Geum.ru

1. История развития сберегательного дела. Экономическая природа сбережений

Вид материалаРеферат

Содержание


2.2 Сравнительный анализ сберегательного дела в республике Беларусь
2.3 Вклады населения в АСБ «Беларусбанк»
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6

2.2 Сравнительный анализ сберегательного дела в республике Беларусь


Основными направлениями денежно–кредитной политики на 2005 год предусмотрен рост объема депозитов населения в размере 1400–1700 млрд. рублей. Исходя из фактически сложившихся остатков привлеченных средств физических лиц по состоянию на 01.01.2005 в сумме 3934,2 млрд. рублей объем привлеченных средств населения на конец 2005 года должен составить 5634,2 млрд.рублей (по верхней границе). Для этого банковская система должна обеспечить за 2005 год темп роста объема привлеченных средств 143,2% (на 3,6 % в среднем за месяц). При этом, задание по привлечению банками денежных средств населения на 2005 год, определенное Основными направлениями денежно–кредитной политики, на 464 млрд.рублей выше установленного Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001 – 2010 годы.

За январь – февраль 2005 г. объем привлеченных денежных средств населения увеличился на 351,7 млрд. рублей, или на 8,9% и по состоянию на 01.03.2005 составил 4285,9 млрд. рублей. При этом объем привлеченных денежных средств физических лиц в белорусских рублях возрос на 297,7 млрд. рублей, или на 12,6%, в иностранной валюте – на 54 млрд. рублей, или на 3,4%.

Доля денежных средств физических лиц в белорусских рублях в общем объеме привлеченных средств населения увеличилась по сравнению с началом года на 2 процентных пункта и составила на 01.03.2005 62 % (на 01.03.2004 – 53,9%)

На сохранение тенденции опережающего роста вкладов в национальной валюте по сравнению с вкладами в иностранной валюте влияет проведение Национальным банком в 2005 году политики поддержания процентных ставок на уровне, способствующем росту сбережений в национальной валюте. Значения средних процентных ставок по новым срочным депозитам населения в белорусских рублях составили: за январь 2005 г. – 17 %, за февраль 2005 г. – 16,7% (индекс потребительских цен за январь–февраль 2005 года сложился на уровне 101,7).

В январе – феврале 2005 г. банки республики активно кредитовали население на финансирование недвижимости и на потребительские цели.

Объем кредитной задолженности физических лиц по сравнению с началом года увеличился на 119,1 млрд. рублей, или на 6,2 % и по состоянию на 01.03.2005 составил 2046,9 млрд. рублей. Удельный вес кредитов, выданных банками республики населению, в общем объеме их кредитных портфелей составляет более 20%.

Кредиты на строительство и приобретение жилья составляют 66,5% кредитной задолженности населения, остальная часть приходится на потребительские кредиты.

Информация о работе банков по привлечению денежных средств населения и расширению спектра розничных банковских услуг в 2004 году

Привлечение денежных средств физических лиц. Одним из условий развития и укрепления банковской системы является увеличение ее ресурсной базы, в том числе за счет привлечения сбережений населения. В связи с этим Основными направлениями денежно–кредитной политики Республики Беларусь на 2004 год перед банками республики была поставлена задача обеспечить прирост депозитов населения не менее чем на 800–1000 млрд. рублей или в 1,6 раза.

Фактически за январь–декабрь 2004 г. объем остатков привлеченных на банковские счета денежных средств населения увеличился на 1526,3 млрд. рублей, или на 63,4 % и составил по состоянию на 01.01.2005 3934,2 млрд. рублей.

Проводимая Национальным банком политика, направленная на поддержание положительной в реальном выражении величины процентных ставок на уровне, способствующем росту сбережений в национальной валюте, в 2004 году обеспечила сохранение тенденции опережающего роста вкладов в национальной валюте по сравнению с вкладами в иностранной валюте. За 2004 г. объем денежных средств населения в белорусских рублях возрос на 1147,6 млрд. рублей, или на 94,6% (на 7,9% в среднем за месяц), в иностранной валюте – на 378,7 млрд. рублей, или на 31,7 % (на 2,6% в среднем за месяц).

