Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 6
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Отчет кб «природа» (ооо) о финансовом положении за 31 декабря 2009 года, 3568.88kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
Управление капиталом
Управление капиталом Банка имеет следующие цели:
- соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России;
- обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия;
- поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала в размере 8% в соответствии с Базельским соглашением.
Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются Председателем Правления и Главным бухгалтером Банка. Оценка параметров в целях управления капиталом осуществляется на ежедневной, ежемесячной и ежегодной основе.
В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, Банк должен поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска – «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка», на уровне 10 % (11 %).
В таблице далее представлен нормативный капитал на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации:
| | 2010 | 2009 |
| Основной капитал | 1 352 769 | 1 253 835 |
| Дополнительный капитал | 297 840 | 273 840 |
| Суммы, вычитаемые из капитала | 0 | 0 |
| Итого нормативного капитала | 1 650 609 | 1 527 675 |
Банк также обязан соблюдать требования к минимальному уровню капитала, установленные кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале, как определено в Отчете о международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (обновлен в апреле 1998 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года), обычно называемым "Базель I". Далее представлена структура капитала Банка, рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале:
| | 2010 | 2009 |
| Капитал 1-го уровня | | |
| Уставный капитал | 1 059 296 | 1 059 296 |
| Эмиссионный доход | 0 | 0 |
| Нераспределенная прибыль | 472 717 | 344 326 |
| Итого капитала 1-го уровня | 1 532 013 | 1 403 622 |
| Капитал 2-го уровня | | |
| Фонд переоценки | 0 | 0 |
| Субординированный депозит | 155 000 | 155 000 |
| Итого капитала 2-го уровня | 155 000 | 155 000 |
| Итого капитала | 1 687 013 | 1 558 622 |
В течение 2009 года и 2010 года Банк соблюдал все внешние требования к уровню капитала.
-
Условные обязательства
Налоговое законодательство
Законодательство Российской Федерации в области трансфертного ценообразования, вступившее в силу с 1 января 1999 года, предусматривает право налоговых органов на осуществление корректировок в отношении трансфертного ценообразования и начисление дополнительных налоговых обязательств по всем контролируемым операциям в случае, если разница между ценой операции и рыночной ценой превышает 20%. Контролируемые операции включают операции со связанными сторонами и операции с несвязанными сторонами, если разница между аналогичными рыночными операциями с двумя различными контрагентами превышает 20%.
Налоговое законодательство Российской Федерации в основном рассматривает налоговые последствия операций исходя из их юридической формы и порядка отражения в учете согласно правилам бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации. Соответственно, Банк может структурировать свои операции таким образом, чтобы использовать возможности, предоставленные налоговым законодательством Российской Федерации с целью уменьшения общей эффективной налоговой ставки. Отчет о прибылях и убытках содержит корректировки, включенные в данную финансовую отчетность для отражения экономического содержания подобных операций. Результаты этих корректировок не влияют на сумму прибыли до налогообложения и налоговые начисления, отраженные в данной финансовой отчетности.
По мнению Банка, реструктурирование налогооблагаемого дохода и расходов, уменьшающих налоговую базу, не приведет к начислению дополнительных налоговых обязательств. Соответственно, Банк не сформировал резерв по потенциальному налоговому обязательству в отношении этих операций.
Если какая-либо операция будет оспорена налоговыми органами Банку могут быть доначислены суммы налогов, а также возможны значительные штрафы и пени. Период, в течение которого налоговые органы могут осуществить проверку, составляет три года. В отдельных случаях проверки могут охватывать более длительный период.
Обязательства капитального характера
По состоянию за 31 декабря 2010 года и по состоянию за 31 декабря 2009 года у Банка отсутствуют обязательства капитального характера.
Обязательства по операционной аренде
В ходе своей деятельности Банк вступает в договорные отношения по аренде имущества, а также является арендодателем по договорам предоставления собственных основных средств и прочего имущества.
Банк арендует оборудование и прочее имущество, необходимое для обслуживания смарт-карт, эмитируемых банком и используемых клиентами в качестве средства платежа за нефтепродукты на автозаправочных станциях.
Банк сдает в операционную аренду отдельные помещения здания, находящегося в его собственности, оборудование и прочее имущество. Срок договоров аренды данного имущества составляет один год с преимущественным правом арендатора на продление аренды.
Расходы по арендной плате в 2010 году в сумме 882 тыс. рублей (в 2009 году – 303 тыс. рублей) отражены в отчете о прибылях и убытках по статье «Операционные расходы». Доходы по аренде имущества в 2010 году в сумме 15 119 тыс. рублей (в 2009 году – 21 528 тыс. рублей) отражены в отчете о прибылях и убытках по статье «Прочие операционные доходы».
Далее представлены минимальные суммы будущей арендной платы по операционной аренде (помещений), не подлежащей отмене, в случаях, когда Банк выступает в качестве арендатора:
| | 2010 | 2009 |
| Менее 1 года | 149 | 154 |
| От 1 до 5 лет | 0 | 0 |
| Более 5 лет | 0 | 0 |
| Итого обязательств по операционной аренде | 149 | 154 |
Обязательства кредитного характера
Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости.
Гарантии, представляющие собой безотзывные обязательства Банка по осуществлению платежей в случае неисполнения клиентом его обязательств перед третьими сторонами, обладают таким же уровнем кредитного риска, как и кредиты. Документарные и товарные аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Банка от имени клиентов произвести выплаты в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий, обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами и, соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование. Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм, утвержденных руководством Банка, для предоставления кредитов или гарантий. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк потенциально подвержен риску понесения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит от соблюдения клиентами определенных требований по кредитоспособности. Банк контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства.
Обязательства кредитного характера составляют:
| | 2010 | 2009 |
| Неиспользованные кредитные линии | 34 537 | 3 566 |
| Гарантии выданные | 303 111 | 290 937 |
| Резерв по обязательствам кредитного характера | (3 996) | (6 619) |
| Итого обязательств кредитного характера | 333 652 | 287 884 |
Общая сумма задолженности по гарантиям, аккредитивам и неиспользованным кредитным линиям не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств.
По состоянию за 31 декабря 2010 года и по состоянию за 31 декабря 2009 года справедливая стоимость обязательств кредитного характера равна их балансовой стоимости.
Обязательства кредитного характера выражены в следующих валютах:
| | 2010 | 2009 | ||
| Неиспользованные кредитные линии | рубли | доллары США | рубли | доллары США |
| 34 537 | | 3 566 | 0 | |
| Гарантии выданные | 303 111 | | 290 937 | 0 |
| Итого обязательств кредитного характера | 337 648 | | 294 503 | 0 |