Примітка „Облікова політика”

Вид материала

Закон

Содержание Таблиця 28.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами Таблиця 28.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2008 рік Таблиця 28.7. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2007 рік

Подобный материал:

• Примітка Облікова політика 8 Примітка, 5805.21kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Основна діяльність, 582.07kb.
• Примітка Облікова політика Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 481.64kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
• Примітка Облікова політика Примітка Основна діяльність, 1902.66kb.
• Перелік публікацій кафедри “Банківська справа” за 2008 рік, 172.93kb.
• Примітка Кошти в інших банках 35 Примітка, 4256.2kb.
• Програма: Зміни в законодавстві щодо бухгалтерського І податкового обліку. Вплив порядку, 12.39kb.
• Розділ: Бухгалтерський облік, оподаткування Облікова політика, 129.12kb.

- до 1 місяця – „-47,2 млн.грн.”, що становить -13% загальних фінансових активів;

- від 1 місяця до 6 місяців – „-0,7 млн.грн.”, що становить -0,2% загальних фінансових активів;

- від 6 місяця до 12 місяців – „-7,7 млн.грн.”, що становить -2,1% загальних фінансових активів;

та по строку від 1 року GAP=+78,2млн.грн., що становить 21,3% загальних фінансових активів.

Таким чином, можна сказати, що банк має по строку до 1 місяця більше фінансових зобов`язань, чутливих до зміни процентної ставки, що може зменшити прибуток банку при зміні відсоткових ставок в протилежний бік.


Вик.Сальнікова О.А. тел.205-32-87


Таблиця 28.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами

за станом на 31 грудня 2008 року


320371 ВАТ “Банк “Український капітал”

(%)

За відповідними статтями активів та зобов`язань банк застосовув фіксовані процентні ставки.

Вик.Сальнікова О.А. тел.205-32-87

Інший ціновий ризик


Банк не є чутливим до іншого цінового ризику, ніж наведеного в Примітці 28.4.


Вик.Сальнікова О.А. тел.205-32-87

Таблиця 28.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань

за 2008 рік


за станом на 31 грудня 2008 року


320371 ВАТ “Банк “Український капітал”

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Україна	ОЕСР	Інші країни	Усього
1	2	3	4	5	6
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	20051	3777	0	23828
2	Торгові цінні папери	0	0	0	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0	0	0
4	Кошти в інших банках	109315	0	0	109315
5	Кредити та заборгованість клієнтів	237820	0	0	237820
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	26960	0	0	26960
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	0	0
8	Інші фінансові активи	1056	85	293	1434
9	Усього фінансових активів	395202	3862	293	399357
10	Нефінансові активи	52553	0	0	52553
11	Усього активів	447755	3862	293	451910
	Зобов'язання
12	Кошти банків	146007	0	0	146007
13	Кошти клієнтів	192775	118	5108	198001
14	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0	0	0
15	Інші залучені кошти	0	0	0	0
16	Інші фінансові зобов'язання	356	0	0	356
17	Субординований борг	0	0	0	0
18	Усього фінансових зобов'язань	339138	118	5108	344364
19	Нефінансові зобов'язання	9438	0	0	9438
20	Усього зобов'язань	348576	118	5108	353802
21	Чиста балансова позиція	99179	3744	(4815)	98108
22	Зобов'язання кредитного характеру	83084	0	0	83084

Рядки 1, 4, 5, 6, 11, 12, 13, 16 дорівнюють відповідно рядкам 1, 4, 5, 6, 17, 18, 19, 25 звіту “Баланс”.

Концентрація географічного ризику визначається службами управлінського обліку відповідно до належності кожного контрагента, який відкриває в банку рахунки, до країни регістрації.


Вик.Сальнікова О.А. тел.205-32-87


Таблиця 28.7. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань

за 2007 рік


за станом на 31 грудня 2007 року


320371 ВАТ “Банк “Український капітал”

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Україна	ОЕСР	Інші країни	Усього
1	2	3	4	5	6
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	39254	2254	0	41508
2	Торгові цінні папери	0	0	0	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0	0	0
4	Кошти в інших банках	138479	0	0	138479
5	Кредити та заборгованість клієнтів	170061	0	0	170061
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	10889	0	0	10889
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	0	0
8	Інші фінансові активи	496	0	116	612
9	Усього фінансових активів	359179	2254	116	361549
10	Нефінансові активи	46603	0	0	46603
11	Усього активів	405782	2254	116	408152
	Зобов'язання
12	Кошти банків	88900	0	0	88900
13	Кошти клієнтів	195001	519	17656	213176
14	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0	0	0
15	Інші залучені кошти	0	0	0	0
16	Інші фінансові зобов'язання	261	0	0	261
17	Субординований борг	0	0	0	0
18	Усього фінансових зобов'язань	284162	519	17656	302337
19	Нефінансові зобов'язання	9515	0	0	9515
20	Усього зобов'язань	293677	519	17656	311852
21	Чиста балансова позиція	112105	1735	(17540)	96300
22	Зобов'язання кредитного характеру	51264	0	0	51264

Концентрація географічного ризику визначається службами управлінського обліку відповідно до належності кожного контрагента, який відкриває в банку рахунки, до країни регістрації.


Вик.Сальнікова О.А. тел.205-32-87