Сложившиеся темпы роста объема депозитов населения в белорусских рублях и иностранной валюте повлияли на увеличение доли рублевых средств населения в общем объеме привлеченных денежных средств физических лиц с 50,4 % на 01.01.2004 до 60,0 % по состоянию на 01.01.2005.

По состоянию на 01.01.2005 доля депозитов населения в общем объеме привлеченных банками денежных средств населения составляет 98,8%, в том числе срочных депозитов – 82,6 %. Доля ценных бумаг, как форма привлечения сбережений граждан, остается незначительной.

В 2004 году два крупных банка республики АСБ "Беларусбанк" и ОАО "Белагропромбанк" работали с таким инструментом привлечения сбережений, как выпуск сберегательных сертификатов. Особенностью этого инструмента привлечения является оформление вклада с выдачей ценной бумаги, при этом в соответствии со статьей 197 Банковского кодекса Республики Беларусь срок обращения и процентная ставка сертификата устанавливаются эмитентом при выписке сертификата и не могут быть изменены в течение срока обращения этого сертификата. Удельный вес денежных средств населения, привлеченных посредством выпуска сберегательных сертификатов на 01.01.2004 составлял 1,5%, на 01.01.2005 – 0,2%. На снижение привлекательности размещения денежных средств путем оформления сберегательных сертификатов к концу 2004 года повлияло предложение банками новых видов срочных вкладов (депозитов) на аналогичные сроки с фиксированной процентной ставкой. Например, вклады "Калядны" (4 месяца, 19% годовых, фиксированная ставка), "Рождественский" (65 дней, 19% годовых, фиксированная ставка", "Праздничный" (65 дней, 19 % годовых, ставка фиксированная), "Новогодний" (35 дней, 22 % годовых, фиксированная ставка). Это в свою очередь стало возможно в связи с объявленным намерением Национального банка по сохранению до конца 2004 года установленного с 20.09.2004 значения ставки рефинансирования Национального банка на неизменном уровне (17%).

Средства физических лиц – нерезидентов в общем объеме привлеченных банками средств населения составляют незначительную часть. Их удельный вес по состоянию на 01.01.2005 составил 1,0% (на 01.01.2004 – 1,4%).

Основная часть привлеченных средств населения сосредоточена в АСБ "Беларусбанк" – более 60%. На долю ОАО "Белагропромбанк" приходится 10% от общереспубликанского объема, ОАО "Белпромстройбанк" – 8,7%, ОАО "Белинвестбанк" – 7%, ОАО "Белвнешэкономбанк" – 4,5%, "Приорбанк" ОАО – 3,9%.

В разрезе областей основная часть привлеченных средств населения сконцентрирована традиционно в столичном регионе.

Для населения при принятии решения о размещении временно свободных денежных средств на банковские счета определяющую роль играет предлагаемый уровень процентного вознаграждения. За январь – декабрь 2004г. значение средней процентной ставки по вновь привлеченным срочным депозитам физических лиц в белорусских рублях постепенно снизилось на 8,2 процентных пункта: с 25,2 % (за январь) до 17% (за декабрь).

При этом, в целях недопущения оттока средств населения снижение процентных ставок по рублевым депозитам банки компенсируют внедрением новых видов вкладов на привлекательных для вкладчиков условиях. К таким условиям относятся: автоматическая пролонгация вклада при невостребовании с увеличением процентной ставки на 0,2 – 1 процентный пункт в зависимости от срока вклада; ступенчатое снижение доходности при досрочном востребовании вклада; возможность пополнения вклада или отзыва его части в течение определенного периода или всего срока действия договора и др. условия.

