Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 6
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Отчет кб «природа» (ооо) о финансовом положении за 31 декабря 2009 года, 3568.88kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
Рыночный риск
Банк подвержен рыночному риску, который является риском возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный, процентный, прочий ценовой риски.
Банк устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе.
По каждому виду рыночного риска, которому Банк подвергается на конец отчетного периода, проводится анализ чувствительности, отражающий информацию о том, как повлияли бы на прибыль или убыток вероятные изменения соответствующей переменной риска, которое могло бы иметь место на конец отчетного периода.
Выявление и оценка уровня рыночного риска осуществляется на постоянной основе. Служащие Банка передают сведения и данные, необходимые для исчисления, свидетельствующие об изменении соответствующего параметра, используемого для выявления и оценки рыночного риска, сотруднику Банка, управляющему рисками.
В целях мониторинга и поддержания рыночного риска на приемлемом для Банка уровне применяется сочетание таких методов управления риском как:
- система полномочий и принятия решений;
- информационная система;
- система мониторинга финансовых инструментов.
Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее функционирование управления рыночным риском, придавая ему требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления.
Валютный риск
Банк подвержен риску того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым инструментом, будет меняться из-за изменений валютно-обменных курсов.
Банк устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и, в целом, как на конец каждого дня, в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. В таблице далее представлен общий анализ валютного риска Банка на отчетную дату:
| | За 31 декабря 2010 г. | За 31 декабря 2009 г. | ||||
| | Денежные | Денежные | Чистая | Денежные | Денежные | Чистая |
| | финансовые | финансовые | балансовая | финансовые | финансовые | балансовая |
| | активы | обязательства | позиция | активы | обязательства | позиция |
| Рубли | 2 484 622 | 1 617 163 | 867 459 | 2 172 576 | 1 462 364 | 710 212 |
| Доллары | 75 656 | 75 170 | 486 | 109 421 | 105 644 | 3 777 |
| США | | | | |||
| ЕВРО | 4 828 | 19 459 | (14 631) | 72 746 | 72 100 | 646 |
| прочие | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого | 2 565 106 | 1 711 792 | 853 314 | 2 354 743 | 1 640 108 | 714 635 |
Банк предоставлял кредиты и авансы в иностранной валюте и привлекал средства в иностранной валюте. В зависимости от денежных потоков, получаемых заемщиком, рост курсов иностранных валют по отношению к валюте Российской Федерации может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.
В отчетном периоде операции с производными финансовыми инструментами Банком не проводились.
Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Банк считает, что инвестиции в долевые инструменты и в неденежные активы в валюте Российской Федерации не приведут к возникновению существенного валютного риска.
В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственных средств, в результате возможных изменений обменных курсов, используемых на отчетную дату, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными.
| | За 31 декабря 2010 года | За 31 декабря 2009 года | ||
| | Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на капитал | Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на капитал |
| Укрепление доллара США на 5 % | 24 | 24 | 189 | 189 |
| Ослабление доллара США на 5 % | (24) | (24) | (189) | (189) |
| Укрепление ЕВРО на 5 % | (732) | (732) | 32 | 32 |
| Ослабление ЕВРО на 5 % | 732 | 732 | (32) | (32) |
| Итого | 0 | 0 | 0 | 0 |
Риск был рассчитан только для денежных остатков в валютах, отличных от функциональной валюты Банка.
Валютный риск Банка на отчетную дату не отражает типичный риск в течение года. В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственных средств в результате возможных изменений обменных курсов, используемых в отношении средней величины валютного риска в течение года, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными.
В таблице приведены показатели средней величины валютного риска в течение года:
| 2010 год | 2009 год | ||
| Доллар США | 30,3688 | Доллар США | 29,4437 |
| ЕВРО | 40,2910 | ЕВРО | 40,8335 |
При этом чистая балансовая позиция за 2010 год:
по долларам США уменьшится на 1,72 тыс. рублей;
по ЕВРО увеличится на 15,27 тыс. рублей.
При этом чистая балансовая позиция за 2009 год:
по долларам США уменьшится на 99,78 тыс. рублей;
по ЕВРО уменьшится на 38,55 тыс. рублей.
В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственных средств, в результате возможных изменений средних величин обменных курсов, используемых на отчетную дату, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными.
| | Средний уровень риска в течение 2010 года | Средний уровень риска в течение 2009 года | ||
| | Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на капитал | Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на капитал |
| Укрепление доллара США на 5 % | 24 | 24 | 189 | 189 |
| Ослабление доллара США на 5 % | (24) | (24) | (189) | (189) |
| Укрепление ЕВРО на 5 % | (732) | (732) | 32 | 32 |
| Ослабление ЕВРО на 5 % | 732 | 732 | (32) | (32) |
| Итого | 0 | 0 | 0 | 0 |
Риск процентной ставки
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или приводить к возникновению убытков. Банк подвержен процентному риску в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки.
На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам могут пересматриваться на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.
Банк устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения сроков изменения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на ежедневной основе. При отсутствии инструментов хеджирования Банк обычно стремится к совпадению валютных позиций по процентным ставкам.
