Законодавства України 22
| Вид материала | Закон |
| Основні засоби та нематеріальні активи Рух нематеріальних активів за звітний 2006 рік Нараховані доходи до отримання Банківські метали Зобов’язання банку |
- Що передбачає адаптація податкового законодавства України до законодавства єс? Відповідь, 8.45kb.
- Яка основна мета адаптації законодавства України до законодавства Європейського Союзу?, 6.85kb.
- Президента україни, 18.84kb.
- Кабінету Міністрів України на 2000-2004 рр. Одним із ключових елементів успішної інтеграції, 366.21kb.
- Кабінету Міністрів України про визначення Державної митної служби України уповноваженим, 1387.16kb.
- Затверджено, 177.05kb.
- Кабінету Міністрів України від 15 травня 2003 року №716 Кабінет Міністрів України, 72.24kb.
- Міністерство юстиції україни головне управління юстиції у донецькій області, 75.33kb.
- Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу, 2333.82kb.
- Дексом України, Законом України «Про акціонерні товариства», Законом України «Про цінні, 3777.6kb.
Формування резервів на покриття можливих збитків від кредитної діяльності здійснюється в тій валюті, в якій враховується заборгованість позичальника.
Якість „кредитного портфелю"
Банк динамічно нарощує кредитний портфель. Якість кредитних операцій оцінена як задовільна. Кредити під контролем у „кредитному портфелі" станом на кінець дня 31 грудня 2006 року складають 6600 тис. грн. (згідно оцінки фінансового стану позичальника).
Станом на 31.12.2006 резерв на покриття можливих збитків від кредитної діяльності складає 1,26% „кредитного портфеля" або у сумі 1 284 тис.
Банк здійснював операції по кредитуванню юридичних осіб. У звітному році, враховуючи кон'юнктуру ринку, Банк віддав перевагу кредитним операціям з короткими та середніми строками кредитування (від 12 місяців до 3 років).
Питома вага кредитів у „кредитному портфелі" склала:
- до одного року – 39 500 тис.грн., або 38,73 %;
- від 1 до 3 років – 62 500 тис.грн, або __61,27_%;
Керівництвом Банку встановлено контроль за дотриманням економічних нормативів - нормативів ризику: максимальний розмір ризику на одного контрагента; норматив "великих" кредитних ризиків; максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру; максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам протягом звітного періоду зазначені нормативи не порушувались.
Основні засоби та нематеріальні активи
Основні засоби.
Рух основних засобів за звітний 2006 рік
| Групи основних засобів | Залишок на початок року | Надійшло за рік (+) | Переоцінка [дооцінка (+), уцінка (-)] | Вибуло за рік (-) | Нараховано амортизації за рік (+) | Залишок на кінець року | ||||||
| Первісна (пере-оцінена) вартість | Знос | | У тому числі | Первісна (пере-оцінена) вартість | Знос | Первісна (пере-оцінена) вартість | Знос | Первісна (пере-оцінена) вар- тість | Знос | |||
| | Злиття | Завершені капітальні інвестиції | ||||||||||
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Земельні ділянки | | | | | | | | | | | | |
| Капітальні витрати на поліпшення земель | | | | | | | | | | | | |
| Будинки, споруди та передавальні пристрої | | | | | | | | | | | | |
| Машини та обладнання | | | 169 | | | | | | | (3) | 169 | (3) |
| Транспортні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Інструменти, прилади, інвентар (меблі) | | | 16 | | | | | | | | 16 | |
| Інші основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Бібліотечні фонди | | | | | | | | | | | | |
| Малоцінні необоротні матеріальні активи | | | 10 | | | | | | | (10) | 10 | (10) |
| Тимчасові (нетитульні) споруди | | | | | | | | | | | | |
| Інші необоротні матеріальні активи | | | 51 | | | | | | | (2) | 51 | (2) |
| Усього | | | 246 | | | | | | | 15 | 246 | (15) |
Вартість основних засобів , стосовно яких є передбачені чинним законодавством обмеження щодо володіння , користування та розпорядження - не має
вартість основних засобів , оформлених в заставу, - не має
залишкова вартість основних засобів , що тимчасово не використовуються (консервація,реконструкція тощо) – не має.
залишкова вартість основних засобів , вилучених з експлуатації для продажу - не має;
первісна (переоцінена ) вартість повністю амортизованих основних засобів - не має .
вартість основних засобів ,що прийняті в оперативний лізинг (позабалансовий рахунок 9840) = 158,06 тис.грн.
Укладених договорів на придбання в майбутньому основних засобів у банка немає.
Норма амортизації основних засобів не переглядалась
Нематеріальні активи.
Нематеріальні активи є засобом довгострокового користування, але фізично не існують. До них належать програмне забезпечення. Придбані нематеріальні активи обліковуються за первісною вартістю, яка складається із фактичних витрат на придбання.
Строк корисного використання нематеріальних активів визначається банком самостійно і складає 5 років. Протягом звітного 2006 року перегляду терміну корисного використання не проводилось.