Кроме того, на процесс привлечения денежных средств населения в банковскую систему оказывает определенное влияние сезонный фактор. Так, на диаграмме 4 показано снижение темпа прироста объема остатков денежных средств населения в августе 2004 г. Это объясняется уменьшением склонности населения к сбережениям в связи с увеличением расходов, обусловленных окончанием сезона отпусков, подготовкой к новому учебному году, в том числе оплатой обучения в средних специальных и высших учебных заведениях, заготовительным сезоном. Следует отметить значительное по сравнению со среднемесячным темпом роста (5,3%) увеличение объема средств населения за декабрь (на 8,1%). Увеличение склонности населения к сбережениям в этот период связано с повышением заработной платы в соответствии с принимаемыми решениями правительства, а также увеличением банками уровня доходности по вновь привлекаемым рублевым депозитам физических лиц в декабре (по вкладам на срок 35 дней предлагалось до 22 % годовых, на срок 2–4 месяца – до 19% годовых).

В среднем на одного жителя республики на начало 2004 года приходилось 244,5 тыс. рублей сбережений (в долларовом эквиваленте – 113,4 доллара США), размещенных в банках, а на 01.01.2005 этот показатель составил 401,4 тыс. рублей (в долларовом эквиваленте – около 185 долларов США).

Республика Беларусь сравнима по этому показателю с Украиной, но отстает от Российской Федерации. По последним данным в Украине (на 01.10.2004) на душу населения приходилось 170 долларов США денежных сбережений, размещенных в банках, в Российской Федерации (на 01.11.2004) – 463,2 доллара США.

Кредитование населения. В республике растёт спрос физических лиц на кредиты на финансирование недвижимости и на потребительские цели.

Объем кредитной задолженности физических лиц по сравнению с началом года увеличился на 924,6 млрд. рублей, или в 1,9 раза и по состоянию на 01.01.2005 составил 1927,7 млрд. рублей. Удельный вес кредитов, выданных банками республики населению в общем объеме их кредитных портфелей составляет более 20%.

Основную часть кредитной задолженности населения составляют кредиты на строительство и приобретение жилья – более 66%. Остальная часть приходится на потребительские кредиты.

При этом уровень процентных ставок по долгосрочным кредитам в белорусских рублях на строительство жилья сложился ниже, чем по кредитам на потребительские цели, что объясняется предоставлением банками льготных кредитов за счет выделяемых в централизованном порядке кредитных ресурсов. Так, средние ставки по вновь выданным кредитам в национальной валюте на срок до 1 года в январе 2004 года сложились на уровне 28,4%, что на 3,4 процентных пункта выше ставок по депозитам, привлеченным на аналогичный срок. В декабре 2004 года средняя ставка по этим кредитам составляла уже 20,8%, что на 4 процентных пункта выше средней процентной ставки по депозитам, привлеченным на срок до 1 года. Снижение ставки по кредитам до 1 года составило за 2004 год 7,6 процентных пункта. При этом средняя процентная ставка по вновь выданным кредитам физическим лицам на срок свыше 1 года (в основном, это кредиты на строительство и приобретение жилья) в январе 2004 г. составляла 18,2% годовых, что на 10,7 процентных пункта ниже привлеченных на этот срок депозитов. В декабре 2004 г. средняя процентная ставка по данным кредитам снизилась на 2,8 процентных пункта и составила 15,4% годовых, что на 4 процентных пункта ниже ставки по привлеченным на такой же срок депозитам.

Банки значительно активизировали свою работу в области потребительского кредитования. Объем кредитной задолженности на потребительские цели увеличился за 2004 год почти в 3 раза и составил на 01.01.2005 651 млрд.рублей. Доля кредитов на прочие потребительские цели за 2004 год увеличилась на 11,9 процентных пункта – до 33,8% на 01.01.2005.

