I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Вид материала

2.3.2. Кредитная история кредитной организации – эмитента
2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг
2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг
2.5.1. Кредитный риск
2.5.2. Страновой риск
2.5.3. Рыночный риск
2.5.3.1. Фондовый риск
2.5.3.2. Валютный риск
2.5.3.3. Процентный риск
2.5.4. Риск ликвидности
2.5.5. Операционный риск
2.5.6. Правовые риски

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 15

2.3.2. Кредитная история кредитной организации – эмитента

Исполнение кредитной организацией - эмитентом обязательств по действовавшим в течение 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, и действующим на дату окончания отчетного квартала кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего заключению соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые кредитная организация-эмитент считает для себя существенными.

За 5 последних завершенных финансовых лет Банк не имел и не имеет обязательств, составляющих 5 и более процентов балансовой стоимости активов.

В случае, если кредитной организацией - эмитентом осуществлялась эмиссия облигаций, описывается исполнение кредитной организацией-эмитентом обязательств по каждому выпуску облигаций, совокупная номинальная стоимость которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций, а в случае, если размещение облигаций не завершено или по иным причинам не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска, - на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации выпуска облигаций.

Кредитной организации – эмитенту 27 декабря 2010 года Департаментом лицензирования и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России зарегистрирован выпуск ценных бумаг- облигаций серии 01, государственный регистрационный номер- 40102119 В (начало размещения облигаций серии 01 осуществлено в 1 квартале 2011 года).

Наименование обязательства	Сумма основного долга	руб./иностр. валюта Дата погашения ссуды по договору/ фактический срок	огашения (число/месяц/год) Длительность просроченной задолженности по основному долгу и процентам за весь период кредитования, дней	Максимальная сумма допущенной просроченной задолженности по основному долгу и
1или процентам по кредиту (займу)	2	3	4	5
Облигации серии 01, инд.госуд.регистрационный № 40102119 В	1.000.000.000,00	11.02.2014	-	-

2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

Информация об общей сумме обязательств кредитной организации - эмитента из предоставленного ею обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога, поручительства или банковской гарантии, на дату окончания соответствующего отчетного квартала.

По состоянию на 01.04.2011 Банком выдано гарантий и поручительств на общую сумму 745.871 тыс.руб.,

Информация о каждом из обязательств кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога, поручительства и/или банковской гарантии, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего предоставлению обеспечения:

Каждое из обязательств Банка по предоставлению обеспечения третьим лицам, в том числе в форме залога, поручительства или банковской гарантии, не превышает 5 процентов от балансовой стоимости активов Банка.

Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств кредитной организацией-эмитентом ( третьими лицами).

По всем обеспеченным обязательствам (третьими лицами) оценивается риск неисполнения или ненадлежащего исполнения и формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20.03.2006 №283-П.

Факторы, которые могут привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению обязательств, вероятность возникновения таких факторов.

Основные факторы, которые могут привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению обязательств согласно используемой Банком методике оценки финансового состояния: плохое финансовое состояние третьего лица, отсутствие у него положительной кредитной истории.

2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг

Целью эмиссии облигаций является формирование долгосрочного пассива Банка. Полученные в результате эмиссии денежные средства будут направлены на кредитование первоклассных заемщиков банка, как юридических, так и физических лиц, что является одним из стратегических направлений деятельности Банка.

Кредитная организация - эмитент не предполагает размещать облигации серии 01 с целью финансирования определенной сделки (взаимосвязанных сделок) или иной операции.

В отчетном квартале не осуществлялось размещение ценных бумаг путем подписки.

2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг

Инвестиции в ценные бумаги связаны с определенной степенью риска. Поэтому потенциальные приобретатели ценных бумаг и их владельцы должны тщательно изучить ряд факторов при оценке ценных бумаг до того, как принимать какое-либо инвестиционное решение. Приведенные ниже факторы в разной степени влияют на финансовое положение Эмитента, что, в свою очередь, может повлиять на способность Эмитента обслуживать свои платежные обязательства по Облигациям.

Банковский рынок является наиболее отрегулированным со стороны государственного надзора. Центральный Банк осуществляет пруденциальный надзор деятельности банков, включающий создание фонда обязательных резервов под пассивы, резерв под возможные потери по активным операциям, требования к размеру капитала, лимиты валютных позиций, наличие службы внутреннего контроля. Возможный риск неисполнения Банком обязательств перед владельцами облигаций может быть вызван следующими возможными факторами:

2.5.1. Кредитный риск

Управление кредитным риском в Банке начинается с оценки кредитного риска по каждой ссуде, вынесения профессионального суждения по результатам анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания долга, предлагаемого обеспечения ссуды и другой информации о рисках заемщика. При определении категории кредитного риска (качества ссуды) банк определяет способность заемщика погасить задолженность по кредиту в полном объеме и в установленный срок, адекватность кредитной сделки принимаемому банком кредитному риску. Финансовое положение заемщика оценивается на основании информации, получаемой банком, как на стадии рассмотрения кредитной заявки, так и в течение периода пользования заемщиком кредитными ресурсами (периода нахождения ссуды на балансе банка). В банке разработана процедура принятия управленческих решений при выдаче кредитов. Решение о принятии кредитного риска принимается уполномоченным органом в соответствии с полномочиями, утвержденными внутренними нормативными документами Банка

В соответствии с требованиями Банка России Эмитент формирует необходимые резервы на возможные потери по ссудам и приравненной к ним задолженности для целей бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями Российского законодательства. Регулярно производится мониторинг кредитоспособности контрагентов и проверка залогов. Система контроля за состоянием кредитного риска позволяет Эмитенту, с одной стороны, получать значительные процентные доходы от сделок/инструментов кредитного характера, а с другой стороны, ограничивать кредитные риски в рамках установленных лимитов.

