Geum.ru

Функциональные возможности оперативного (торгового) учета 14

Вид материалаДокументы

Содержание


Регистр «ПартииТоваров»
Структура регистра «ПартииТоваров»
Значения кодов операций регистра «ПартииТоваров»
Работа документов с партиями товаров различных статусов регистра «ПартииТоваров»
Документы (режимы)
Приходная на­кладная
Расходная на­кладная
Отчет кассовой смены
Расходная на­кладная
Приходная реализатора
Приходная реализатора
Ввод партий товаров
Ввод остатков реализации
Ввод остатков реализации
Возможные движения регистра «ПартииТоваров»
Документы (режимы)
Налог с продаж
Подобный материал:
1   ...   35   36   37   38   39   40   41   42   43

Регистр «ПартииТоваров»


Регистр «ПартииТоваров» предназначен для реализации парти-онного учета товаров. В регистре ведется и управленческий, и фи­нансовый учет партий товаров.

Структура регистра «ПартииТоваров»

Измерения



Фирма
При управленческом учете в это измерение записывается пустое значение (это является фактически признаком управленческого учета). При финансовом учете здесь проставляется значение фирмы проводимого документа. Для финансового учета значение данного измере­ния означает принадлежность данной партии товара конкретной фирме.

Товар
Здесь проставляется значение товара.

Статус
Односимвольное строковое поле. Здесь про­ставляется статус данной партии товара. Ста­тус партии может быть: «К» — купленный то­вар, «П» — принятый на реализацию товар, «О» — отданный на реализацию товар (куп­ленный), «Т» — отданный на реализацию товар (принятый).

Контрагент
Для партии отданных на реализацию товаров в этом измерении проставляется значение контрагента-реализатора. В других случаях здесь проставляется значение контраген­та-поставщика данной партии товара.

Поставщик
Здесь проставляется значение контрагента-поставщика данной партии товара.

Поставка
Здесь проставляется значение документа по­ставки данной партии товара.

ПрихДокумент
Здесь проставляется значение документа, кото­рый образовал партию товара. В основном это могут быть документы видов «Приходная на­кладная», «Приходная реализатора», «Ввод партий товаров». Однако, в некоторых случаях партию могут образовать расходные наклад­ные — это означает ошибку ведения учета (продали товар, у которого не было партии). Конфигурация при этом выдает предупрежде­ние: («При проведении партий товара по ДОКУМЕНТУ №ХХХ от ХХ.ХХ.ХХ по това­ру ТОВАР не распределилось по партиям XX шт.». Для партий купленных товаров, если метод списания себестоимости задан «По средне­му», в этом измерении проставляется пустое значение.
Ресурсы



ОстатокТовара
На этом ресурсе ведется учет остатка данной партии товара в базовых единицах измерения товара.

Стоимость
На этом ресурсе ведется учет стоимости (без НДС) остатка данной партии товара. Для фи­нансового учета стоимость проставляется в ба­зовой валюте (рублях), а для управленческого учета — в валюте учета товара. При движении расхода стоимость партии уменьшается про­порционально уменьшению остатка товара данной партии.

ПродСтоимость
Этот ресурс используется только для партий отданных на реализацию товаров. На этом ре­сурсе ведется учет продажной стоимости (по цене продажи) остатка данной партии отданно­го на реализацию товара. Для финансового учета стоимость проставляется в базовой валю­те (рублях), а для управленческого учета — в валюте учета товара. При движении расхода, продажная стоимость партии уменьшается пропорционально уменьшению остатка товара данной партии.

НДС
На этом ресурсе ведется учет НДС остатка данной партии товара. Для финансового учета НДС проставляется в базовой валюте (рублях), а для управленческого учета — в валюте учета товара. При движении расхода НДС партии уменьшается пропорционально уменьшению остатка товара данной партии.

СтоимостьНП
На этом ресурсе ведется учет части стоимости товара, которая учтена из-за уплаты НП при закупке. Списываемая при продаже стоимость должна состоять из Стоимость+СтоимостьНП.
Реквизиты



Оборот
В данном реквизите проставляется значение оборота (с учетом НДС) с продажи товара дан­ной партии. Для финансового учета оборот проставляется в базовой валюте (рублях), а для управленческого учета — в валюте учета това­ра. Данный реквизит проставляется только в движениях, фиксирующих продажу товара или возврат товара от покупателя. В других движе­ниях значение данного реквизита равно нулю. При возврате товара от покупателя здесь про­ставляется сторнирующее (со знаком минус) значение оборота.

