1. История развития сберегательного дела. Экономическая природа сбережений

Вид материала

Реферат

Содержание 2.4 Анализ форм и видов сбережений населения в структуре 3 Проблемы и перспективы развития сбережений в современных условиях Процентная политика в системе сбережения населения 3.3 Новые акценты в системе вкладных операций

Подобный материал:

• Задачи курса уметь обобщать и систематизировать исторические сведения о развитии горного, 36.94kb.
• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
• Врассказе «Краткая история парикмахерского дела», 191.64kb.
• Теория и история финансовых кризисов в России 08. 00. 01 экономическая теория (экономическая, 450.88kb.
• Экономическая история, 174.54kb.
• Содержание введение Экономическая психология доходов и сбережений, 257.26kb.
• «сохранение и увеличение денежных сбережений населения – важнейшая задача банковской, 99.69kb.
• Составитель и технический редактор: Тимофеева, 214.55kb.
• Экономическая социология этапы развития социальной и экономической теории, 1503.3kb.
• Программа развития трансъевропейских сетей. 10. Основные показатели, характеризующие, 102.53kb.

2.4 Анализ форм и видов сбережений населения в структуре

Устойчивость работы АСБ «Беларусбанк» является гарантией сохранности средств граждан. Депозитный портфель по вкладам физических лиц в национальной валюте на 1.01.2003г. и 1.01.2004 показаны в таблице 1,2 (Приложение А,Б).

Структура вкладов населения по количеству счетов на 1.01.2003г. (%) показана на рис. 3 (см. Приложение В). Структура вкладов населения на 1.01.2003г. (%) рис. 4 (см. Приложение Г). Структура вкладов населения по количеству счетов на 1.01.2004г.показана на рисунке 5 (см. Приложение Д).

Структура вкладов населения на 1.01.2004г.(%) на рис. 6 (см. Приложение Е). Депозитный портфель на 01.01.2003 и 01.01.2004 года показаны в приложении Д и Е.

Как видно из таблицы 1 и рис.3 и 4, наибольший удельный вес в общем количестве вкладов на 1.01.2003г. занимают срочные вклады (53,9%), из них большую долю составляют срочные вклады на 1 год и более (33,9%) и компенсационные вклады (60,5%). Срочные вклады со сроком хранения 95 дней составляют 3,06% в общем количестве срочных вкладов, однако в общей сумме вкладов они лидируют (74,2%). Причём по этому виду вкладов происходило увеличение процентной ставки, соответственно, увеличивалось количество и сумма вклада. Вклады сроком хранения 1 год и более составляют в общем количестве срочных вкладов 33,9%, а в общей сумме срочных вкладов -5,5%. Срочные вклады сроком хранения 35 дней составляют 0,02% от общего количества срочных вкладов, и 0,8% от общей суммы остатка по срочным вкладам.

На 1.01.2004г. (таблица 2,3 (см. Приложения М,Н) и рис.5 и 6) по сравнению с прошлым периодом произошло увеличение количества вкладов до востребования. Они составили 47,6% от общего количества вкладов. Однако остаток по этим вкладам уменьшился и составил 54,35% от общего остатка вкладов. Количество срочных вкладов сократилось и составило 52,4%. Однако остаток по этим вкладам увеличился на 3,7%. Среди вкладов до востребования по прежнему лидируют непосредственно вклады до востребования и по количеству и по остатку вкладов (76% и 67% соответственно). Возможно уменьшение количества и остатка этих вкладов в относительном выражении произошло из-за введения пенсионных вкладов. Пенсионные вклады в общем количестве вкладов до востребования составили 5,5%, а в общей сумме остатка вкладов до востребования –29,38%. Количество неподвижных вкладов не изменилось, хотя уменьшился остаток по этим вкладам. Количество срочных вкладов возросло незначительно из-за уменьшения числа срочных вкладов на 1 месяц, на 95 и 35 дней, срочных на 1 год и более, компенсационных (они составили 45,7%). Увеличилось количество срочных вкладов со сроком хранения более года. Они составили 3,7%, а в общем остатке срочных вкладов –33,5%.

На 1.01.2003г. во вкладах до востребования лидируют по количеству открытых счетов непосредственно вклады до востребования (80,8%), а по остатку вкладов они составляют 93,4%. Неподвижные вклады составляют 17,46% в общей численности вкладов до востребования. Однако их остаток занимает незначительную долю в общем остатке вкладов до востребования.