По состоянию на 01.01.2005 26,1% от привлеченных банками Республики Беларусь денежных средств физических лиц было размещено в кредиты населению (без учета льготных кредитов АСБ "Беларусбанк", выданных за счет централизованно предоставленных ресурсов).

В Российской Федерации по состоянию на 01.11.20043 29,4% привлеченных средств населения размещены в кредиты физическим лицам.

Основная часть кредитной задолженности населения сосредоточена в АСБ "Беларусбанк" (83,2%). На долю "Приорбанк" ОАО приходится 6,5%, ОАО "Белинвестбанк" – 3,1%, ОАО "Белпромстройбанк" – 2,2%. Доли ОАО "Белвнешэкономбанк" и ОАО "Белагропромбанк" – менее 1%.

Концентрация кредитной задолженности населения в АСБ "Беларусбанк" объясняется реализацией банком государственных программ по жилищному кредитованию населения за счет централизованно предоставляемых кредитных ресурсов.

Расширение спектра розничных банковских услуг и повышение их качества. Банками продолжена работа по заключению договоров с юридическими лицами по выплате их сотрудникам заработной платы с использованием банковских пластиковых карточек, что способствует увеличению денежных средств на текущих счетах физических лиц в банковской системе и увеличению пластиковых карточек в обращении. С целью повышения привлекательности зарплатного обслуживания с использованием пластиковых карт клиентам предлагаются дополнительные услуги – предоставление краткосрочного и долгосрочного овердрафта. В рамках выполнения региональных программ развития системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек, активно развивается инфраструктура по их обслуживанию. Держатели пластиковых карточек большинства банков имеют возможность производить оплату услуг мобильной связи, коммунальные и другие платежи в устройствах самообслуживания. В октябре 2004 г. между ОАО "Белпромстройбанк" и АСБ "Беларусбанк" подписано Соглашение об объединении сетей банкоматов, согласно которому держатели карточек данных банков с 01.01.2005 могут получать наличные в банкоматах обоих банков без уплаты комиссионного вознаграждения. В ряде филиалов "Приорбанк" ОАО внедрена операция пополнения срочных вкладов через банкоматы. ОАО "Белинвестбанк", ОАО"Белгазпромбанк" реализована возможность по выдаче наличных средств по карточкам различных платежных систем на структурных подразделениях "Белпочта" (ОАО "Белинвестбанк" установлено 54 терминала в отделениях связи в 13 городах республики, ОАО "Белгазпромбанк" – 65 точек обслуживания в г. Минске и регионах). Для физических лиц – владельцев пластиковых карточек банки внедрили новую услугу "Мобильный Банк", позволяющую клиентам банка использовать мобильный телефон как инструмент доступа к своим счетам в банке и осуществления оплаты услуг МТС, Velcom, Dialog, "Белтелеком", коммунальных услуг по счетам РВЦ УЖХ Мингорисполкома, Космос ТВ (ОАО "Белвнешэкономбанк", ОАО "Технобанк", ИБ "Москва–Минск).

Оплата коммунальных услуг, услуг связи и других осуществляется населением путем перевода средств со счетов в банках или внесенных в кассу банка наличными денежными средствами. В целях обеспечения указанных платежей без взимания комиссионного вознаграждения с физических лиц, банки заключают договора с юридическими лицами – получателями средств. Например, в 2004 году ОАО "Белпростройбанк" заключено более 200 таких договоров.

Наряду с традиционными банковскими переводами осуществляются срочные переводы через такие платежные системы, как Western Union, Money Gram, Migom, Gontact, Анелик, Юнистрим, PrivatMoney. Участниками той или иной платежной системы становится все больше банков, расширяется сеть пунктов приема/выдачи платежей по таким системам.

