │ понад 3 роки │ понад 5 років│ понад 10 │ усього │
│ │ │ │ │ │ 92 днів │ 183 днів │ 274 днів │365(366) днів │ 548 днів │ до 2 років │ до 3 років │ до 5 років │ до 10 років │ років │ │
├───┼─────────────────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │
├───┼─────────────────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┤
02. Кошти НБУ, у тому числi: 1437 - - - - - - - - - - - - 1437
2.1 Кошти до вимогу 1437 - - - - - - - - -- - - - 1437
04.Кошти в iнших банках, 31033 - - - - - - - - - - - - 31033
у тому числi:
4.1 Кошти на вимогу 31000 - - - - - - - - - - - - 31000
4.13 Нараховані доходи за 33 - - - - - - - - - - - - 33
коштами в інших банках
05.Операцi∙ з клiїнтами - - - 34000 - - 5500 - - 62500 - - - 102000
у тому числi:
5.1 Кредити,що наданi суб'їк- - - - 34000 - - 5500 - - 62500 - - - 102000
там господарювання
06.Операцi∙ з цiнними паперами 935 - - - - - - - - - - - - 935
у тому числi:
6.4 Борговi цiннi папери в 935 - - - - - - - - - - - - 935
портфелi банку на продаж
07 Дебiторська заборгованiсть 8 - - - - - - - - - - - - 8
09 Нематеріальні активи - - - - - - - - - - 7 - - 7
10 Основні засоби - - - - - - - - - - - 231 - 231
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
15 Усього активів (I) 33413 - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 231 - 135651
З них:
15.1 чутливі до зміни 935 - - 34000 - - 5500 - - 62500 - - - 102935
процентно∙ ставки
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
19 Кошти суб'їктів господарю- 65099 - - - - - - - - - - - - 65099
вання, у тому числі:
19.1 Кошти суб'їктів господа- 34066 - - - - - - - - - - - - 34066
рювання на вимогу
19.2 Короткостроковi вклади 31000 - - - - - - - - - - - - 31000
(депозити) суб'їктiв
господарювання
19.4 Нараховані витрати за 33 - - - - - - - - - - - - 33
коштами суб'їктів
господарювання
21 Кошти небанківських фiнан- 1097 - - - - - - - - - - - - 1097
сових установ, у тому числі
21.1 На вимогу 1097 - - - - - - - - - - - - 1097
25 Кредиторська заборгованiсть 46172 - - - - - - - - - - - - 46172
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
30 Усього зобов'язань (II) 112368 - - - - - - - - - - - - 112368
З них:
30.1 Чутливі до зміни 31000 - - - - - - - - - - - - 31000
процентно∙ ставки
31 Невідповідність (I)-(II) (78955) - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 231 - 23283
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
32 Капітал банку - - - - - - - - - - - - 22001 22001
33 Усього пасивів (III) 112368 - - - - - - - - - - - 22001 134369
34 Невідповідність (I)-(III) (78955) - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 231 (22001) 1282
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
39 Невiдповiднiсть (I)-(II+IV) (78955) - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 23 - 23283
40 Невiдповiднiсть (I)-(III+IV) (78955) - - 34000 - - 5500 - - 62500 7 23 (22001) 1282
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Питома вага кредитних вкладень Банку у загальних активах становить 75,0%, ці вкладення складаються з кредитів юридичним особам. Це свідчить, що управління активами сконцентровано на отриманні більшого прибутку за рахунок проведення кредитних операцій. Кредитні операції є одним із найефективніших, тобто прибуткових засобів розміщення ресурсів Банку.
Доходність та ліквідність активів
Доходність активних операцій може вважатися задовільною.
Надходження Банка забезпечують своєчасність та повноту формування резервів під активні операції, забезпечують поточну діяльність і здатні покривати витрати.
Банком виконується норматив миттєвої ліквідності, це свідчить, що Банк здатний забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань за рахунок високоліквідних активів.
Ризик, притаманний кредитним операціям та операціям з цінними паперами в звітному році, помірний.
Оцінка ризиків та систем управління ними
Створення Банку в 2006 р. обумовило необхідність розвитку системи управління ризиками, яка є однією з найважливіших складових частин комплексної системи управління Банком. Правління здійснює керівництво діяльністю банку, фінансове та організаційне управління, забезпечує виконання стратегічних завдань, що передбачає визначення основних зовнішніх і внутрішніх ризиків, які можуть негативно вплинути на досягнення цілей. Правління Банку відповідає за безпосередню організацію та реалізацію процесу управління ризиками в Банку Спостережна Рада здійснює відповідний контроль за діяльністю Правління.
