Рекомендации по формированию нового отчета «Сведения по платежам в разрезе кодов екнп»
| Вид материала | Отчет |
- Рекомендации по составлению отчета о профессиональной деятельности к аттестации, 53.48kb.
- Рекомендации по заполнению Налогового расчета по авансовым платежам по земельному налогу, 173.39kb.
- Программа департамента здравоохранения тверской области на 2010 2012 годы «здоровье», 1724.29kb.
- Методические указания по составлению годового отчета кафедры и факультета, 472.27kb.
- Методические рекомендации по заполнению электронной формы отчета диссертационного совета, 240.54kb.
- Методические рекомендации по заполнению электронной формы отчета диссертационного совета, 226.4kb.
- Организационный план : Подготовка к изучению нового материала > Изучение нового материала, 83.57kb.
- Контрольные вопросы: Определение кода и способа помехоустойчивого кодирования (СПхК)., 40.69kb.
- Методические рекомендации по формированию икт-компетенции учителя физики в системе, 681.19kb.
- Экзаменационные вопросы по дисциплине «Экономический анализ», 37.29kb.
Платежи и переводы в пределах Республики Казахстан
Все платежи указаны при условии, что отчитывающийся банк имеет возможность установить страну гражданства или регистрации клиента – контрпартнера.
1. Отражение внутреннего платежа от клиента-физического лица-гражданина Казахстана в пользу данного банка в сумме 300 тенге по договору прямого дебетования банковского счета
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 08 | - | 11 | БИК отчитывающегося банка | БИК отчитывающегося банка | 1 | 9 | KZ | 1 | 4 | KZ | 840 | 1 | 300 | KZT | 11 |
2. Отражение внутреннего платежа от физического лица-гражданина Китая без открытия банковского счета в пользу клиента – юридического лица, зарегистрированного в Казахстане, в сумме 200 тенге
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 08 | - | 11 | БИК отчитывающегося банка | БИК отчитывающегося банка | 2 | 9 | CH | 1 | 7 | KZ | 710 | 1 | 200 | KZT | 08 |
3. Отражение казахстанским банком №1 исходящего платежа от клиента-юридического лица-зарегистрированного в Казахстане в пользу юридического лица-зарегистрированного во Франции-клиента казахстанского банка №2, в сумме 50500 тенге через ностро счет, открытый в казахстанском банке №2, на основании платежного поручения
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 06 | - | 03 | БИК казахстанского банка № 2 | БИК казахстанского банка № 2 | 1 | 7 | KZ | 2 | 7 | FR | 710 | 1 | 50500 | KZT | 01 |
4. Отражение казахстанским банком №1 входящего платежа в пользу клиента-физического лица-гражданина Казахстана от физического лица-гражданина США-клиента казахстанского банка №2, в сумме 500 евро посредством системы денежных переводов Анелик, курс EUR/KZT =195
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 04 | AN | 02 | БИК казахстанского банка № 2 | БИК казахстанского банка № 1 – отчитывающегося банка | 2 | 9 | US | 1 | 9 | KZ | 119 | 1 | 97500 | EUR | 20 |
5. Отражение казахстанским банком №1 исходящего платежа от клиента - юридического лица-зарегистрированного в США в пользу юридического лица-зарегистрированного в США - клиента казахстанского банка №2, в сумме 5000 долларов США, направленный через лоро счет, открытый банком №2 в банке №1, курс USD/KZT =145
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 06 | - | 05 | БИК казахстанского банка № 2 | БИК казахстанского банка № 2 | 2 | 5 | US | 2 | 5 | US | 710 | 1 | 725000 | USD | 01 |
6. Отражение казахстанским банком №1 исходящего платежа от клиента - юридического лица-зарегистрированного в США в пользу клиента - юридического лица-зарегистрированного во Франции, в сумме 5000 долларов США, направленный с ностро счета, открытого в казахстанском банке №2 на ностро счет, открытый в казахстанском банке №3, курс USD/KZT =145
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 06 | - | 03 | БИК казахстанского банка № 2 | БИК казахстанского банка № 3 | 2 | 5 | US | 2 | 5 | FR | 710 | 1 | 725000 | USD | 01 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 06 | - | 04 | БИК казахстанского банка № 2 | БИК казахстанского банка № 3 | 2 | 5 | US | 2 | 5 | FR | 710 | 1 | 725000 | USD | 20 |
7. Перевод казахстанским банком №1 собственных средств с ностро счета, открытом в казахстанском банке №2 на ностро счет, открытый в Национальном Банке Республики Казахстан, в сумме 50000 тенге
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 06 | - | 07 | БИК казахстанского банка № 2 | БИК НБРК | 1 | 4 | KZ | 1 | 4 | KZ | 325 | 1 | 50000 | KZT | 01 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 06 | - | 08 | БИК казахстанского банка № 2 | БИК НБРК | 1 | 4 | KZ | 1 | 4 | KZ | 325 | 1 | 50000 | KZT | 20 |
8. Отражение казахстанским банком №1 входящего платежа от юридического лица-зарегистрированного в США – клиента казахстанского банка №2 в пользу клиента - юридического лица-зарегистрированного в Казахстане, в сумме 5000 долларов США, полученный через ностро счета, открытый в Национальном Банке Республике Казахстан, курс USD/KZT =145
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 03 | - | 04 | БИК казахстанского банка № 2 | БИК НБРК | 2 | 7 | US | 1 | 7 | KZ | 710 | 1 | 725000 | USD | 20 |