НДСприхода
В данном реквизите проставляется значение НДС прихода (НДС, выплаченный при закуп­ке) проданного товара данной партии. Для фи­нансового учета НДС прихода проставляется в базовой валюте (рублях), а для управленческо­го учета — в валюте учета товара. Данный рек­визит проставляется только в движениях, фик­сирующих продажу товара или возврат товара от покупателя. В других движениях значение данного реквизита равно нулю. При возврате товара от покупателя здесь проставляется сторнирующее (со знаком минус) значение НДС прихода.

НДСрасхода
В данном реквизите проставляется значение НДС расхода (НДС с оборота) проданного то­вара данной партии. Для финансового учета НДС расхода проставляется в базовой валюте (рублях), а для управленческого учета — в ва­люте учета товара. Данный реквизит простав­ляется только в движениях, фиксирующих продажу товара или возврат товара от покупа­теля. В других движениях значение данного реквизита равно нулю. При возврате товара от покупателя здесь проставляется сторнирующее (со знаком минус) значение НДС расхода.

НП
В данном реквизите проставляется значение налога с продаж проданного в розницу товара данной партии. Для финансового учета налог с продаж проставляется в базовой валюте (руб­лях), а для управленческого учета — в валюте учета товара. Данный реквизит проставляется только в движениях, фиксирующих продажу товара в розницу или возврат товара от поку­пателя. В других движениях значение данного реквизита равно нулю. При возврате товара от покупателя здесь проставляется сторнирующее (со знаком минус) значение.

КодОперации
Односимвольное строковое поле, в котором проставляется символьный код выполненной операции. Значения кодов операций регистра «ПартииТоваров» приведены ниже.

Значения кодов операций регистра «ПартииТоваров»


Код
Комментарий

Г
Ввод партии купленных товаров

Ы
Ввод партии отданных товаров

Я
Ввод партии принятых товаров

З
Закупка товара

П
Продажа товара

С
Списание товара

Р
Выдача на реализацию

Е
Возврат от реализатора

И
Продано реализатором

К
Принято на реализацию

Т
Возврат поставщику принятого товара

Д
Продажа принятого товара

п
Продажа купленного товара в розницу

д
Продажа принятого товара в розницу

б
Возврат от покупателя купленного товара в розницу

В
Возврат поставщику купленного товара

Б
Возврат от покупателя купленного товара (используется для Упр. учета)

О
Возврат покупателем оплаченного товара в том календар­ном году, в котором он получил его (используется для Фин.учета)

Ч
Возврат покупателем оплаченного товара НЕ в том кален­дарном году, в котором он получил его (используется для Фин. учета)

Н
Возврат покупателем НЕ оплаченного товара в том кален­дарном году, в котором он получил его (используется для Фин. учета)

Л
Возврат покупателем НЕ оплаченного товара НЕ в том календарном году, в котором он получил его (используется для Фин. учета)

Работа документов с партиями товаров различных статусов регистра «ПартииТоваров»


Документы (режимы)
Статусы партий

Куп­ленные
Отданные (купленные)
Отданные (принятые)
Приня­тые

Приходная на­кладная (Закупка)
+









Приходная на­кладная (Возврат от покупателя)
+









Расходная на­кладная (Продажа)
-






-

Расходная розничная (Розничная продажа)
-






-

Отчет кассовой смены (Розничная продажа)
-






-

Расходная на­кладная (Возврат по­ставщику)
-








Списание
-









Приходная реализатора (Закупка)









+

Расходная реализатора (Возврат по­ставщику)









-

Расходная реализатора (Продажа)
-
+
+
-

Приходная реализатора (Возврат от покупателя)
+
-
-
+
Отчет реализа­тора, Инвентариза­ция реализато­ра



-
-



Ввод партий товаров (Реализатор-клиент)
+









Ввод остатков реализации (Реализатор-клиент)



+
+



Ввод остатков реализации (Реализатор-фирма)









+

«+» — движение прихода по регистру;

«-» — движение расхода по регистру.