Для забезпечення управління ризиками, з якими Банк стикається в процесі діяльності, Банк має окремий підрозділ - Відділ з питань аналізу та управління ризиками, який займається розробкою політики щодо питань: кредитного, ринкового й операційного ризиків, представлення їх на затвердження комітетів Банку; ідентифікує й оцінює ризики (по конкретних угодах та в цілому на рівні портфелів); займається організацією системи контролю і моніторингу ризиків у Банку; дає оцінку операційних та технологічних ризиків усіх бізнес-процесів.
Крім того, відділ збирає й аналізує інформацію, проводить розслідування причин технологічних збоїв, порушень лімітів, операційних помилок, затримок у розрахунках і, за результатами аналізу, надає пропозиції про удосконалення або заміну банківських технологій. Підходи що використовує ЗАТ «АКБ «КОНКОРД» для оцінки ризиків, засновані на світових стандартах банківської діяльності і дозволяють істотно мінімізувати організаційні недоліки, тим самим сприяючи ефективності бізнесу в цілому.
З метою забезпечення ефективного управління ризиками Банк впровадив розподіл прийняття рішень щодо різних видів ризиків по профільним комітетам, а саме:
- Кредитний комітет;
- Комітет по управлінню активами і пасивами;
- Тарифний комітет.
Функції профільних комітетів:
Кредитний комітет здійснює визначення і реалізацію кредитної та інвестиційної політики Банку, визначення максимального розміру кредитного портфелю Банку, прийняття рішень про видачу кредитів та інших активних операцій, визначення лімітів міжбанківського кредитування та щомісячного резерву по кредитних операціях, надання кредитів фізичним особам у межах наданих лімітів.
оцінку ризиків, що притаманні кредитно-інвестиційній діяльності банку, готує пропозиції по формуванню кредитно-інвестиційного портфелю банку, оцінює якість активних вкладень банку, готує пропозиції по формуванню та використанню резервів на покриття можливих збитків від знецінення активів, готує пропозиції по встановленню лімітів на проведення кредитно-інвестиційних операцій.
Комітет по управлінню активами і пасивами забезпечує виконання поточних завдань і планів Банку з метою досягнення його стратегічної мети, застосовуючи відповідну політику, методи та засоби управління і контролю за ризиком ліквідності та ринковими ризиками.
Тарифний комітет аналізує співвідношення собівартості послуг банку і ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів, відповідає за політику банку з питань ціноутворення та ефективності проведення банківських операцій, надає пропозиції щодо встановлення тарифів банківських послуг.
Кредитний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов’язання виконати умови будь-якої фінансової угоди з Банком або в інший спосіб виконати взяті на себе зобов’язання. Рішення про видачу кредиту ґрунтується на оцінці кредитоспроможності позичальника, аналізі кредитного проекту та якості забезпечення.
Процентний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень або капіталу, який виникає внаслідок несприятливих змін процентних ставок. Цей ризик впливає як на прибутковість Банку, так і на економічну вартість його активів, зобов’язань та позабалансових інструментів. Для мінімізації процентного ризику Банк здійснює постійний моніторинг процентних ставок по активно-пасивних операціях на ринку України та Дніпропетровського регіону.
Ризик ліквідності визначається як наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність Банку виконати свої зобов’язання у належні строки, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат. Управління ризиком ліквідності передбачає контроль дотримання нормативів обов’язкового резервування залучених коштів на коррахунку, економічних нормативів, встановлених НБУ. Політика Банку передбачає приділення особливої уваги формуванню диверсифікованої структури активів з переважною часткою високоякісних і достатнім обсягом високоліквідних активів з прийнятним рівнем ризику.
Рівень валютного ризику визначається розміром відкритих валютних позицій Банку, очікуваними напрямками зміни валютних курсів. Банк має на меті розпочати операції з іноземною валютою в 2007 році з одночасним впровадженням системи управління валютним ризиком на основі дотримання економічних нормативів, встановлених НБУ.
Операційний ризик - ризик втрат, пов'язаний з помилками в процесах проведення операцій і розрахунку по них, їхнього обліку, звітності, ціноутворення і т.д. Також сюди відноситься ризик втрат, обумовлених недосконалістю використовуваних технологій. Метою управління операційним ризиком є забезпечення чіткого дотримання технологічних порядків, нормативних вимог, управлінських рішень, відповідних стандартів якості операційної діяльності шляхом впровадження та постійного вдосконалення операційних процедур – технологічних карт по проведенню банківських операцій з чітким визначенням контрольних функцій.
Управління ризиками поширюється на всі операції банку, пов`язані з ризиками, які за певних обставин можуть спричинити небажані зміни в обсягах, дохідності, вартості та структурі активів та пасивів.