9. Отражение казахстанским банком №1 пополнения казахстанским банком №2 собственного лоро счета, открытого в казахстанском банке № 1, в сумме 5000 долларов США, курс USD/KZT =145
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 06 | - | 10 | БИК казахстанского банка № 2 | БИК казахстанского банка № 2 | 1 | 4 | KZ | 1 | 4 | KZ | 325 | 1 | 725000 | USD | 20 |
10. Отражение казахстанским банком №1 входящего платежа от юридического лица-зарегистрированного в США – клиента казахстанского банка №2 в пользу юридического лица-зарегистрированного в Казахстане – клиента казахстанского банка №3, в сумме 5000 тенге, через лоро счета банков №2 и №3, открытых в банке №1
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 06 | - | 05 | БИК казахстанского банка № 2 | БИК казахстанского банка № 3 | 2 | 7 | US | 1 | 8 | KZ | 710 | 1 | 5000 | KZT | 01 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 06 | - | 06 | БИК казахстанского банка № 2 | БИК казахстанского банка № 3 | 2 | 7 | US | 1 | 8 | KZ | 710 | 1 | 5000 | KZT | 20 |
9) ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ РАЗЪЯСНЕНИЯ ПО ВОПРОСАМ БАНКОВ
По вопросу отражения в отчетности курсовой разницы
Величину курсовой разницы, на которую произошло уменьшение остатка денег на корреспондентском счете на конец отчетного периода по отношению к началу отчетного периода, следует отражать по КНП «290» по признакам платежей 07 (прочие списания денег финансовой организацией, представляющей Сведения, с корреспондентского счета ностро); 09 (прочие списания денег финансовой организацией, представляющей Сведения, с корреспондентского счета лоро).
Величину курсовой разницы, на которую произошло увеличение остатка денег на корреспондентском счете на конец отчетного периода по отношению к началу отчетного периода, следует отражать по КНП «290» по признакам платежей 08 (прочие зачисления денег финансовой организацией, представляющей Сведения, на корреспондентский счет ностро) и 10 (прочие зачисления денег финансовой организацией, представляющей Сведения, на корреспондентский счет лоро).
По вопросу отражения платежей в национальной валюте через прямые корреспондентские отношения (ПКО)
Платежи, осуществленные через прямые корреспондентские отношения, отражаются вне зависимости от валюты платежа по средам проведения платежей 03 (в случае проведения платежей через корр.счета, открытые в Национальном Банке), 06, 07 (в случае проведения платежей через корр.счета с банками-резидентами, нерезидентами)и признакам платежа 03-10.
По вопросу указания среды проведения платежа 01 и 02
Платежи по средам проведения платежа 01-межбанковская система и 02 - клиринговая система не представляются банками и АО «Казпочта». Указанные сведения представляются КЦМР в Национальный Банк.
Банками и АО «Казпочта» представляются сведения по средам проведения платежа:
03 - корреспондентский счет в Национальном Банке;
04 - система переводов денег на территории Республики Казахстан;
05 - система переводов денег за рубеж/из-за рубежа;
06 - корреспондентские счета ностро и лоро, за исключением корреспондентского счета в Национальном Банке, в пределах Республики Казахстан;
07 - корреспондентские счета ностро и лоро, за исключением корреспондентского счета в Национальном Банке, за рубеж/из-за рубежа;
08 - внутрибанковские переводы;
09 – корреспондентские счета, открытые в акционерном обществе «Центральный депозитарий ценных бумаг».
При этом могут быть использованы все признаки платежей (от 01 до 11).
Какой признак платежного инструмента будет в графе 16 («Платежный инструмент»)
- если среда проведения платежа - «03», а признак платежа – «07» (недостача - прочие списания денег отчитывающейся финансовой организацией с корреспондентского счета ностро) и признак платежа - «08» (излишек - прочие зачисления денег отчитывающейся финансовой организацией на корреспондентский счет);
- если среда проведения платежа - «06», т.е. по этим корреспондентским счетам осуществлялись лишь взаиморасчеты и урегулирования, а не сами переводы как таковые (признак платежа – «07» и «08»);
- если среда проведения платежа – «07», а признак платежа (графа 3) – «07» (комиссии по переводам - прочие списания денег отчитывающейся финансовой организацией с корреспондентского счета ностро) и признак платежа - «08» (доходы - прочие зачисления денег отчитывающейся финансовой организацией на корреспондентский счет).
В данных случаях, при прочих списаниях денег проставляется признак способа осуществления платежей и переводов денег – 19, а при прочих зачислениях – 20.
В случае, если перевод осуществлен через «Систему переводов денег», но с условием возмещения (покрытия) суммы перевода Банку через корреспондентский счет 1052, то сумма перевода попадает и под определение признаков платежа «01, 02» и кода «07, 08». В данном случае, какой правильно следует присвоить код «01, 02» или «07, 08», чтобы при этом не было дублирования сведений в отчете?
Указанные сведения будут отражаться как по признакам платежей 01 и 02 при указании среды проведения платежа 04 или 05, а также по признакам платежей 07 и 08 при указании среды проведения платежа 06 или 07. В связи с чем, исключается дублирование в виду использования различных сред проведения платежа.