Приказ 26. 12. 2007 г. №11 г. Алдан Об утверждении Положения об учётной политике в целях бухгалтерского учёта и налогообложения по ОАО «Селигдар» на 2008 год
| Вид материала | Отчет |
| 4.1.7 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) Итого по строке 240 Наименование контрагента |
- Приказом Минфина России от 12. 2010 г. №157н Далее по тексту инструкция, 451.98kb.
- Приказ об утверждении Положения об учетной политике для целей налогообложения на 2009, 387kb.
- Приказом Минфина России от 9 декабря 1998г. №60н, а также в соответствии с иными положениями, 98.68kb.
- Положение об учётной политике для целей бухгалтерского учёта в ОАО «Инженерный центр, 3986.21kb.
- Положение Учетная политика для целей бухгалтерского учета ОАО «Махачкалинский домостроительный, 1381.2kb.
- Открытое акционерное общество «липецкэнергоремонт», 293.91kb.
- Приказ от 8 января 1988 г. N 14 об утверждении специализированных (внутриведомственных), 2914.15kb.
- Приказ об учетной политике предприятия для 2008 года от бухсофт , 47.34kb.
- Приказ об утверждении Методических рекомендаций по переходу от Национальных стандартов, 608.49kb.
- Приказ об утверждении Норм признания международных квалификационных сертификатов, 111.38kb.
4.1.7 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)
Дебиторская задолженность на начало и конец отчетного периода имеет следующую структуру:
(тыс. руб.)
Счет | Наименование | Сальдо на: | |
| 31.12.2010 | 01.01.2010 | ||
| 60 | Авансы, выданные поставщикам | 202 102 | 275 296 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 632 706 | 274 292 |
| 62 | в т.ч. предприятия группы | 625 586 | 263 617 |
| 68 | Налоги и сборы | 93 757 | 45 843 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 3 377 | 3 847 |
| 76 | % по выданным займам | 22 800 | 63 050 |
| 76 | Беспроцентные займы | 1 411 724 | 721 990 |
| 76 | Авансирование по договорам комиссии | 401 179 | 638 099 |
| 76 | Задолженность по ц/б | 138 070 | 106 000 |
| 76 | Оплата по предварительному договору | | 245 707 |
| 76 | Участие в долевом строительстве | 72 000 | 72 000 |
| 76 | Прочие дебиторы и кредиторы | 17 969 | 5 845 |
| Итого по строке 240: | 2 995 684 | 2 451 969 | |
Долгосрочная задолженность по состоянию на отчетную дату отсутствует.
Основные причины изменения величины дебиторской задолженности:
- увеличение суммы задолженности покупателей- предприятий группы на 361 969 тыс. руб.;
- увеличение суммы выданных беспроцентных займов предприятиям группы на 689 734 тыс. руб.;
Задолженность сторонних покупателей и заказчиков на отчетную дату составила 7 120 тыс. руб. и снизилась 3 555 тыс. руб.
Резерв по сомнительным долгам не создавался.
Перечень поставщиков , имеющих по состоянию на начало и конец отчетного периода наибольшую задолженность, приведен в таблице ниже.
(тыс. руб.)
| Наименование контрагента | Назначение платежа и дата оплаты | Сумма | Дата |
| П.И. Листиков | Предоплата за ГСМ | 54 432 | 01.07.09 |
| ЗАО Майнинг Союшнс | Предоплата за буровое оборудование | 28 775 | 29.12.10 |
| ФГУ «УранГео» | Предоплата за буровое оборудование | 9 763 | 15.12.10 |
| ОАО «ДизельэкспрессСервис» | Предоплата за запасные части | 5 003 | 30.12.2010 |
| ООО ТД «Пегас» | Предоплата за запасные части | 4 255 | 27.12.10 |
| ООО «ДизельТрейд» | Предоплата за запасные части | 2 162 | 29.12.10 |
| ПК фирма «Мухтоловская» | Предоплата за спецодежду | 2 085 | 30.12.10 |
| ООО «Наш профиль» | Предоплата за металл | 2 201 | 29.12.10 |
В основном задолженность поставщиков на отчетную дату обусловлена выдачей в конце года авансов по материалам для подготовки к следующем сезону. Авансирование поставщиков по состоянию на 01.01.2011 составило 202 102 тыс. руб. и снизилось на 73 194 тыс. руб. по сравнению с прошлым годом. .
Задолженность по выданным беспроцентным займам выросла в результате реализации Обществом инвестиционных проектов в дочерних компаниях.
Оборот по реализации товаров работ и услуг покупателям сторонним организациям в общем объеме реализации незначителен.
Анализ оборачиваемости запасов и авансов
| № | Показатель | Отчетный год | Пред. год | Изменение |
| 1 | Материальные затраты в себестоимости продукции | 442 642 | 411 687 | 30 995 |
| 2 | Запасы на начало периода | 227 514 | 257 150 | - 29 363 |
| 3 | Запасы на конец периода | 236 763 | 227 514 | 9 249 |
| 4 | Средняя величина запасов | 232 139 | 242 332 | - 10 193 |
| 5. | Авансы выданные на начало года | 275 196 | 394 313 | -119 117 |
| 6 | Авансы выданные на конец года | 202 102 | 275 196 | - 73 094 |
| 7 | Средняя величина авансов | 238 649 | 334 754 | - 96 105 |
| 8 | К оборачиваемости запасов (раз) стр. 1/ стр. 4 | 1,9 | 1,7 | 0,2 |
| 9. | К оборачиваемости авансов (раз) стр. 4 / стр. 7 | 0,97 | 0,72 | 0,25 |
| 10. | Период оборота запасов (дн) 365*стр. 4/стр.1 | 191 | 215 | - 24 |
| 11 | Период оборота авансов (дн) 365*стр. 7/стр.1 | 196 | 296 | - 100 |
За отчетный год показатели оборачиваемости запасов и авансов поставщикам улучшились. В то же время данные показатели остаются на низком уровне в первую очередь по причине сезонного характера производства.