Структура вкладов населения в иностранной валюте по количеству счетов на 1.01.2003г. (%) показана на рисунке 9, 10 (Приложение И, К). Структура вкладов населения в иностранной валюте по количеству вкладов на 1.01.2004г. (%) показана на рис. 11,12 (см. Приложение И, К)

Вклады в иностранной валюте (таблицы 3,4,5 (см. приложения Н,О,П) рис.9,10,11,12) по состоянию на 1.01.2004г. от общего количества вкладов составляют 0,57%, что на 0,23% больше, чем в прошлом периоде, а по остатку вкладов произошло значительное увеличение (на 20%). Причём среди вкладов в иностранной валюте преобладают срочные на 12 месяцев. Накопительные на 36 месяцев составили 8% от общего количества срочных вкладов, что вдвое больше, чем в прошлом периоде. Срочные вклады на 6 месяцев на 1.01.2003г. составили 12,2%, но в 2004г. их количество уменьшилось и составило 4,8% от общего количества срочных вкладов в иностранной валюте. Произошло снижение доли срочных вкладов на 12 месяцев за счёт увеличения количества других вкладов.

Увеличение количества вкладов в иностранной валюте связано с относительной устойчивостью иностранных валют по сравнению с национальной валютой, а также с Декретом Президента №4 от 20.04.98г., который гарантирует сохранность средств физических лиц в иностранной валюте, находящихся на счетах и во вкладах в банках Республики Беларусь.

Среди вкладов в иностранной валюте преобладают вклады в долларах США. На 1.01.2003г. они составляли 90,4% в общем количестве вкладов и 98,2% от общего остатка вкладов. На 1.01.2004г. произошло увеличение на 3% количества вкладов и на 0,4% остатка этих вкладов.

Установленные по вкладам процентные ставки обусловили рост средневзвешенной процентной ставки, в то время как фактическая доходность по вложениям банка в иностранной валюте осталась на прежнем уровне. В связи с этим было принято решение о списании процентной ставки по вкладам. Это позволило снизить процентную стоимость обслуживания валютных вкладов.

Увеличение остатков вкладов в иностранной валюте в эквиваленте связано с многократным повышением курсов иностранных валют.

Что касается сберегательных сертификатов и чеков физических лиц следует отметить, что количество сберегательных сертификатов и их остаток не изменились на 1.01.2004г. по сравнению с прошлым периодом. В расчётах населения на 1.01.2003г. лидировали чековые книжки. На 1.01.2004г. их доля немного уменьшилась, больше стали использоваться расчётные чеки и чековые депозиты.

Средний размер вклада характеризует достигнутый уровень сбережений. Его рассчитывают путём деления суммы остатка вклада на количество лицевых счетов (таблица 5,6, см. Приложение П,Р). Для всестороннего изучения этого показателя нужно использовать различные статистические методы, например, индексный метод. Последний позволяет дать общую оценку изменению этого явления, определить влияние отдельных факторов на его прирост.

L= B/N,

где l – средний размер вклада

B – сумма вклада

N – количество вкладов.

Общие индексы среднего размера вклада

1)Индекс переменного состава Jlвкл. = 17,09 / 3,54 = 4,83

2)Индекс постоянного состава Jl = l1d1 / l0d1

Jl = 17,09 / 2,0  0,4736 + 1,3  0,5205 + 7  0,00047 + 608,10,0054 = 3,48

3)Индекс влияния структуры Jстр.= l0d1 / l0d0

Jстр. = 4,91 / 2,0  0,459 + 1,3  0,5375 + 7  0,0003 + 608,10,003 = 1,43

Абсолютный прирост среднего размера вклада

L1 = l1 - l0 = 17,09 - 3,54 = 13,55 т.р.,

в том числе за счёт изменения 

а)Индивидуальных уровней вкладов l1 = l1d1 - l0d1 =

= 17,09 – 4,91 = 12,18 т.р.

б)Удельного веса числа вкладов с различным уровнем вклада

lстр. = l0d1 - l0d0 = 4,91 -3,54 = 1,37т.р.

Таким образом, средний размер вклада по филиалу составил 13,55 тыс.руб. Этот прирост произошёл в основном из-за увеличения индивидуальных уровней вкладов по каждому виду вкладов. Доля вкладов в национальной валюте на 1.01.2004г. уменьшилась по сравнению с 2003г. в относительном выражении из-за сокращения доли срочных вкладов в общей сумме вкладов. Это сокращение произошло из-за незначительного прироста срочных вкладов на 108 единиц. Количество вкладов до востребования увеличилось в абсолютной сумме на 9026 единиц.