Для недопущення втрати капіталу банку та нераціонального використання ресурсів, недопущення випадків несвоєчасного або неповного виконання банком зобов`язань перед кредиторами та вкладниками, забезпечення надійності, стабільного і прибуткового функціонування банку, максимізації прибутку та дохідності на капітал банку, управлінням з питань аналізу та управлінню ризиками використовуються як традиційні, так і інноваційні методи, які: а) застосовуються для окремих ризиків, конкретних активів і пасивів під ризиками, б) дають змогу визначити сферу, джерела, вірогідність і величину можливих збитків, а також умови за яких ці збитки можуть перевищити допустимий рівень, в) дозволяють врахувати взаємозв`язок і взаємовплив різних ризиків, прийняти правильні та ефективні рішення щодо їх оптимізації, диверсифікації, хеджування, покриття. Для цього ЗАТ «АКБ «КОНКОРД» має:
- адекватний план на випадок кризових обставин,
- своєчасну, точну та оперативну управлінську інформацію,
- необхідний рівень і кваліфікацію керівництва та персоналу,
- достатній досвід для адекватного реагування на зміни ринкових умов,
- належний механізм контролю (внутрішній та зовнішній аудит, відповідні процедури, тощо) для забезпечення дотримання норм законодавства та нормативно правових актів, вимог внутрішньої нормативної бази та укладених угод.
Банк постійно здійснює оцінку ризиків через огляд ринкових тенденцій, використовуючи стрес – тестінг, Геп – аналіз, бек – тестінг. Функціонування системи управління ризиками регламентується внутрішнім Положенням «Про управління ризиками в Банку
Діяльність органів управління, підрозділів, служб, відділів банку регламентована відповідними Положеннями, організаційною структурою банку. Коло операцій, які виконує банк, тобто кожна банківська операція здійснюється управлінням, підрозділом, службою, відділом банку, на який внутрішнім положенням покладені обов`язки проведення цих операцій.
Кожний структурний підрозділ має чітко встановлені повноваження в питаннях прийняття рішень, які встановлені відповідними внутрішніми Положеннями. На кожному рівні прийняття рішень у банку встановленні обмеження банківської діяльності.
Всі обмеження на рівні внутрішніх підрозділів встановлюється таким чином, щоб врахувати необхідність дотримання всіх необхідних норм, встановлених Національним банком України, а також вимог діючого законодавства та традицій ділових відносин стосовно стандартних для фінансових ринків операцій та угод.
Кожний структурний підрозділ має чітко встановлені обмеження повноважень та відповідальність, а тих випадках коли проводяться угоди, які несуть великий ризик, існує механізм прийняття колегіальних рішень (засідання Спостережної Ради Банку, Правління Банку, Кредитного комітету, Тарифного комітету, комітету по управлінню активами та пасивами банку ), робота яких сприяє мінімізації ризику.
Керівництво Банку володіє джерелами інформації щодо ринкових ризиків і вирішує напрямки проведення активних операцій.
Інформаційні системи Банку достатні для оцінки ризиків та управління ними.
Операції з інсайдерами/пов'язаними особами
Операції з інсайдерами/ пов'язаними особами незначні, умови їх проведення є звичайні.
Операції з інсайдерами/пов’язаними особами не несуть значних ризиків та в достатній мірі контрольовані.
Операції пов'язаних сторін
(тис.грн.)
-
Рядок
Найменування статті
Звітний
рік
Попередній
рік
1
Кредити, що надані банком (загальна сума)
102000
-
2
Кредити, що надані пов'язаним сторонам, у тому числі:
4400
-
2.1
Кредити, надані юридичним особам
4400
-
2.2
Кредити, надані фізичним особам
-
-
3
Кредити на кінець року, що надані пов'язаним сторонам
4400
-
4
Середньозважена процентна ставка за кредитами, що надані банком
14
-
5
Середньозважена процентна ставка за кредитами, що надані пов'язаним сторонам
14
-
6
Прострочені кредити, що надані пов'язаним сторонам, на кінець року
-
-
7
Депозити, що залучені банком (загальна сума)
31000
-
8
Депозити, що залучені від пов'язаних сторін, у тому числі:
-
-
8.1
Депозити, залучені від фізичних осіб
-
-
8.2
Депозити, залучені від юридичних осіб
-
-
9
Депозити, що залучені від пов'язаних сторін, на кінець року
-
-
10
Середньозважена процентна ставка за депозитами, що залучені банком
13
-
11
Середньозважена процентна ставка за депозитами, що залучені від пов'язаних сторін
-
-
12
Гарантії, що отримані банком
-
-
13
Гарантії, що надані банком
-
-
14
Суми дебіторської заборгованості
-
-
15
Суми кредиторської заборгованості
-
-
16
Орендні платежі отримані
-
-
17
Орендні платежі сплачені
23
-
18
Операції з цінними паперами, що придбані
-
-
19
Операції з цінними паперами, що реалізовані (продані)
-
-