Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 6
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Отчет кб «природа» (ооо) о финансовом положении за 31 декабря 2009 года, 3568.88kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
Прочие операционные доходы
| | 2010 | 2009 |
| Доходы от сдачи в аренду инвестиционной собственности | 9 763 | 11 695 |
| Доход от выбытия основных средств | 187 | 1 059 |
| Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг | 30 000 | 30 000 |
| Аренда сейфов хранение ценностей | 1 975 | 1 408 |
| Оформление документов, агентские соглашения | 610 | 278 |
| Штрафы, пени, неустойки полученные | 57 | 37 |
| От сдачи имущества в аренду | 5 356 | 9 833 |
| От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей | 19 | 0 |
| Прочее | 768 | 349 |
| Итого прочих операционных доходов | 48 735 | 54 659 |
-
Административные и прочие операционные расходы
| 36р126(а) | | Примечание | 2010 | 2009 |
| Расходы на персонал | | (206 731) | (197 283) | |
| Амортизация основных средств | 10 | (13 737) | (16 025) | |
| 17р35 (c) | Расходы по операционной аренде (основных средств) | | (882) | (303) |
| | Прочие расходы, относящиеся к основным средствам | | (3 127) | (4 167) |
| Профессиональные услуги (охрана, связь и другие) | | (11 413) | (7 002) | |
| Реклама и маркетинг | | (389) | (319) | |
| Прочие налоги, за исключением налога на прибыль | | (24 308) | (23 807) | |
| Штрафы, судебные издержки, гос. пошлина | | (0) | (219) | |
| Командировочные и представительские расходы | | (12) | (27) | |
| Административные расходы | | (26 200) | (16 241) | |
| Прочие | | (3 326) | (4 592) | |
| Итого операционных расходов | | (290 125) | (269 985) |
-
Налог на прибыль
Банк составляет расчеты по налогу за текущий период в рублях на основании данных налогового учета, осуществляемого в соответствии с требованиями российского налогового законодательства, которые отличаются от МСФО.
Расходы (возмещение) по налогу на прибыль включают следующие компоненты:
| | 2010 | 2009 |
| Текущие расходы (возмещение) по налогу на прибыль | (41 581) | (33 924) |
| Изменения отложенного налогообложения, связанные с возникновением и списанием временных разниц | 0 | 0 |
| Расходы (возмещение) по налогу на прибыль за период | (41 581) | (33 924) |
Текущая ставка налога на прибыль, применимая к большей части прибыли банка, составляет 20% (2009 год 20%).
Далее представлено сопоставление теоретического налогового расхода с фактическим расходом по налогообложению:
| 12р81(е)(i) | 2010 | 2009 |
| Прибыль/(убыток) по МСФО до налогообложения | 169 972 | 169 500 |
| Теоретические налоговые отчисления (возмещения) по ставке 20% | (33 994) | (33 900) |
| Постоянные разницы: | | |
| - Расходы, не уменьшающие налоговую базу | (8 554) | (6 866) |
| - Дивиденды, облагаемый по иным ставкам | 0 | 0 |
| Доходы, не увеличивающие налогооблогаемую базу | (170) | 6 |
| Не отраженные в отчетности изменения в сумме отложенного налогового актива | 1 137 | 6 836 |
| Расходы / (Возмещение) по налогу на прибыль за период | (41 581) | (33 924) |
Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 20%.
Временные разницы по состоянию на 31 декабря 2010 года представлены следующим образом:
| | 31.12.09 | Изменение | 31.12.10 |
| Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налоговую базу: | | | |
| Выпущенные долговые обязательства | 8 288 | (2 979) | 5 309 |
| Основные средства | 1 819 | (259) | 1 560 |
| Резервы | (10 546) | 4 274 | (6 272) |
| Средства клиентов | 0 | (119) | (119) |
| Прочие | 4 | 220 | 224 |
| Общая сумма отложенного налогового актива | (435) | 1 137 | 702 |
| Чистая сумма отложенного налогового актива | 0 | 0 | 0 |
| Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налоговую базу | | | |
| Общая сумма отложенного налогового обязательства | 0 | 0 | 0 |
Исходя из принципа осмотрительности, отложенный налоговый актив не признается в финансовой отчетности, так как существует вероятность того, что налогооблагаемая прибыль, против которой может быть зачтена вычитаемая временная разница, не будет получена.