Белорусские банки совершают операции с дорожными чеками (American Express, Thomas Cook, Visa и др.) и банковскими чеками (AO Snoros Литва, Bank Pekao S.A. Польша, Bank Zywnosciowej, Bankers Trust Company и др.). Реализуется на практике услуга по возврату белорусским туристам налога на добавленную стоимость, уплаченного при покупке товара за границей. В настоящее время во всех филиалах и отделениях ОАО "Белпромстройбанк" можно получить возмещение налога по польским чекам Такс Фри.

Населению республики предлагаются услуги депозитарного обслуживания по учету ценных бумаг, по хранению документов и ценностей в индивидуальных сейфовых ячейках. На протяжении 2004 года ОАО "Белвнешэкономбанк" осуществлял новый перспективный вид услуг для населения – покупку–продажу драгоценных металлов. С октября 2004 г. такие операции стали осуществлять 14 филиалов банка. Операции с золотыми мерными слитками осуществляет также ЗАО "Инфобанк", который в 2004 году разработал и внедрил в практику новые виды вкладов физических лиц в драгоценных металлах.

В целях обеспечения населению доступности всего спектра банковских услуг активизировался процесс создания структурных подразделений банка вне места его нахождения, развития сети банковских пунктов и расчетно–кассовых центров, специализирующихся на работе с физическими лицами. Большое внимание при работе с населением уделяется созданию максимальных удобств для клиентов – оптимизации режима работы, сокращению времени обслуживания.

Информационные и консультационные услуги. В целях активизации работы по привлечению денежных средств населения в банковскую систему, расширению спектра банковских услуг банки продолжают уделять повышенное внимание информационному и рекламному сопровождению процесса оказания розничных банковских услуг. Реклама банковских услуг и продуктов осуществляется как с использованием средств массовой информации, так и путем наглядной агитации в общественных местах в том числе на плазменных экранах, на крупных предприятиях и организациях, проведением бесед в трудовых коллективах, "Ярмарки банковских услуг" (ОАО "Белинвестбанк") и т.д. Качество обслуживания населения оценивается через анкетирование, телефоны "доверия", книги предложений, социологические опросы, работу клубов вкладчиков. Результаты маркетинговых изучений спроса населения на предоставляемые услуги, уровня удовлетворенности работой банка учитываются в дальнейшей работе.

Внедряются новые формы информирования потенциальных потребителей банковских услуг: звуковая реклама, бегущая строка, информационные киоски, введение справочного телефонного номера, открытие в местных газетах специальных рубрик.

Для повышения и поддержания своего имиджа большинство банков создали сайты в Интернет и поддерживают их в актуальном режиме.

Представители учреждений банков в течение года посещали предприятия и организации с разъяснительной работой о целесообразности размещения денежных средств во вклады в белорусских рублях и об оказываемых услугах. На базе образцово–показательных учреждений банков в целях обмена опытом проводились Семинары–совещания [26].


2.3 Вклады населения в АСБ «Беларусбанк»


В управлении пассивными операциями АСБ «Беларусбанк» особую роль играют операции по вкладам граждан.

Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещённые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, а также в иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в порядке, определённом договором.

Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита). Договор должен быть заключён в письменной форме. К существенным сторонам договора банковского вклада (депозита) относятся: сумма и валюта вклада; проценты по вкладу; вид договора банковского вклада; срок или условия возврата вклада.

Вкладчиком АСБ «Беларусбанк» может быть гражданин Республики Беларусь, иностранный гражданин и лицо без гражданства, на имя которого открыт вклад.