Абсолютный прирост суммы остатка вклада обусловлен изменением следующих факторов

1)Среднего размера вклада Bl = (l1-l0)N1 = (17,09-3,54)  307270 = 4163508,5 т.р.,

в т.ч. за счёт

а)Прироста уровней вклада Bl = (l1d1-l0d1)N1= (17,09 – 4,91)  307270 = 3742548,6 т.р.

б)Изменение структуры вкладов

Bстр.= (l0d1 - l0d0)N1 = (4,91 – 3,54)  307270 = 3742548,6 т.р.

2)Количество вкладов

Br = (N1 - N0)  l0 = (307270 – 297369)  3,54 = 35049,54 т.р.

Общий абсолютный прирост суммы остатка вкладов равен 4199922т.р.

При общем приросте суммы остатка вкладов, равном 4199922 т.р., 4163508,5 т.р. или 99,1% было вызвано приростом среднего остатка вклада  35049,54 т.р. или 0,9% - приростом количества вкладов.

Для характеристики эффективности операций по приёму и выдаче вкладов используют показатели прилива и оседания вкладов.

Кприл. = прилива вкладов/Вн.п. = 4199922/1051412,4 = 3,99

Кприл.нац.в. = 869486,6/477358,5 =1,82

Кприл.ин.в. = 3330435,4/574053,9 = 5,8

На основании проведённого анализа можно сделать вывод о том, что филиал проводит работу по привлечению потенциальных вкладчиков. Для этой цели они используют различные рекламные проспекты, объявления о приёме средств на новые виды вкладов праздничный, пенсионные, жилищный займ. Благодаря этому увеличивается сумма сбережений населения, которую банк использует для осуществления активных операций. А население, в свою очередь, получает доход от предоставленных банку сбережений.


3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СБЕРЕЖЕНИЙ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ


3.1 Сбережения граждан и инвестиционный потенциал экономики страны


Сбережения представляют собой определённую форму ценовых отношений в обществе, которые в свою очередь, являются следствием развития производственных отношений. Деньги, не потраченные на потребление- это сбережённые деньги. А.Маршалл в работе «Принципы экономической науки» даёт определение деньгам как капиталу, представляющему собой «часть богатства человека, которую он выделяет на получение дохода в форме денег, или, ещё более широко, на приобретательство». То есть домашние хозяйства с накоплениями совершают определённые действия: покупка драгоценных камней и металлов; покупка имущества и вещей, имеющих небольшой, но постоянный спрос; покупка иностранной валюты; хранение национальной валюты дома в виде наличных денежных знаков; хранение национальной валюты в банке в виде безналичных денежных средств. Основными в настоящее время являются банковские вклады, иностранная валюта, наличные денежные средства на «руках».

Не денежные способы накопления сбережений требуют от граждан приобретения специальных знаний, чтобы успешно и постоянно проводить с этими ценностями операции, направленные на получение дохода. Денежные способы накопления сбережений не требуют, чтобы собственники совершали постоянные операции со своими деньгами. Денежные формы сбережений более доступны желающим производить сбережения. При этом необходимо отметить, что сбережения граждан «на руках» не дают дополнительного приращения накопленного капитала. В связи с этим вклады в банки, а также приобретение ценных бумаг являются наиболее привлекательными для владельцев сберегаемых денег ввиду возможности получить дополнительный доход.

Риск потери денежных средств, помещаемых в банк, для вкладчика всё же остаётся, так как он зависит от множества рисковых факторов банковской деятельности. Выделяют три основных типа рисков, которые наиболее тесно связаны с риском потери банком сбережений вкладчиков: инфляционные риски, кредитные, политические риски. Инфляционные риски связаны с инфляционным обесценением денег из-за превышения темпа роста цен над выплачиваемыми по вкладу процентами. Кредитные риски которые свойственны всякому необеспеченному кредиту, возникают из-за необеспеченности вкладной операции. Политические риски связаны с возможностью принятия государством конфискационных или ограниченных мер в отношении вкладчиков. Таким образом, инфляционные и политические риски являются внешними по отношению к банковской системе и оказывают равномерное воздействие на банки. Кредитные риски являются внутренним проявлением деятельности банка, поэтому риск лишиться денежных средств, помещённых во вклад, для вкладчика может быть различным и зависит от правильности выбора банка. Представление вкладчика о банке как о безопасном месте хранения сбережений зависит, прежде всего, от общественного мнения о надёжности вложении сбережений в тот или иной банк. С одной стороны, граждане имеют постоянную потребность размещать временно свободные денежные средства в различные формы сбережений. А с другой стороны, общество заинтересовано в том, чтобы временно свободные денежные средства граждан были вовлечены в экономику и эффективно использовались в процессе производства материальных благ. Успешное решение этой задачи для любого государства, в первую очередь, определяется объёмом накопленных сбережений гражданами, во вторую - зависит от эффективности их использования.

