Функциональные возможности оперативного (торгового) учета 14

Вид материала

Документы

Содержание Глава 6План счетов и виды субконто План счетов Особенности работы со счетами Аналитический учет Вид субконто Количественный учет Валютный учет

Подобный материал:

• Функциональные возможности программы 1С: Управление торговлей, 154.32kb.
• Функциональные возможности системы, 24.86kb.
• Функциональные возможности, 34.58kb.
• Лекция Введение в модели объектов Влюбом приложении Office две основные составляющие:, 88.41kb.
• Вопросы к экзамену по дисциплине «спортивная физиология», 205.39kb.
• Фирмой 1С и ее региональными партнерами предлагаются ряд готовых решений по автоматизации, 205.51kb.
• Современые решения задач учета энергоресурсов, 68.37kb.
• Задачи развития различных видов транспорта Совершенствование оперативного планирования, 1704.27kb.
• Назначение и основные функциональные возможности конфигурации., 5452.53kb.
• Разработка на языке vba макросов и модулей, расширяющих функциональные возможности, 194.92kb.

Глава 6
План счетов и виды субконто

План счетов является основной составляющей Комплексной кон­фигурации, задающей характеристики бухгалтерского учета. Состав счетов, а также их свойства определяют методологию учета, реализо­ванную в данной конфигурации, и влияют практически на все части конфигурации, имеющие отношение к бухгалтерскому учету.

План счетов

В Комплексной конфигурации содержится план счетов, принятый в Российской Федерации для хозрасчетных организаций.

План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной дея­тельности предприятий утвержден приказом Минфина СССР от 1 ноября 1991г. №56 с изменениями и дополнениями на 17 февраля 1997 года.

Все счета в данной поставке включены непосредственно в конфи­гурацию и доступны для коррекции только в режиме конфигуриро­вания. Это объясняется тем, что значительная часть документов, входящих в конфигурацию, специализированные отчеты и постав­ляемые с конфигурацией регламентированные отчеты ориентирова­ны на определенные свойства конкретных счетов.

К свойствам счетов, определенным в конфигурации относятся:

• состав субсчетов;
  
• настройка аналитического учета;
  
• настройка количественного учета;
  
• настройка валютного учета;
  
• признаки активных, пассивных и активно-пассивных счетов;
  
• признаки забалансовых счетов.
  

Наиболее важными свойствами, среди перечисленных, являются состав субсчетов и настройки аналитического учета. Заметим, что их изменение пользователем в конфигурации может потребовать суще­ственных изменений в алгоритмах автоматического формирования операций документов, входящих в состав конфигурации.

Более того, изменение свойств счетов, входящих в конфигурацию, может повлиять на формирование регламентированных отчетов, по­ставляемых фирмой «1С».

Тем не менее, некоторые действия по изменению плана счетов можно выполнять без вызова Конфигуратора. Например, вы можете вводить в план счетов новые счета и добавлять к уже имеющимся счетам новые субсчета.

В поставляемой конфигурации план счетов может изменяться в соответствии с последними нормативными документами.

Особенности работы со счетами

Отметим некоторые особенности работы со счетами в данной конфигурации.

В плане счетов установлено 3 знака для кода счета, 3 знака для кода субсчета первого уровня и 1 знак для кода субсчета второго уровня. Если вы работаете, в основном, со счетами, имеющими 2 знака кода счета и 2 знака кода субсчета, то в режиме настройки па­раметров системы (пункт «Параметры» меню «Сервис» главного ме­ню программы, закладка «Бухгалтерия») можно задать параметр «Маска кода счета», указав строку «##.##». Это позволит быстрее набирать код счета, так как программа будет автоматически перехо­дить к вводу субсчета после ввода двух знаков кода счета.

Каждый счет (субсчет) в окне плана счетов имеет пиктограмму в виде буквы «Т» в начале строки. Если пиктограмма отмечена крас­ной «галочкой», счет можно редактировать только в режиме конфи­гурирования. Если пиктограмма окрашена в желтый цвет, то провод­ки можно делать только по субсчетам данного счета, а проводки по счету в целом недопустимы. Это сделано для тех счетов, проводки по которым имеют смысл только по субсчетам, например, счета 68 (Расчеты с бюджетом), 60 (Расчеты с поставщиками) и других.