Учреждения АСБ «Беларусбанк» принимают от населения вклады: до востребования, срочные, детские вклады, выигрышные, срочные депозиты. Вклады до востребования (наиболее распространённый вид вкладов) принимаются на неограниченный срок и могут быть закрыты в любое время по желанию вкладчика. Хранение денег в банке является ликвидным и человек может использовать их для организации своего платёжного оборота в любой форме. То есть население получает возможность более рационально организовывать платёжный оборот, включая как наличные, так и безналичные расчёты. В этом состоит экономическое назначение вкладов до востребования. Важнейшее требование, предъявляемое к вкладам до востребования, заключается в том, чтобы вкладчики могли ими распоряжаться также свободно, как и наличными деньгами. На вклады до востребования могут перечисляться заработная плата; денежные доходы колхозников; пенсии; стипендии; алименты; госвыплаты и компенсации; суммы, выплачиваемые на основании решений суда; материальная помощь; средства от продажи акций, чеков «Имущество» и других ценных бумаг, от отчуждения и реализации иного имущества граждан; средства от сданного в аренду личного имущества граждан и недвижимости; средства за проданную сельхозпродукцию; средства от реализации СКВ; страховые суммы; суммы от продажи предметов через скупочные магазины; денежные переводы из-за границы; суммы, возвращаемые гражданам ЖСК; доходы от продаж произведений изобразительной деятельности и т.п.; дивиденды по акциям и другие доходы. Операции по безналичному перечислению доходов осуществляется на основании пакетов документов, предоставляемых по соответствующим видам доходов.

На базе вкладов до востребования можно развивать операции по кредитованию с контокоррента. Остатки на счетах граждан, которые образуются из-за разницы между текущими доходами и расходами, рассматриваются как сбережения. Для банка вклады до востребования являются дополнительным источником кредитных ресурсов. Хотя денежные средства с этих счетов могут быть изъяты в любое время, притоки и остатки со счетов до востребования взаимопогашаются, что приводит к установлению достаточно стабильного остатка по этим счетам. Этот остаток средств можно рассматривать как источник ресурсов для краткосрочных кредитов. В некоторых случаях даже возможно и краткосрочное кредитование. Вклады до востребования относительно «дешёвые» для банка, так как выплачиваемые по ним проценты низки.

Кроме участия в формировании кредитных ресурсов операции по счетам до востребования усиливают приток денежных средств в оборот банка. А значит, увеличивается и текущая ликвидность банка.

Срочными считаются вклады, вносимые в учреждения АСБ «Беларусбанк» на срок не менее 1 года.

Срочные депозиты принимаются на определённые сроки, устанавливаемые Правлением АСБ «Беларусбанк».

Детские вклады принимаются на срок 2,3 и 5 лет на имя лица в возрасте до 16 лет.

Выигрышными являются вклады, доход по которым выплачивается вкладчикам в виде выигрышей.

Размер первоначального и дополнительного взносов, сроки хранения и порядок начисления и выплаты дохода по вкладам определяются условиями совершения операций по каждому виду вклада.

Вкладом в учреждении банка распоряжается вкладчик или его представитель. Представителем вкладчика является юридическое, физическое лицо, имеющее от него доверенность, которая может быть выдана как на разовое получение суммы со вклада, так и на длительное распоряжение вкладом на определённый срок. Вкладчик может сделать завещательное распоряжение по вкладу.

Для получения условного вклада вкладчик должен представить учреждению Банка документы, подтверждающие выполнение условия.

Вкладами, внесёнными на имя несовершеннолетнего лица, распоряжаются: до достижения несовершеннолетним 14-ти лет – родители или опекуны; по достижении несовершеннолетним 14-ти лет – сам несовершеннолетний с согласия родителей или попечителей.

Вкладчики – иностранные граждане, и лица без гражданства находящиеся в Республике Беларусь, распоряжаются своими вкладами на общих основаниях, с учётом действующих положений в Республике Беларусь для указанной категории граждан. Вкладчики – граждане Республики Беларусь, находящиеся за границей на работе могут распоряжаться вкладами путём выдачи доверенности, поручения о перечислении денежных сумм со вклада на счета предприятий Республики Беларусь, а также на счета по вкладам.

В автоматизированных учреждениях АСБ «Беларусбанк» выполнение операций производится с использованием программных средств. Контролёр оформляет карточку владельца счёта, в которой вкладчик подтверждает согласие с условиями вклада. Вкладчику выдаётся карточка владельца счёта и выписка из лицевого счёта, в которой отмечается последняя наличная и все безналичные операции проведённые по лицевому счёту за период между двумя последними посещениями клиентом банка.

