Приказ 26. 12. 2007 г. №11 г. Алдан Об утверждении Положения об учётной политике в целях бухгалтерского учёта и налогообложения по ОАО «Селигдар» на 2008 год
| Вид материала | Отчет |
| 5. Налог на прибыль Наименование показателя 6. Прибыль, приходящаяся на одну акцию 7. Информация о связанных сторонах |
- Приказом Минфина России от 12. 2010 г. №157н Далее по тексту инструкция, 451.98kb.
- Приказ об утверждении Положения об учетной политике для целей налогообложения на 2009, 387kb.
- Приказом Минфина России от 9 декабря 1998г. №60н, а также в соответствии с иными положениями, 98.68kb.
- Положение об учётной политике для целей бухгалтерского учёта в ОАО «Инженерный центр, 3986.21kb.
- Положение Учетная политика для целей бухгалтерского учета ОАО «Махачкалинский домостроительный, 1381.2kb.
- Открытое акционерное общество «липецкэнергоремонт», 293.91kb.
- Приказ от 8 января 1988 г. N 14 об утверждении специализированных (внутриведомственных), 2914.15kb.
- Приказ об учетной политике предприятия для 2008 года от бухсофт , 47.34kb.
- Приказ об утверждении Методических рекомендаций по переходу от Национальных стандартов, 608.49kb.
- Приказ об утверждении Норм признания международных квалификационных сертификатов, 111.38kb.
5. Налог на прибыль
Величина налога на прибыль для целей налогообложения (текущего налога на прибыль) определена исходя из величины условного расхода (условного дохода), скорректированной на суммы постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода, и составила за 2010 год 120 521 тыс. руб. За 2009 г. сумма текущего налога на прибыль составила 166 066 тыс. руб.
Ниже приводятся данные, используемые для расчета текущего налога на прибыль:
(тыс. руб.)
| Наименование показателя | 3а 2010 год | За 2009 год |
| Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль | 140 932 | 180 717 |
| Постоянное налоговое обязательство | 17 127 | 21 500 |
| Постоянный налоговый актив | 165 | 16 773 |
| Отложенный налоговый актив | -960 | 1 798 |
| Отложенное налоговое обязательство | 36 413 | 21 176 |
| Текущий налог на прибыль | 120 521 | 166 066 |
1. Постоянные разницы в 2010 году образованы в результате признания в бухгалтерском учете в составе прочих расходов:
- Проценты по займам начисленных сверхнорм;
- Подарки работникам предприятия
- Материальная и спонсорская помощь
- Детский отдых
- Расходы за счет прибыли
- Амортизация ОС непроизводственного характера
Всего расходов, не признанных для целей налогообложения налогом на прибыль и приводящих к образованию постоянных разниц – 85 635 тыс. руб.
Постоянное налоговое обязательство – 17 127 тыс. руб. (85 635 тыс. руб. х 20%).
2. Вычитаемые временные разницы в 2010 году в сумме -960 тыс. руб. образованы в результате:
- признания расходов по договору добровольного медицинского страхования работников предприятия в 2011г.
- применения коэффициента по основным средствам
В бухгалтерском учете данные расходы …-4 800…………
Отложенный налоговый актив – 960 тыс. руб. (-4 800..тыс. руб. х 20 %)
3. Налогооблагаемые временные разницы в 2010 году в сумме 182 065 тыс. руб. образованы в результате признания в налоговом учете:
- отгруженной, но не реализованной готовой продукции
- остатков по незавершенному производству
- расходов на освоение природных ресурсов (97 сч.)
- расходов по основным средствам
Отложенное налоговое обязательство – 36 413 тыс. руб. (182 065 ыс. руб. х 20 %)
6. Прибыль, приходящаяся на одну акцию
| Показатель чистой прибыли (убытка) на 31.12.2010, тыс. руб. | Средневзвешенное количество обыкновенных акций, тыс.шт. | Базовая прибыль на 1 акцию, руб. (гр.1 : гр.2) |
| 1 | 2 | 3 |
| 544 042 | 500 500 | 1,0879 |
В 2010 году у Общества не было ценных бумаг, которые могли бы потенциально уменьшить долю прибыли владельцев обыкновенных акций, поэтому базовая прибыль на одну обыкновенную акцию равна разводненной прибыли на одну обыкновенную акцию в размере 1,09 руб. на 1 акцию при номинале акции 1 руб.
7. Информация о связанных сторонах
Для целей подготовки бухгалтерской отчетности под юридическими и (или) физическими лицами, способными оказывать влияние на деятельность Общества (связанными сторонами), понимаются:
а) юридическое и (или) физическое лицо и организация, составляющая бухгалтерскую отчетность, которые являются аффилированными лицами в соответствии с законодательством Российской Федерации;
б) юридическое и (или) физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, и организация, составляющая бухгалтерскую отчетность, которые участвуют в совместной деятельности;
в) организация, составляющая бухгалтерскую отчетность, и негосударственный пенсионный фонд, который действует в интересах работников такой организации или иной организации, являющейся связанной стороной организации, составляющей бухгалтерскую отчетность
в соответствии с Положением по бухгалтерскому учета «Информация о связанных сторонах» (ПБУ 11/2008), утвержденным приказом Минфина РФ от 29 апреля 2008 г. № 48н.