Кроме того, все субсчета счета 74 в плане счетов данной конфи­гурации также являются группами. Чтобы иметь возможность вво­дить проводки по этому счету, вам необходимо в режиме «1С:Предприятие» открыть план счетов, выбрать требуемые субсчета счета 74 и создать к ним субсчета следующего (второго) уровня.

Подробное описание поставляемого плана счетов приводится в инструкции к регламентированным отчетам. С ней вы можете озна­комиться при работе с 1С:Бухгалтерией в режиме «Регламентиро­ванные отчеты».

При работе с планом счетов в 1С: Бухгалтерии в форме плана сче­тов, открываемой из главного меню, существует возможность вывода плана счетов на печать. Для этого следует нажать кнопку «Печать».

Аналитический учет

Для организации аналитического учета по бухгалтерским счетам в Комплексной конфигурации используются виды субконто. Виды субконто вводятся в конфигурацию для того, чтобы предоставить возможность назначать бухгалтерским счетам свойства ведения ана­литического учета с использованием определенных типов данных.

Непосредственный состав видов субконто, используемых в кон­фигурации для организации аналитического учета по конкретным счетам, определяется, с одной стороны, требованиями нормативных документов, регламентирующих ведение аналитического учета (Ин­струкции по применению плана счетов бухгалтерского учета), а, с другой стороны, возможностью получения бухгалтерских итогов в разрезе объектов аналитики, как для составления отчетности, так и для внутренних целей предприятия.

Виды субконто в Комплексной конфигурации имеют тип перечис­лений и справочников.

Перечисления

Виды субконто, имеющие тип «Перечисление», предназначены Для ведения аналитического учета по фиксированному набору зна­чений. Обычно это те виды субконто, которые используются для ве­дения аналитического учета, набор значений которого регламентиро­ван нормативными документами, и не может изменяться пользователем произвольно.

В конфигурации содержится набор видов субконто, обеспечи­вающий возможность ведения аналитического учета по бухгалтер­ским счетам в необходимых разрезах, регламентированных требова­ниями к ведению аналитического учета по конкретным счетам плана счетов.

Ниже приведены виды субконто, заданные в конфигураторе в ви­де перечислений, и счета, для которых в плане счетов установлен аналитический учет в разрезе данных субконто. В скобках указано наименование перечисления, если оно отличается от соответствую­щего ему вида субконто.

Вид субконто	Счета
Бюджеты	68
Виды вкладов	06.4
Характер инвестиций	06.1, 58.1
Прибыли и убытки	80
Платежи в бюджет	68
Платежи в фонды	69
Фонды ОМС	69
Налоги	КР
Резервы	89
Целевые поступления	96
Источники целевых поступлений	96
Фонды (по ЗП)	КФ

Полный список перечислений конфигурации, используемых в качестве видов субконто, и их значений приводится в Приложении.

Справочники

Виды субконто, имеющие тип «Справочник», предназначены для ведения аналитического учета с набором значений, задаваемых поль­зователем. В этом случае набор значений обычно определяется объ­ектами учета конкретного предприятия.

Большинство справочников имеет наименования, совпадающие с наименованиями соответствующих им видов субконто, например «Контрагенты», «Материалы», «Основные средства» и т.д. Однако, в ряде случаев эти наименования отличаются; ниже приведена таблица соответствия видов субконто справочникам и счетам.