По мере изменения рыночной конъюнктуры и при наличии условий, определенных условиями договоров и законодательством Российской Федерации, Банк может в одностороннем порядке изменить процентную ставку по активам (обязательствам).
В таблице приведен общий анализ процентного риска Банка. В ней также отражены общие суммы финансовых активов и обязательств Банка по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с условиями заключенных договоров.
Пересмотр процентных ставок по всем долговым инструментам Банка производится по сроку до 5 лет.
Расчет чувствительности производился методом ГАП. Метод «разрывов» позволяет определить финансовый результат в случае резкого изменения цены финансового инструмента, при котором минимальная цена предыдущего дня выше максимальной цены текущего дня, либо резкое повышение цены финансового инструмента, при котором максимальная цена предыдущего дня была ниже минимальной цены текущего.
| | До востребования и менее 1 месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | Более 1 года | Неде-нежные | Итого |
| 31 декабря 2010 года | | | | | | |
| Итого финансовых активов | 296 904 | 975 911 | 557 846 | 442 930 | 0 | 2 273 591 |
| Итого финансовых обязательств | 774 119 | 250 288 | 532 385 | 155 000 | 0 | 1 711 792 |
| Чистый разрыв по процентным ставкам за 31 декабря 2010 года | (477 215) | 725 623 | 25 461 | 287 930 | 0 | 561 799 |
| 31 декабря 2009 года | | | | | | |
| Итого финансовых активов | 351 676 | 364 378 | 489 919 | 786 328 | 0 | 1 992 301 |
| Итого финансовых обязательств | 813 069 | 143 046 | 505 725 | 155 000 | 0 | 1 616 840 |
| Чистый разрыв по процентным ставкам за 31 декабря 2009 года | (461 393) | 221 332 | (15 806) | 631 328 | 0 | 375 461 |
Если бы за 31 декабря 2010 года процентные ставки были на 100 базисных пунктов ниже при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль составила бы на 21 841 тыс. рублей (2009 г. на 15 409 тыс. рублей) меньше в результате более низких процентных доходов по активам с плавающей процентной ставкой. Собственный капитал составил бы на 21 841 тысяч рублей (2009 г. на 15 409 тыс. рублей) меньше.
Если бы за 31 декабря 2010 года процентные ставки были на 100 базисных пунктов выше при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль составила бы на 21 841 тыс. рублей (2009 г. на 15 409 тыс. рублей) больше в результате более высоких процентных доходов по обязательствам с плавающей процентной ставкой. Собственный капитал составил бы на 21 841 тысяч рублей (2009 г. на 15 409 тыс. рублей) больше.
В таблице далее приведен общий анализ процентного риска Банка к возможным изменениям в процентных ставках в разрезе основных валют, при этом все другие переменные приняты величинами постоянными. Чувствительность отчета о прибылях и убытках представляет собой влияние предполагаемых изменений в процентных ставках на чистый процентный доход за один год, рассчитанный на основании неторговых финансовых активов и финансовых обязательств с плавающей процентной ставкой, имеющихся на отчетную дату. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках на отчетную дату рассчитана путем переоценки имеющихся в наличии для продажи финансовых активов с фиксированной ставкой на основании допущения о том, что смещения кривой доходности являются параллельными. Влияние изменения валютных курсов не является существенным в связи с незначительным объемом валютных операций.
| 2010 | |||
| Валюта | Увеличение в базисных пунктах | Чувствительность чистого процентного дохода | Чувствительность капитала |
| Рубль | 100 | 1 | 1 |
| Евро | 100 | (1) | (1) |
| Доллар США | 100 | (1) | (1) |
| 2010 | |||
| Валюта | Уменьшение в базисных пунктах | Чувствительность чистого процентного дохода | Чувствительность капитала |
| Рубль | 100 | (1) | (1) |
| Евро | 100 | 1 | 1 |
| Доллар США | 100 | 1 | 1 |
| 2009 | |||
| Валюта | Увеличение в базисных пунктах | Чувствительность чистого процентного дохода | Чувствительность капитала |
| Рубль | 100 | 1 | 1 |
| Евро | 100 | (1) | (1) |
| Доллар США | 100 | (1) | (1) |
| 2009 | |||
| Валюта | Уменьшение в базисных пунктах | Чувствительность чистого процентного дохода | Чувствительность капитала |
| Рубль | 100 | (1) | (1) |
| Евро | 100 | 1 | 1 |
| Доллар США | 100 | 1 | 1 |
В таблице далее приведен анализ эффективных средних процентных ставок по видам основных валют для основных денежных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных эффективных процентных ставок по состоянию на конец года.
| | 2010 | 2009 | ||||||
| Доллары США | Рубли | ЕВРО | Прочие валюты | Доллары США | Рубли | ЕВРО | Прочие валюты | |
| Активы | ||||||||
| Средства в других банках | 0,00 | 2,29 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4,28 | 0,00 | 0,00 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 12,00 | 13,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 17,58 | 0,00 | 0,00 |
| Обязательства | ||||||||
| Средства других банков | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Средства клиентов: | | | | | | | | |
| текущие (расчетные) счета | 0,10 | 0,10 | 0,10 | 0,00 | 0,44 | 0,10 | 0,00 | 0,00 |
| срочные депозиты | 5,59 | 8,60 | 0,00 | 0,00 | 7,34 | 9,36 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие заёмные средства | 0,00 | 0,10 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,10 | 0,00 | 0,00 |
Прочий ценовой риск
Банк подвержен риску того, что справедливая стоимость связанных с финансовым инструментом потоков денежных средств будет изменяться в результате изменений рыночных цен (помимо тех, которые вызваны риском процентной ставки или валютным риском).