Создание благоприятных условий вовлечения средств граждан в экономику, через кредитный механизм банков, является для государства основной задачей в этом направлении на современном этапе развития.


3 .2 Процентная политика в системе сбережения населения


Регулирование сберегательной деятельности населения осуществляется с помощью применения начисляемых процентов по вкладам. Они выступают серьёзным стимулом при выборе формы хранения денежных средств. Построение гибкой и привлекательной для вкладчика процентной политики может обеспечить максимальное вовлечение денежных средств населения во вклады.

Коммерческие банки устанавливают более высокие проценты по вкладам частных лиц. Конкуренция за денежные ресурсы приводит к оттоку денежных средств в те банки, где более высокие проценты.

В данных условиях АСБ «Беларусбанк» использует различные способы аккумуляции средств, включая и процентную политику. Сейчас широко используется механизм индексации вкладов населения. Механизм индексации выступает как социально-экономическая защита вкладчиков. В условиях инфляции низкие процентные ставки не покрывают обесценение сбережений населения. Процент отражает отношение между кредитором и заёмщиком. Он выступает в форме определённой процентной ставки. При анализе процентов за кредит выявляются три выполняемые им функции: воздействие на результаты деятельности, воздействие на размер кредитных вложений, обеспечение доходов банка. При использовании сбережений как кредитных ресурсов они направляются в основном в сферу производства. За предоставляемый кредит взимается процент. Он выступает в виде платы за пользование заёмными средствами. За счёт ссудного процента выплачивается и процент по вкладам населения, возмещаются затраты на содержание аппарата, образуется прибыль кредитного учреждения, выдавшего кредит.

В процессе оборота часть национального дохода будет перераспределяться через кредитную систему для уплаты процентов вкладчикам. Сбережения населения образуются отчасти за счёт сложившихся потребностей к накоплению. Склонность к сбережениям появляется при выгодных условиях и удобстве хранения денежных средств. Часть национального дохода в виде заработной платы может быть перераспределена из сферы личного потребления в сферу накопления. Отсюда можно сделать вывод, что при стимулировании процентом накопления достигается перераспределение части национального дохода.

Государство использует процент для аккумуляции временно свободных денежных средств общества. Реализуется она путём установления определённых процентных ставок, которые регулируются спросом на кредитные ресурсы. Возрастание спроса приводит к повышению уровня ссудного процента. При повышении потребностей производства в заёмных средствах увеличивается и процент по вкладам. Повышение процента по вкладам может проводиться и в зависимости от конкретной экономической ситуации. Если на потребительском рынке существует дефицит, он может быть ослаблен за счёт стимулирования накопления населением денежных средств. В процессе стимулирования при повышении процентных ставок достигается и применение в структуре вкладов в сторону увеличения доли срочных вкладов.

Таким образом, со стороны государства возможно регулирование структуры вкладов и притока денежных средств в те или иные вложения разного целевого назначения в соответствии со спросом на кредитные ресурсы. При этом выделяется немаловажная функция процентов - возможность соизмерять ценность настоящих и будущих благ. Наличие дифференцированной шкалы процентных ставок, разных форм вложения денежных средств способствует развитию кредитной системы государства. В рыночных условиях у вкладчика имеется широкий выбор для размещения денежных средств. Однако в определённый момент возрастает стоимость вложенных средств посредством выплаты процентов. Это создаёт условия для расширения потребления. Инфляционные процессы обесценивают денежные средства, поэтому в Республике Беларусь данная функция представлена в деформированном виде. Процент помогает снизить это обесценение, и у вкладчика появляется возможность выбора предпочтений. Процент должен содействовать росту стоимости вложенных средств. В условиях инфляции процент компенсирует потерю средств.

Процентная политика является одним из определяющих и в то же время непрочных механизмов в регулировании сберегательной деятельности. Можно выделить следующие факторы, влияющие на процент: спрос и предложение на кредитные ресурсы, сроки хранения вкладов, сумма депозита, темпы инфляции и т.д. Во всех странах этот процесс регулируется государством. В странах с рыночной экономикой банки сами свободно устанавливают процент. Государство проводит косвенное регулирование, в частности, путём учётной ставки, количеством ограничений налогообложения доходов по процентам. В странах Восточной Европы государство использует политику регулирования процентных ставок, как по кредитам, так и по вкладам на основе назначения учётной ставки по кредитам, предоставляемых коммерческим банком. В наших условиях процент выполняет страховую роль. Порядок установления процентов в настоящее время не соответствует отношению спроса и предложения. Процент не принимает во внимание инфляционные процессы.