АСБ «Беларусбанк» кроме вкладов в национальной валюте принимает во вклады иностранную валюту. Вклады принимаются только в валютах, котируемых Национальным банком Республики Беларусь.

Согласно Декрету №4 от 20.04.98г. « О гарантиях сохранности средств физических лиц в иностранной валюте, находящихся на счетах и во вкладах в АСБ «Беларусбанк» и других банках», уполномоченных обслуживать государственные программы, и возврат этих средств с учётом начисляемых по ним процентов в валюте вклада по первому требованию вкладчика. Эти средства возмещаются за счёт средств гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц. Банки гарантируют тайну операций по счетам и вкладам физических лиц в иностранной валюте. Доходы по вкладам не подлежат налогообложению и другим сборам.

Важным направлением деятельности АСБ «Беларусбанк» являются операции с ценными бумагами. К ценным бумагам Банка относятся бумаги, выпускаемые самим банком (акции, облигации, сберегательные и депозитные сертификаты, векселя), и ценные бумаги, которые банк либо принимает на хранение, либо размещает (ГКО, облигации государственного выигрышного валютного займа).

Сберегательный сертификат – ценная бумага банка, удостоверяющая право вкладчика (физическое лицо) или его правопреемника (физическое лицо) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и начисленных по нему процентов в валюте вклада. Сберегательные сертификаты Банка выпускаются в виде бланков.

Сберегательный сертификат выдаётся вкладчику на основании договора, заключённого между банком и вкладчиком в день зачисления денежных средств на счёт 4950 «Сберегательные сертификаты, выпущенные банком». Минимальная сумма денежных средств, размещаемых на сберегательный сертификат, составляет 1000 (одна тысяча) рублей. Максимальная сумма не ограничивается. Минимальный срок обращения сберегательных сертификатов должен составлять не менее 30 календарных дней со дня зачисления денежных средств на соответствующий балансовый счёт. Банк не может погасить сберегательные сертификаты до истечения минимального срока их обращения. Если срок получения средств по сберегательному сертификату просрочен, то такой сертификат, начиная с обозначаемой в нём даты погашения, считается документом до востребования, по которому банк несёт обязательство оплатить обозначенную сумму по первому требованию вкладчика. Частичные выдачи средств не производятся. Дополнительный взнос денежных средств оформляется новым сберегательным сертификатом. При расчёте суммы доходов используется следующая формула:

C = Н * П * Д / 360 * 100 %, где

С –сумма процентов;

Н –номинал сберегательного сертификата;

П –годовая процентная ставка для начисления

процентов на номинал сберегательного сертификата;

Д –срок обращения в днях.

Если сберегательный сертификат был утерян вкладчиком, последний обязан письменно сообщить об этом в течение одних суток в учреждение АСБ «Беларусбанк», где была произведена покупка сертификата, и оформить заявление об утере.

Выплата денег по сберегательному сертификату производится как в наличной, так и безналичной форме.

Учёт операций по сберегательным сертификатам осуществляется следующим образом:

1)Полученные бланки приходуются на внебалансовый счёт: 99855 «Бланки сберегательных сертификатов» в условной оценке 1р.

2)Продажа учредителями банка сберегательного сертификата:

Д–101, 3014, 3414

К–4950, Р -99855

3)Наращивание процентных расходов банка осуществляется в последний рабочий день каждого месяца:

Д–9075(А) – «Процентные расходы по сберегательным сертификатам, выпущенным банком»

К–4975(П) – «Наращенные расходы по сберегательным сертификатам.