Следует отметить высокое качество кредитного портфеля Банка. Доли безнадежных ссуд и ссуды 4-й категории качества в структуре ссудного портфеля находятся на относительно невысоком уровне. Уровень просроченной задолженности по выданным кредитам у Банка на 1 апреля 2011 года составляет всего 0,3% к ссудной задолженности, что значительно ниже уровня аналогичного показателя по банковской системе РФ.

2.5.2. Страновой риск

Банк зарегистрирован в качестве налогоплательщика и осуществляет свою основную деятельность на территории Российской Федерации. Политическую, равно как и экономическую, ситуацию в стране можно оценить как стабильную в среднесрочном периоде.

08 сентября 2010 г. международное рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочные рейтинги дефолта эмитента ("РДЭ") Российской Федерации в иностранной и национальной валюте на уровне "BBB". Прогноз по долгосрочным РДЭ изменен со "Стабильного" на "Позитивный". Одновременно агентство подтвердило краткосрочный РДЭ России в иностранной валюте на уровне "F3" и рейтинг странового потолка "BBB+".

"Российская экономика восстанавливается после серьезного воздействия со стороны глобального финансового кризиса. Пересмотр прогноза на "Позитивный" отражает уверенность Fitch, что снижение инфляции, переход на более гибкую валютную политику, существенные погашения внешнего долга частного сектора, стабилизация банковской системы и растущие валютные резервы должны способствовать уменьшению факторов финансовой уязвимости страны", – отмечает Эд Паркер, глава аналитической группы Fitch по суверенным рейтингам в странах Европы с развивающейся экономикой.

Страновые риски находятся вне зоны влияния эмитента. В случае введения чрезвычайного положения и забастовок в стране и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, Банк исполняет обязательства в соответствии с действующим законодательством и правилами чрезвычайного положения. В тоже время, в случаях отрицательного изменения ситуации в стране эмитент сделает все возможное для обеспечения интересов своих клиентов.

Риски, связанные с географическими особенностями страны, в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п., для Российской Федерации минимальны.

2.5.3. Рыночный риск

При управлении рыночными рисками Банк руководствуется требованиями, установленными нормативными актами Банка России, а также использует внутренние модели, соответствующие рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору, в том числе, в части собственного капитала, резервируемого на покрытие рыночных рисков. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

2.5.3.1. Фондовый риск

Это риск возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансового инструмента, обращающегося на рынке фондовых ценностей. Основным принципом управления фондовым риском является принцип сбалансированного управления портфелем ценных бумаг для обеспечения необходимой доходности. К основным методам управления фондовым риском относятся текущий и стратегический анализ рыночных котировок по различным финансовым инструментам с последующим определением наиболее выгодных инструментов, лимитирование, мониторинг финансового состояния эмитентов.

2.5.3.2. Валютный риск

Банк принимает присущий своей деятельности валютный риск (риск снижения доходов и получения убытков в связи с неблагоприятными изменениями курсов иностранных валют). Вместе с тем, благодаря сформировавшейся в Банке системе управления рисками, которая, в том числе, предусматривает регулирование открытой валютной позиции, уровень указанных рисков не превышает безопасных значений и, тем самым, не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств.

2.5.3.3. Процентный риск

Под процентным риском понимается риск возникновения финансовых потерь и/или негативного изменения финансовых показателей Банка вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по соответствующим инструментам. Процентный риск может выражаться в снижении размера эффективной банковской процентной маржи, что может оказать негативное воздействие на доходную часть бюджета. Подавляющая масса активов и пассивов Банка, чувствительных к изменению процентной ставки, размещена/привлечена по договорам с фиксированной процентной ставкой, что значительно снижает возможные негативные последствия для Банка по данному виду риска.

Ежемесячно в Банке проводится стресс-тестирование процентного риска на основе результатов GAP-анализа активов и пассивов, чувствительных к изменению процентной ставки. Это позволяет контролировать уровень процентного риска и величину его возможного влияния на доходы Банка.

2.5.4. Риск ликвидности

Основным видом риска, потенциально влияющим на способность Эмитента своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства перед держателями ценных бумаг Эмитента, является риск ликвидности. Поддержание соответствия структуры баланса всем требованиям и нормативам ликвидности (внутренним и пруденциальным), при наличии постоянного контроля со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, позволяет Банку своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, включая обязательства по выплате основного долга и процентов владельцам выпущенных Банком ценных бумаг.