Вид субконто	Справочник	Счета
БанковскиеСчета	Банковские счета	51,52
БланкиСтрогойОтчетности	Бланки строгой от­четности	006
ВидыДеятельности	Виды деятельности	20
ДенежныеДокументы	Денежные докумен­ты	56
ДоходыБудущих-Периодов	Доходы будущих периодов	83.1
Контрагенты	Контрагенты	03, 06, 45, 58, 60, 61, 62, 76, 77, 78, 83.1, 85, 90, 92, 93, 94, 95, 001-004, 007-009
МБП	МБП	03.2, 12, 13
Материалы	Материалы	10, 21, 003
МестаХранения	Места хранения ТМЦ	07, 10, 21, 40, 42, 006
НематериальныеАктивы	Нематериальные активы	04, 05, 08.6
Номенклатура	Номенклатура	28, 40, 41, 45, 004
Оборудование	Оборудование для монтажа	07, 005
ОбъектыСтроительства (Объекты капитальных вло­жений)	Объекты строитель­ства	08.1, 08.2, 08.3, 08.5
Основание	Договора	45, 60–65, 76, 83.1, 90, 92, 93, 94, 007-009
ОсновныеСредства	Основные средства	01, 02, 03, 08, 47, 001, 014, 015, 021
ОтложенныеНалоги	Налоги	76.4
Подразделения	Подразделения	12.2, 13, 25, 26, 79
РасходыБудущихПериодов	Расходы будущих периодов	31
Сотрудники	Сотрудники	70, 71, 73, 83
СтроительныеЗатраты (Виды строи­тельных затрат)	Строительные затра­ты	08.3
ЦенныеБумаги	Ценные бумаги	08.10, 82

Полное описание всех справочников приведено в главе «Спра­вочники».

В данной конфигурации максимальное количество субконто но одному счету аналитического учета установлено равным 3. То есть, конфигурация ориентирована на ведение по одному счету аналити­ческого учета максимум по трем видам субконто. Это касается, на­пример, настроек параметров стандартных отчетов.

Количественный учет

В Комплексной конфигурации установлен режим ведения коли­чественного учета только по аналитике. Это значит, что количест­венный учет может вестись только по счетам, для которых установ­лено ведение аналитического учета, и количественные итоги будут рассчитываться только по объектам аналитики.

B конфигурации установлен количественный учет по следующим счетам:

10 по виду субконто «Материалы»;

12 по виду субконто «МБП»;

40 по виду субконто «Номенклатура»;

41 по виду субконто «Номенклатура»;

45 по виду субконто «Номенклатура».

Видам субконто «Материалы», «МБП» и «Номенклатура» соот­ветствуют одноименные справочники, имеющие реквизитом единицу измерения (см. главу «Справочники»). Поэтому, указав для объекта количественного учета единицу измерения, вы сможете делать про­водки и получать отчеты по количественному учету в заданных еди­ницах измерения.

Кроме того, в конфигурации предусмотрен количественный учет денежных документов на счете 56 (вид субконто «Денежные доку­менты»), а также учет бланков строгой отчетности на счете 006 (вид субконто «Бланки строгой отчетности»). Поскольку в справочниках «Денежные документы» и «Бланки строгой отчетности» реквизит «Единица измерения» отсутствует, учет документов и бланков, оче­видно, ведется в штуках.

Для значений количества в проводках и итогах установлено 10 знаков целой части и 3 знака дробной части.

Валютный учет

В плане счетов Комплексной конфигурации установлено ведение валютного учета на счетах 50.2, 52, 60.2, 61.2, 62.2, 71.2, 76.2, 90.2, 92.2. При этом для ведения списка валют и курсов валют использу­ется справочник «Валюты» (см. главу «Справочники»).

Вводя проводки по указанным счетам, следует указывать сумму в валюте и конкретную валюту как элемент справочника «Валюты». По текущему курсу валюты программа вычисляет сумму проводки в Рублях.

При получении отчета по «валютному» счету будут показаны как Рублевая, так и валютные составляющие данного счета.

Для пересчета рублевых остатков на «валютных» счетах при из­менении курса валюты и учета курсовой разницы на счете 83.4 (80)

следует воспользоваться документом «Переоценка валюты» (см. гла­ву «Документы»).

Для редактирования списка валют и ввода курсов следует от­крыть справочник валют из главного меню программы. Для про­смотра курсов валют за разные даты следует воспользоваться режи­мом «История» формы списка валют или сформировать отчет «Ис­тория курсов валют».