Вклады населения занимают значительное место в общем объёме привлечённых кредитных ресурсов. Следовательно, всякое изменение процентов, выплачиваемых по вкладу, приводит к изменению стоимости кредита. Если спрос на кредит увеличивается, то идёт повышение процентов по активным операциям. Собственно, кредитные ресурсы требуют накопления, что приводит к повышению процентов по пассивным операциям.

Эффективная процентная политика АСБ «Беларусбанк» должна строится на следующих основных принципах: достижение оптимального привлечения средств во вклады, обеспечение социально-экономической защищённости вкладчиков. Чтобы этого достигнуть, необходимо принять ряд комплексных мер.

Реальная процентная ставка должна состоять из собственно процента, который обеспечивает приращение стоимости вложенной суммы, и инфляционного коэффициента, обеспечивающего сохранение реальной стоимости вложений. Должны приниматься в расчёт рост и дифференциация доходов населения.

Выявленная сущность процента, его функции, факторы, влияющие на процентные ставки, позволяют сформулировать основные принципы формирования процентной политики.

Уровень процента должен находится в зависимости от состояния спроса на кредитные ресурсы. Повышение спроса должно определять повышение процентных ставок по активным операциям.

Процентная ставка должна быть связана со сроком хранения средств, а по кредитным операциям - со сроком предоставления кредита. Очевидно, что целью данного увязывания является привлечение средств населения на более длительные сроки. Продолжительное изъятие средств обуславливает необходимость установления более высоких процентов.

Процентные ставки по активным операциям должны быть больше процентных ставок по пассивным операциям. Размер процентных ставок должен учитывать необходимость обеспечения рентабельности банковской деятельности.

Установление льгот для определённых групп населения. Данное положение исходит из принципа социальной дифференциации процента по вкладам.

К сожалению, в настоящее время нет реальных экономических условий для реализации всех принципов, но соблюдение некоторых из них становится объективно необходимым.

На сегодняшний день компенсировать инфляционное обесценение всех вкладов невозможно. Ресурсы для краткосрочного кредитования формируются в значительной мере из средств, аккумулированных АСБ «Беларусбанк». Это приведёт к чрезмерному удорожанию кредитов для всех производителей. Удорожание кредита отразится на цене выпускаемой продукции и на заработной плате работников предприятий. В конечном итоге это обусловливает повышение цен и сокращение фондов оплаты труда, что приведёт к усилению инфляции. Поэтому следует корректировать на инфляцию отдельные виды вкладов. В данном случае доход по вкладу должен состоять из платы за предоставленные денежные средства и компенсации за инфляционное обесценение денег. Перед Банком стоит задача превратить процент в средство управления сберегательным процессом, найти дополнительные каналы привлечения сбережений. Это может быть создание надёжной системы гарантий вложений путём страхования вкладов по концентрическому принципу, когда частное страхование перекрывается общегосударственным. Так же использование эффективной системы налогообложения физических лиц, размещающих средства на депозитные счета (стабильное налогообложение на 5 и более лет на основании низких ставок).


3.3 Новые акценты в системе вкладных операций


Повышение эффективности сбережений требует проведения ряда мероприятий. Данные мероприятия могут охватывать общие цели социально-экономической политики, структуру и систему хозяйственных связей. Всемерно должно развиваться предложение товаров и услуг. Важную роль здесь играют учреждения АСБ «Беларусбанк», которые аккумулируются денежные средства населения. Значительная доля сбережений сейчас находится в наличном виде. На современном этапе задача состоит в том, чтобы деньги вложить в те отрасли, которые смогут дать быструю отдачу, смогут покрыть дефицит нужных товаров, принесут высокий процент рентабельности. От надёжности и выгодности форм сбережений, их многообразии зависит активизация сберегательного процесса.

В условиях инфляции преобладает тенденция «бегства» от бумажных денег. Она выражается в покупке населением «ненужных» товаров. Такое поведение граждан увеличивает денежную несбалансированность. АСБ «Беларусбанк» обязан принять в этой ситуации меры, направленные на смещение ценностных ориентиров населения, чтобы усилить мотивацию сбережений. Необходим дифференцированный подход банковской системы к нуждам и проблемам всех слоёв населения.

Работа в данном направлении должна учитывать социальную структуру вкладчиков и тенденции её развития, психологическое предпочтение тех или иных форм накопления, привязанности определённых возрастных групп к сохранению денег на счетах по вкладам.