Банк тщательно контролирует соответствие объема ликвидных активов и поступлений денежных средств от клиентов, а также сроков размещения структуре и срокам обязательств Банка. Платежная позиция банка в разрезе валют ежедневно анализируется и подвергается стресс-тестированию.

Системой внутреннего контроля Банка предусмотрены процедуры ежедневного контроля за соблюдением нормативов ликвидности. Оценка риска ликвидности Банка на ежедневной основе рассматривается Комитетом по управлению рисками. Еженедельно проводится стресс-тестирование нормативов мгновенной и текущей ликвидности.

В июле 2010 г. на основании проведенной оценки Рейтинговое агентство AK&M подтвердило ЗАО АКБ «Алеф-Банк» рейтинг кредитоспособности по национальной шкале «А» со стабильными перспективами. Рейтинг «А» означает, что ЗАО АКБ «Алеф-Банк» относится к классу заемщиков с высоким уровнем надежности. Риск несвоевременного выполнения обязательств низкий. В течение срока действия рейтинга кредитоспособность ЗАО АКБ «Алеф-Банк», по оценке экспертов Рейтингового агентства АК&M, вероятнее всего, останется на прежнем уровне.

2.5.5. Операционный риск

Под операционным риском понимается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Для минимизации данного риска Банк непрерывно совершенствует банковские технологии, проводит регулярное обучение сотрудников. В Банке соблюдается четкое разделение полномочий и функций различных подразделений при проведении операций, что значительно уменьшает операционный риск. Гарантия непрерывного совершенствования системы управления рисков обеспечивается тесным взаимодействием со службой внутреннего контроля. Проводится работа по оптимизации бизнес-процессов, в том числе совершенствование системы автоматизации банковских технологий, что минимизирует операционные риски, связанные с человеческим фактором.

В рамках системы управления рисками, особое внимание уделяется операционным рискам, связанным с техническими системами. С этой целью производится изучение и оценка проектных решений и качества их исполнения при организации технологических процессов обработки информации и ее хранения, устойчивости к возникновению технических сбоев. В качестве мер предупреждения возникновения данных рисков используются дублирующие мощности в телекоммуникациях и вычислительных сетях; разработан план действий в чрезвычайных ситуациях и в случае возникновения ошибок; разработана система защиты от потерь в случае ошибок персонала, от несанкционированной замены данных и разрушения материального обеспечения, а также компьютерного и телекоммуникационного оборудования. Введены и функционируют процедуры безопасности и контроля (криптография, системы кодирования, системы выдачи паролей с их регулярной сменой, защищающие от несанкционированного доступа во время использования, передачи или хранения информации, а также разграничение прав доступ к информации).

Для оценки уровня операционного риска Банк использует стандартизированный подход, рекомендованный Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II). Проводившийся анализ говорит о высоком уровне достаточности Капитала Банка для покрытия имеющегося уровня операционных рисков. Накапливаются и регулярно анализируются базы данных событий и индикаторов операционного риска.

2.5.6. Правовые риски

Отличием правового риска от иных видов банковских рисков является потенциальная возможность понесения банком финансовых потерь вследствие нарушений, возникающих на правовом поле. Специфической особенностью потерь, возникающих вследствие правовых нарушений, является выплата судебных издержек.

С целью минимизации (недопущения) возникновения правовых рисков Банк принимает следующие меры:

- устанавливает квалификационные требования к своим сотрудникам с целью избежания некомпетентных и (или) необоснованных действий, закрепляемые в должностных инструкциях и (или) Положениях о подразделениях;

- проводит предварительную проверку служащих Банка с целью исключения из числа служащих лиц, совершавших ранее правонарушения, а также лиц, подозреваемых в легализации доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма;

- разработана и внедрена программа идентификации и изучения клиентов, в первую очередь клиентов, с которыми он осуществляет банковские операции и другие сделки с повышенной степенью риска, программа установления и идентификации выгодоприобретателей. Банк принимает и использует в работе принцип «Знай своего клиента»;

- определяет подотчетность и ответственность руководителей и служащих, устанавливает порядок принятия решений о проведении банковских операций и других сделок в соответствии с полномочиями, предусмотренными учредительными и внутренними документами; данный порядок устанавливается таким образом, чтобы исключить возникновение конфликта интересов на всех этапах своей деятельности;

- организует систему разработки, согласования и утверждения типовых договоров и сделок, отвечающую требованиям правовой защиты интересов Банка;

- устанавливает порядок осуществления внутреннего контроля при совершении банковских операций и других сделок с учетом характера и масштабов деятельности, в том числе по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- с целью недопущения хищений и злоупотреблений Банк применяет ограничительные меры (ограничение доступа в хранилища ценностей, заключение договоров о полной материальной ответственности с соответствующими служащими, лимит выдачи средств под отчет и др.);- использует в работе принцип «Знай своего служащего».

Руководство Банка полагает, что величина обязательств Банка, в случае их возникновения в результате судебных разбирательств, не будет иметь существенного негативного влияния на финансовое положение Банка.

Blog