Амортизація по нематеріальним активам нараховується на протязі 5 років із застосуванням прямолінійного методу, який у практиці застосовується найчастіше. Тобто балансова вартість ділиться на 60 рівних частин та щомісячно 1\60 вартості списується на витрати банку.
Переоцінка первісної вартості нематеріальних активів в звітному 2006 році не проводилась.
В звітному 2006 році договори про придбання в майбутньому нематеріальних активів не укладались.
Рух нематеріальних активів за звітний 2006 рік
| Рядок | Групи нематеріальних активів | Залишок на початок року | Надійшло за рік (+) | Вибуло за рік (-) | Нараховано амортизації за рік (+) | Залишок на кінець року | |||||
| Первісна (пере-оцінена) вартість | Накопичена амортизація | | У тому числі | Первісна (пере-оцінена) вартість | Накопичена амортизація | Первісна (переоцінена) вартість | Накопичена амортизація | ||||
| Злиття | Завершені капітальні інвестиції | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Права на користування майном | | | | | | | | | | |
| 2 | Права на знаки для товарів і послуг | | | | | | | | | | |
| 3 | Авторські та суміжні з ними права, у тому числі: | | | 7 | | | | | | 7 | |
| 3.1 | Програмне забезпечення | | | 7 | | | | | | 7 | |
| 4 | Інші нематеріальні активи | | | | | | | | | | |
| 5 | Усього | | | 7 | | | | | | 7 | |
Нематеріальних активів, щодо яких є обмеження права власності, немає.
Оформлених у заставу нематеріальних активів немає.
Створених нематеріальних активів немає.
Рух капітальних інвестицій Банку у 2006 році відсутній.
Нараховані доходи до отримання
Нараховані доходи до отримання складаються з нарахованих доходів за коштами в інших банках – 33 тис.грн.
Нараховані доходи до отримання
(тис. грн.)
-
Рядок
Найменування статті
Звітний рік
Попередній рік
Усього
У тому числі: термін погашення понад 365 днів
Усього
1
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку
-
-
-
2
Казначейські цінні папери
-
-
-
3
Кошти в інших банках
33
-
-
4
Цінні папери в торговому портфелі банку
-
-
-
5
Цінні папери в портфелі банку на продаж
-
-
-
6
Кредити та заборгованість клієнтів
-
-
-
7
Цінні папери в портфелі банку до погашення
-
-
-
8
Інвестиції в дочірні компанії
-
-
-
9
Інші
-
-
-
10
Довгострокові активи, призначені для продажу
-
-
-
11
Усього нарахованих доходів
33
-
-
12
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами
-
-
-
13
Усього нарахованих доходів за вирахуванням резервів
33
-
-
Інші активи
(тис.грн.)
-
Рядок
Найменування статті
Звітний рік
Попередній
рік
1
Банківські метали
-
-
2
Запаси матеріальних цінностей
1
-
3
Витрати майбутніх періодів
2
-
4
Дебіторська заборгованість за податком на прибуток
2
-
5
Дебіторська заборгованість за іншими податками та обов’язковими платежами
-
-
6
Дебіторська заборгованість за операціями з банками
-
-
7
Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу валюти
-
-
7.1
Для клієнтів
-
-
7.2
За рахунок банку
-
-
8
Дебіторська заборгованість за операціями з фінансовими інструментами
-
-
9
Дебіторська заборгованість працівникам банку
-
-
10
Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку
-
-
11
Інші
5
-
12
Усього інших активів
10
-
13
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками
-
-
14
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку
-
-
15
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку
-
-
16
Усього інших активів за вирахуванням резервів
10
-
Розшифровка статті “Інші”:
Дебіторська заборгованість за послуги (рах.3519), в тому числі:
- за призначення міжнародного ідентифікаційного номера емісії власних акцій - 2 тис.грн.
- за реєстрацію змін до статуту - 3 тис.грн.
В Банку розроблені та впроваджені процедури контролю за дебіторською заборгованістю, облік зазначених операцій проводиться згідно Облікової політики Банку.
При відображені в бухгалтерському обліку дебіторської заборгованості Банком виконуються вимоги Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 грудня 1998 № 566 (зі змінами та доповненнями), та Положення про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженого постановою Національного банку України від 13 грудня 2002 № 505.
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ БАНКУ
Кошти банків – відсутні.
Кошти клієнтів
(тис. грн.)
-
Рядок
Найменування статті
Звітний
рік
Попередній
рік
1
2
3
4
1.
Кошти суб’єктів господарювання,
у тому числі:
65 065
-
1.1.
Кошти на вимогу
34 065
-
1.2.
Строкові кошти
31 000
-
2.
Кошти фізичних осіб, у тому числі:
-
-
2.2.
Кошти на вимогу
-
-
2.2.
Строкові кошти
-
-
3.
Кошти бюджету, спеціальних фондів та інші кошти клієнтів, що утримуються з бюджету
-
-
4.
Кошти небанківських фінансових установ, у тому числі:
1 097
-
4.1.
Кошти на вимогу
1 097
-
4.2.
Строкові кошти
-
-
5.
Інші зобов’язання перед клієнтами
-
-
6.
Усього
66 162
-