Надо переходить к новым формам классификации сбережений по экономическим и социально-психологическим признакам. Дальнейшим шагом в этом направлении должно быть практическое воплощение этой классификации.

Следует обратить внимание на целевые вклады. В условиях инфляции, обращение денег в материальные ценности и нематериальные формы богатства они могут играть важную роль в поиске населением ликвидных способов помещения сбережений. В такой ситуации граждане расходуют деньги на приобретение средств, постройку объектов, стоимость которых возрастает. Стихийность использования денег на приобретение товаров долгосрочного пользования ликвидируется предоставлением жилищных вкладов. Это направление является прямым способом реализации сбережений с учётом мотива накопления на приобретение жилья. Спрос на такие объекты имеет тенденцию ускоренного роста.

В настоящее время проходит приватизация жилья. Так как население заинтересовано в накоплении средств на такую цель, то возможна организация вклада в Банке на покупку квартиры. Владельцам указанных сбережений даётся возможность получения ссуды.

Другая группа новых видов вкладов - целевые товарные вклады. Особенностью целевого накопления является отсутствие процентов. Банку может предоставляться право реализации товаров. Для этого ему необходимо приобрести товарные фонды. Однако необходимо осторожно относиться к данному виду вкладов, чтобы избежать потерю доверия населения к банковской системе.

Депозитарная политика всё больше приобретает социальный уклон. Банк проявляет стремление к стимулированию аккумуляции сбережений различных социальных групп. К новому виду вкладов можно отнести пенсионный вклад с начислением повышенных процентов.

Важным вопросом развития кредитной и сберегательной системы можно считать расширение круга операций, выполняемых по сберегательным счетам вкладчиков.

В АСБ «Беларусбанк» возможно создание специальных вкладов, которые совмещали бы функции сберегательного и страхового счёта. Отличие специального вклада от пенсионного состоит в наличии страхового договора. Как и при классической страховке в случае наступления страхового случая вкладчику должна выплачиваться предусмотренная договором сумма. Если же страховой случай не произошёл, банк возвращает вложенную сумму с начисленными процентами.

Целесообразно также развитие контрактного сбережения. В условиях инфляции с их помощью возможна максимальная аккумуляция средств на длительный срок. Договорные вклады могут вводиться как для различных возрастных, так и социальных групп. Договорной вклад можно рассматривать как сбережения с уведомлением о сроке изъятия и установлением фиксированных сроков не востребования денежных средств. Если вклад изымается до оговоренного срока, по нему не выплачиваются проценты.

За рубежом получила распространение марочная форма сбережений. Внедрение подобных сбережений осуществляется с помощью выпуска сберегательных марок разных достоинств. Марки могут свободно продаваться в розницу АСБ «Беларусбанк», другими торговыми предприятиями. После приобретения марки она наклеивается на специальную карточку, которая распространяется Банком. Карточка заполняется и сдаётся в учреждение Банка, где на её сумму открывается лицевой счёт. Особенность этой формы вклада состоит в том, что все последующие вклады осуществляются аналогичным путём.

Банк может предоставлять различные виды займов. По форме организации они могут отличаться, например, заем одной суммой, с погашением долями, по фиксированной или плавающей процентной ставке. Облигациями можно заменять краткосрочные обязательства, срок платежа по которым истёк. Имеет смысл использовать и натуральные формы займов, например, земельного. Земельный заем призван обеспечить возврат средств держателям займа в виде аренды земельного участка с правом свободного пользования и возможностью наследования.

Формой государственного займа является и жилищный заем. Экономической предпосылкой для роста популярности этого вида займа являются такие факторы, как растущий спрос на землю, недостаточная обеспеченность населения жильём. Жилищный заем предоставляется работникам организаций на строительство (реконструкцию, приобретение) жилых помещений. Между организацией и банком составляется договор на перечисление необходимых сумм на счета. Открытие счетов «Жилищный заем» осуществляется на основании договора спецсчёта «Займ» между банком и физическим лицом. В банке находятся списки граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий. Срок хранения средств не ограничен. Зачисление средств производится только в безналичной форме.

Таким образом, развитие сберегательного дела, улучшение методов работы по обслуживанию населения способствуют повышению концентрации денежных средств и вовлечение их в финансирование производства. Значительное влияние на уровень денежных сбережений оказывает степень доходности и надёжности вложений в альтернативные формы сбережений, наличие правовых гарантий сохранности и возвратности вкладов в банках, защиты их от обесценения. Немаловажное значение в привлечении средств населения в организованные формы сбережений имеет проводимая банками работа по завоеванию доверия вкладчиков, улучшению качества обслуживания и расширению вида услуг, оказываемых населению.