| № п/п | Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица | Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица) | Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным | Дата наступления основания (оснований) | Доля участия аффилированного лица в уставном капитале акционерного общества, % | Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций акционерного общества, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Производственный кооператив Артель старателей «Селигдар» | 678900, Республика Саха (Якутия), г. Алдан, ул. 26 Пикет | 1. Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции юридического лица. 2. Лицо принадлежит к той же группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество (пп. 4 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции»). | 27.02.2008 г. 27.02.2008 г | 27,076 % | 27,076 % |
| 2 | Открытое акционерное общество «Золото Селигдара» | 678900, Республика Саха (Якутия), г. Алдан, ул. 26 Пикет, 12 | Лицо принадлежит к той же группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество (пп. 1, 4, 11 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции»). | 27.02.2008 г | --- | --- |
| 3 | Акционерный Банк «Алданзолотобанк» (Закрытое акционерное общество) | 678900, г. Алдан, ул. 10 лет Якутии, д. 31 «А» | Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 27.02.2008 г | --- | --- |
| 4 | Общество с ограниченной ответственностью «Теплосервис» | 678900, г. Алдан, ул. Мегино – Кангаласская, д. 24 | Лицо принадлежит к той же группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество (пп. 1 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции»). | 27.02.2008 г | --- | --- |
| 5 | Общество с ограниченной ответственностью «Рябиновое» | 678900, Республика Саха (Якутия), г. Алдан, ул. 26 Пикет, 12 | Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 09.04.2007 г | --- | --- |
| 6 | Общество с ограниченной ответственностью «Территория» | 123001, г. Москва, Трехпрудный переулок, д.9, стр.1 | Лицо принадлежит к той же группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество (пп. 1 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции»). | 14.05.2008 г | --- | --- |
| 7 | Общество с ограниченной ответственностью «I.Z. International» | Кыргызская республика, г. Бишкек, ул. Скрябина, д. 76, кв. 42 | Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 14.05.2008 г | | |
| 8 | Общество с ограниченной ответственностью «Оренбургская Горная Компания» | 460000, г. Оренбург, ул. 9 Января, д. 34 | Лицо принадлежит к той же группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество (пп. 1 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции»). | 15.05.2008 г | --- | --- |
| 9 | Общество с ограниченной ответственностью «АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ «ПОИСК» | 658340, Алтайский край, Краснощековский район, село Краснощеково, ул. Ленина, д. 152. | Лицо принадлежит к той же группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество (пп. 1 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции»). | 14.05.2008 г | --- | --- |
| 10 | Общество с ограниченной ответственностью «ЕВРОАРТ» | 460000, г. Оренбург, ул. 9 Января, д. 34 | Лицо принадлежит к той же группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество (пп. 1 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции»). | 11.10.2008 г | --- | --- |
| 11 | Лаунер Геннадий Альфредович | | Лицо является членом Совета директоров акционерного общества | 08.06.2009 г | --- | --- |
| 12 | Бейрит Константин Александрович | | Лицо является членом Совета директоров акционерного общества | 09.04.2007 г | --- | --- |
| 13 | Лабунь Анатолий Никитович | | 1.Лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа акционерного общества 2. Лицо принадлежит к той же группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество (пп.3 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») 3. Лицо является членом Совета директоров акционерного общества | 09.04.2007 г | --- | --- |
| 14 | Подойникова Лидия Дмитриевна | | Лицо является членом Совета директоров акционерного общества | 09.04.2007 г | --- | --- |
| 15 | Сулейманов Валерий Оруджалиевич | | Лицо является членом Совета директоров акционерного общества | 09.04.2007 г | --- | --- |
| 16 | Татаринов Сергей Михайлович | | 1. Лицо является членом Совета директоров акционерного общества 2. Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 09.04.2007 г | --- | --- |
| 17 | Тыхеев Владимир Леонидович | | Лицо является членом Совета директоров акционерного общества | 09.04.2007 г | --- | --- |
| 18 | Лабунь Людмила Петровна | | Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 09.04.2007 г | --- | --- |
| 19 | Лабунь Игорь Анатольевич | | Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 09.04.2007 г | --- | --- |
| 20 | Лабунь Олег Анатольевич | | Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 09.04.2007 г | --- | --- |
| 21 | Левченко Галина Никитична | | Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 09.04.2007 г | --- | --- |
| 22 | Данильченко Валентина Никитична | | Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 09.04.2007 г | --- | --- |
| 23 | Петров Иван Иванович | | Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 09.04.2007 г | --- | --- |
| 24 | Нургалеев Хасан Нурмахметович | | Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 09.04.2007 г | --- | --- |
| 25 | Протопопова Елена Анатольевна | | Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 01.12.2009 г | --- | --- |
| 26 | Гразион Игорь Владимирович | | Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 15.05.2008 г | --- | --- |
| 27 | Письменный Владимир Леонидович | | Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 14.05.2008 г | --- | --- |
| 28 | Абдыгулов Руслан Анылбекович | | Лицо входит в группу с одним и тем же лицом (пп.14 п.1 ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») | 14.05.2008 г | | |