4)Погашение сберегательного сертификата:

а) Д-4950

К-1010, 3014, 3414

б) донаращивание процентных расходов за текущий месяц:

Д-9075

К-4975

в) выплата процентного вознаграждения:

Д-4975

К-1010, 3014, 3414

5)Досрочное погашение сберегательного сертификата:

(сторнирование процентных расходов при досрочном истребовании денежных средств, начисленных в текущем году):

Д-4975

К-9075

Списание испорченных бланков сертификатов:

Р-99855

П-99858 «Бланки ценных бумаг для уничтожения»

Сберегательный сертификат - письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств.

Сберегательные сертификаты создают ряд преимуществ для населения по сравнению с другими формами вкладов.

Во-первых– это твёрдый и относительно высокий процент.

Во-вторых, отсутствует риск курсовых потерь. Недостатком сберегательного сертификата является его ограниченная ликвидность, так как не подлежит возврату в банк до истечения установленного срока. Сберегательный сертификат рассчитан на вкладчиков, желающих разместить свои сбережения на относительно длительный срок и под более высокие проценты. Средства, вырученные от продажи сберегательных сертификатов, можно использовать в качестве ресурсов для долгосрочного кредитования. Отсутствует риск потери ликвидности по этому виду операций. Однако банк может понести и убытки из-за неблагоприятной динамики процентной ставки по кредитным операциям. В данном случае целесообразно создание специальных резервных фондов для гарантии полного и своевременного погашения сертификатов.

Расширение инвестиционной деятельности банка требует активизации такой операции с ценными бумагами, как выпуск облигаций. Они дают возможность банку сформировать ресурсы долгосрочного характера, а владельцам облигаций– получить фиксированный доход в виде процента в период срока действия займа.

Эмитентом облигаций государственного выигрышного валютного займа Республики Беларусь (далее- облигаций) от имени Правительства выступает Министерство финансов Республики Беларусь. Облигации являются государственными ценными бумагами на предъявителя, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте. Облигации выпускаются в документарной форме на бланках установленного эмитентом образца. Продажа населению осуществляется по курсовой стоимости (текущей цене размещения) облигации. Величину курсовой стоимости облигаций устанавливает эмитент. Облигации предоставляют право их владельцу на получение процентного дохода и (или) выигрышей. Процентный доход начисляется исходя из номинальной стоимости облигаций. Сумма начисленных процентов по облигациям или их часть в соответствии с условиями выпуска разыгрывается среди держателей облигаций путём проведения тиражей выигрышей. Выигрыши выплачиваются на основании официальных таблиц. Тираж выигрышей проводится только среди реализованных облигаций. Филиалы банка производят выплаты выигрышей (процентного дохода) за счёт собственных средств. Облигации, по которым выигрыши и (или) проценты не получены в сроки в соответствии с условиями выпуска, могут быть предъявлены их владельцем в филиал банка, осуществляющий операции с данными ценными бумагами, для получения причитающихся сумм в течение всего периода погашения облигаций. Облигации погашаются только по истечении срока их обращения и в сроки, установленные при их выпуске эмитентом. Погашение осуществляется в размере номинальной стоимости.

Полученные банком облигации учитываются по счёту 99852 «Бланки облигаций по номинальной стоимости». При продаже облигаций физическому лицу осуществляются следующие проводки:

На сумму курсовой стоимости облигации:

Д-1010, 3014

К-3811 «Средства на промежуточных счетах по операциям

с ценными бумагами»

На сумму номинальной стоимости облигаций:

Р-99852, 99857

При выплате физическим лицам денежных средств, причитающихся по облигациям:

Д-3801

К-1010, 3014, 3819

Передача эмитенту нереализованных облигаций:

Р-99852

П-99857

После подтверждения о получении эмитентом облигаций:

Р-99857

Вознаграждение в национальной валюте, полученное банком от эмитента зачисляется на счёт 6303 «Транзитные счета» для последующего перечисления управлению банка.

Д-6303

К-8140 «Комиссионные доходы по операциям с ценными

бумагами (в филиале)»