Вкладчики при принятии решения о размещении собственных средств руководствуются, прежде всего, следующими соображениями:

1)Надёжность банка. Большинство населения считает более надёжным АСБ «Беларусбанк», так как вклады в нём гарантируются государством, и он имеет длительную историю обслуживания населения. Необходимо отметить, что для разных возрастных групп этот критерий имеет разное значение. Так, молодёжь и люди среднего возраста более склонны к риску.

2)Важное значение имеет уровень процентной ставки по вкладам. Причём зависимость прямая: чем стабильнее и надёжнее банк, тем меньше процентная ставка по депозитам, и наоборот, малоизвестные банки предлагают максимально высокие ставки в надежде захватить лидерство за счёт повышенных процентов.

3)Сеть учреждений банка и качество обслуживания клиентов. Разветвлённость сети банковских филиалов в сочетании с высоким уровнем сервиса, затраты времени на обслуживание одного клиента, предоставление возможности пользоваться электронными системами расчётов и платежей, широкий спектр банковских операций и услуг и другие факторы имеют первостепенное значение при выборе клиентом «своего» банка.

В текущем году в связи с намерениями Правительства и Национального банка Республики Беларусь проводить более жёсткую денежно-кредитную политику решения вопросов, связанных с привлечением средств населения в банковской системе, и их эффективное использование становится более актуальным.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ


В бытовом смысле термин «сбережения» используется для обозначения денежных средств, откладываемых населением на будущее. Чаще всего сбережения трактуют как разницу между доходами населения и его текущими расходами, то есть, как ту сумму денежных средств, которая осталась не потребленной в анализируемом периоде. Такой подход к определению сбережений можно считать упрощенным, поскольку он сводится к вычислению арифметической разности, в процессе чего игнорируется экономическая сущность сбережений.

На мой взгляд, наиболее правильным и точным на сегодняшний день является следующее определение: Сбережения – это неиспользуемая на текущие потребительские нужды часть личного дохода, которая помещается в банк или остаётся на руках у населения и накапливается.

Существуют пять основных теорий, дающих объяснение таким эмпирическим результатам.

1. Теория абсолютного дохода Кейнса, выдвинутая им в тридцатые годы, утверждает, что между сбережениями и доходом существует линейная зависимость. Однако теория абсолютного дохода имеет мало подтверждений статистического характера.
   
2. Теория относительного дохода состоит в том, что потребление, а, следовательно, и сбережение, зависит не только от текущего дохода, но и от предшествующего уровня дохода и потребительского поведения.
   
3. Теория перманентного дохода, разработанная в пятидесятые годы Милтоном Фридманом, предполагает, что население принимает решение о потреблении и сбережениях на основании ожидаемого совокупного дохода за все время своей жизни.
   
4. Несколько отличается от теории перманентного дохода теория жизненного цикла, предложенная в пятидесятые годы американскими экономистами Андо и Модильяни. Согласно теории жизненного цикла, индивидуум стремится к максимизации совокупной полезности потребления в течение периода своей жизни при наличии бюджетного ограничения. По данной теории дисконтированная величина всех будущих потоков потребления равна сумме накопленного текущего богатства индивидуума и дисконтированной величины всех будущих доходов.
   
5. Английский экономист Калдор выдвинул гипотезу о социальной природе сбережений. Его теория классов базируется на том, что рабочие, получающие доходы от трудовой деятельности, менее склонны к сбережениям, чем капиталисты, чей доход складывается в основном из процентов и дивидендов.
   

Предпосылками сбережений в Республике Беларусь являются рост потенциального дохода и развитие материально-технической базы общества. Понятие «сбережения» относится к отдельным лицам и их семьям и сосредоточено прежде всего на том, что эти лица (семьи) распоряжаются своими доходами. Не все категории населения способны делать сбережения. Например, часть молодых семей ограничены в средствах. Жильё или какие-либо дорогие предметы длительного пользования ими приобретаются не за собственные средства, а за счёт займов или кредитов банка. В противоположность молодым семьям некоторые пожилые люди тратят больше, чем составляют их доходы. Они могут это делать за счёт сбережений, накопленных на протяжении всей жизни.

Проблема привлечения свободных денежных средств населения - одна из наиболее активных сегодня. Подъём экономики во многом определяют внутренние инвестиции. Задача банков – аккумуляция временно свободных денежных средств населения для их последующего инвестирования в экономику.