Возможные движения регистра «ПартииТоваров»



Документы (режимы)
Реквизиты
Ресурсы
Операции
Статус партии

Налог с продаж
НДС расхода
НДС прихода
Оборот
НДС
ПродСтоимость
Стоимость и стоимость НП
ОстатокТовара

Ввод партий това­ров












+



+
+
Ввод партии куплен­ных товаров
Купленные

Прих. Накладная (Закупка)












+



+
+
Закупка товара

Расх. Накладная (Возврат постав­щику)












-



-
-
Возврат поставщику купленного товара

Списание












-



-
-
Списание товара

Расх. накладная (Продажа)



+
+
+
-



-
-
Продажа товара

Расх. розничная (Продажа)
+
+
+
+
-



-
-
Продажа товара в розницу

Прих. накладная (Возврат от поку­пателя)



-
-
-
+



+
+
Возврат от покупате­ля купленного товара (для Упр. учета), «О», «Ч», «Н», «Л» (для Фин. Учета)

Расх.реализатора (Продажа)












-



-
-
Выдача на реализа­цию

Прих. Реализатора (Возврат от покупателя












+



+
+
Возврат от реализа­тора

Расх. реализатора (Продажа),












+
+
+
+
Выдача на реализа­цию
Отданные (купленные и принятые)

Ввод остатков реа­лизации (Реализатор-клиент)












+
+
+
+
Ввод партии отдан­ных товаров

Прих. реализатора (Возврат от поку­пателя)












-
-
-
-
Возврат от реализа­тора

Отчет реализатора, Инвентаризация реализатора



+
+
+
-
-
-
-
Продано реализатором




Прих. реализатора (Закупка)












+



+
+
Принято на реализа­цию
Принятые

Ввод остатков реа­лизации (Реализатор-фирма)












+



+
+
Ввод партии приня­тых товаров

Расх. реализатора (Возврат постав­щику)












-



-
-
Возврат поставщику принятого товара

Расх. накладная (Продажа) (продан товар, взятый на реализацию)



+
+
+
-



-
-
Продажа принятого товара

Расх. розничная (Продажа) (продан товар, взятый на реализацию)
+
+
+
+
-



-
-
Продажа принятого товара в розницу

При помощи установки значения константы «Метод расчета себе­стоимости управленческого учета», а также значения реквизита «Ме­тод расчета себестоимости» в справочнике «Фирмы» для каждой конкретной фирмы, Комплексная конфигурация позволяет настро­ить партионный учет по одному из трех методов: «FIFO», «LIFO» или «По среднему».

Если метод списания себестоимости задан «По среднему», то все купленные товары зачисляются как бы на одну партию, поэтому се­бестоимость этого товара от разных приходов усредняется.

При методах FIFO и LIFO партии товаров образуют, в основном документы видов «Приходная накладная», «Приходная реализато­ра», «Ввод партий товаров», поэтому каждый приход товара начина­ет учитываться как отдельная партия со своей себестоимостью. При продаже товаров или их перераспределении по другим партиям (вы­дача на реализацию, возврат от реализатора и т.п.) товары автомати­чески списываются с партий, причем при методе FIFO сначала спи­сываются товары с партий, поступивших раньше, а при методе LIFO сначала списываются товары с партий, поступивших позже.

Конфигурация реализована так, что на реализацию могут выда­ваться как купленные, так и принятые ранее на реализацию товары, продаваться могут купленные и принятые на реализацию товары. При продаже срабатывает следующая стратегия: сначала продаются товары из всех имеющихся купленных партий, а затем уже (если купленные кончились) продаются товары (тех же наименований) из партий, принятых на реализацию.

Партии товаров, принятые и отданные на реализацию, всегда учи­тываются попартионно, даже если метод расчета себестоимости ука­зан «По среднему». Этот метод работает только для купленных това­ров — их себестоимость усредняется, — а по товарам, с которыми компания работает на реализации, в этом случае работает метод FIFO.

Метод расчета себестоимости партионного учета товаров нельзя менять слишком часто (нормативными документами разрешено ус­танавливать учетную политику предприятия на год), однако, при смене метода расчета себестоимости, алгоритм партионного учета должен гладко перейти с учета одним методом на другой. Например, при переходе с метода «По среднему» на метод FIFO, будут плавно расходоваться оставшиеся «усредненные» партии товаров (как одна единая партия), а учет всех вновь образующихся партий товаров уже будет выполняться по методу FIFO.