В то же время важно подчеркнуть, что и сами банки не имеют надёжной ресурсной базы. Они не могут, в частности, развивать кредитные операции в условиях ограниченности ресурсов. Поэтому проблема разработки и исполнения оптимальной депозитной политики банков является одной из актуальных проблем. Банк должен проводить активную политику, направленную на привлечение средств и использование их в качестве ресурсов. Они должны откликаться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. И, главным стимулом, конечно, является плата по депозитам, размер которой, безусловно, должен быть выше уровня инфляции.

Одной из важнейших задач банка является привлечение неиспользуемых на текущие потребительские нужды свободных денежных средств клиентов. Банки, осуществляя свою деятельность, должны располагать денежными средствами. Их источники образуются в результате проведения пассивных операций банком. То есть пассивные и активные операции (по размещению) взаимосвязаны. Основной формой привлечения средств являются вклады населения. Кроме того, банк осуществляет операции с ценными бумагами (сберегательными сертификатами, облигациями государственного валютного выигрышного займа).

В настоящее время очень важна такая функция банка, как организация безналичных расчётов населения.

Согласно Декрету №4 от 20.04.98г. « О гарантиях сохранности средств физических лиц в иностранной валюте, находящихся на счетах и во вкладах в АСБ «Беларусбанк» и других банках», уполномоченных обслуживать государственные программы, и возврат этих средств с учётом начисляемых по ним процентов в валюте вклада по первому требованию вкладчика. Эти средства возмещаются за счёт средств гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц. Банки гарантируют тайну операций по счетам и вкладам физических лиц в иностранной валюте. Доходы по вкладам не подлежат налогообложению и другим сборам.

Важным направлением деятельности АСБ «Беларусбанк» являются операции с ценными бумагами. К ценным бумагам Банка относятся бумаги, выпускаемые самим банком (акции, облигации, сберегательные и депозитные сертификаты, векселя), и ценные бумаги, которые банк либо принимает на хранение, либо размещает (ГКО, облигации государственного выигрышного валютного займа).

Регулирование сберегательной деятельности населения осуществляется с помощью применения начисляемых процентов по вкладам. Они выступают серьёзным стимулом при выборе формы хранения денежных средств. Построение гибкой и привлекательной для вкладчика процентной политики может обеспечить максимальное вовлечение денежных средств населения во вклады.

Коммерческие банки устанавливают более высокие проценты по вкладам частных лиц. Конкуренция за денежные ресурсы приводит к оттоку денежных средств в те банки, где более высокие проценты.

В данных условиях АСБ «Беларусбанк» использует различные способы аккумуляции средств, включая и процентную политику. Сейчас широко используется механизм индексации вкладов населения.

Эффективная процентная политика АСБ «Беларусбанк» должна строится на следующих основных принципах: достижение оптимального привлечения средств во вклады, обеспечение социально-экономической защищённости вкладчиков.

Чтобы этого достигнуть, необходимо принять ряд комплексных мер:

1. Реальная процентная ставка должна состоять из собственно процента, который обеспечивает приращение стоимости вложенной суммы, и инфляционного коэффициента, обеспечивающего сохранение реальной стоимости вложений.

2. Уровень процента должен находится в зависимости от состояния спроса на кредитные ресурсы. Повышение спроса должно определять повышение процентных ставок по активным операциям.

3. Процентные ставки по активным операциям должны быть больше процентных ставок по пассивным операциям. Размер процентных ставок должен учитывать необходимость обеспечения рентабельности банковской деятельности.

4. Установление льгот для определённых групп населения. Данное положение исходит из принципа социальной дифференциации процента по вкладам.

На сегодняшний день компенсировать инфляционное обесценение всех вкладов невозможно. Ресурсы для краткосрочного кредитования формируются в значительной мере из средств, аккумулированных АСБ «Беларусбанк». Это приведёт к чрезмерному удорожанию кредитов для всех производителей. Удорожание кредита отразится на цене выпускаемой продукции и на заработной плате работников предприятий. В конечном итоге это обусловливает повышение цен и сокращение фондов оплаты труда, что приведёт к усилению инфляции. Поэтому следует корректировать на инфляцию отдельные виды вкладов. В данном случае доход по вкладу должен состоять из платы за предоставленные денежные средства и компенсации за инфляционное обесценение денег. Перед Банком стоит задача превратить процент в средство управления сберегательным процессом, найти дополнительные каналы привлечения сбережений. Это может быть создание надёжной системы гарантий вложений путём страхования вкладов по концентрическому принципу, когда частное страхование перекрывается общегосударственным. Так же использование эффективной системы налогообложения физических лиц, размещающих средства на депозитные счета (стабильное налогообложение на 5 и более лет на основании низких ставок).