Банк не подвержен риску изменения цены акций. Банк не осуществлял операции с долевыми инструментами.
Банк подвержен риску досрочного погашения по предоставленным кредитам с фиксированной процентной ставкой, включая ипотечные кредиты, которые дают заемщику право досрочного погашения кредитов. Финансовый результат и собственный капитал Банка за текущий год и на текущую отчетную дату не зависели бы существенно от изменений в ставках при досрочном погашении, так как такие кредиты отражаются по амортизированной стоимости, а сумма досрочного погашения соответствует или почти соответствует амортизированной стоимости кредитов и дебиторской задолженности.
Концентрация прочих рисков
Банк контролирует и раскрывает информацию о концентрации кредитного риска на основании полученных отчетов, содержащих данные по заемщикам с общей суммой выданных кредитов, превышающей 10% от суммы капитала. У Банка не было существенной концентрации риска по состоянию за 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года.
Риск ликвидности
Риск ликвидности определяется как риск того, что Банк столкнется с трудностями при выполнении финансовых обязательств.
Риск ликвидности - риск финансовых потерь вследствие снижения стоимости активов в процессе их реализации (риск ликвидности инструмента) или недостаточности средств для исполнения текущих финансовых обязательств.
Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из имеющейся практики можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств. Управление риском ликвидности осуществляется Правлением Банка в рамках своих полномочий.
Банк старается поддерживать устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно из средств клиентов, средств других банков, вкладов физических лиц и долговых ценных бумаг, а также инвестировать средства в диверсифицированные портфели ликвидных активов для того, чтобы иметь возможность быстро и без затруднений выполнить непредвиденные требования по ликвидности.
Управление ликвидностью Банка требует проведения анализа уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования обязательств при наступлении срока их погашения; обеспечения доступа к различным источникам финансирования; наличия планов на случай возникновения проблем с финансированием и осуществления контроля за соответствием балансовых коэффициентов ликвидности требованиям законодательства Российской Федерации. Банк рассчитывает нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствии с требованиями Банка России. Эти нормативы включают:
- Норматив мгновенной ликвидности (Н2) за 31 декабря 2010 года составил 34,7 % (за 31 декабря 2009 г. – 39,3 %);
- Норматив текущей ликвидности (Н3) за 31 декабря 2010 года составил 69,9 % (за 31 декабря 2009 г. – 79,1 %);
- Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) за 31 декабря 2010 года составил 30,4 % (за 31 декабря 2009 г. - г. 52,3 %).
Анализ и прогнозирование состояния ликвидности Банка проводится отделом отчетности и экономического анализа. Правление Банка по информации Отдела Отчетности и Экономического Анализа обеспечивает наличие адекватного портфеля краткосрочных ликвидных активов, который в основном состоит из краткосрочных ликвидных денежных и кредитных ресурсов, депозитов в банках и прочих межбанковских инструментов, для поддержания достаточного уровня ликвидности в целом по Банку.
Ежедневный анализ состояния ликвидности и показателей избытка (дефицита) ликвидности по срокам позволяют своевременно выявлять существенные дисбалансы ликвидности, которые могут возникать при различных сценариях, охватывающих стандартные и наиболее неблагоприятные рыночные условия.
Приведенные далее таблицы показывает распределение обязательств по состоянию за 31 декабря 2010 года и за 31 декабря 2009 года по договорным срокам, оставшимся до погашения. Суммы в таблицах представляют контрактные, не дисконтированные, денежные потоки. Все суммы к выплатам и к получению являются фиксированными в соответствии с условиями договоров, заключенных Банком. Валютные выплаты пересчитываются с использованием обменного курса спот на отчетную дату:
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА за 31 декабря 2010 года
| | До востребования и менее 1 месяца | от 1 до 6 месяцев | от 6 до 12 месяцев | от 12 месяцев до 5 лет | Более 5 лет | Итого |
| Обязательства | ||||||
| Средства клиентов - физических лиц | 320 321 | 52 393 | 75 981 | 0 | 0 | 448 695 |
| Средства клиентов прочие | 403 315 | 100 000 | 0 | 0 | 0 | 503 315 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 50 000 | 97 895 | 456 404 | 0 | 0 | 604 299 |
| Прочие заемные средства | 483 | 0 | 0 | 0 | 155 000 | 155 483 |
| Финансовые гарантии, отраженные в финансовой отчетности при наступлении события убытка | 303 110 | 0 | 0 | 0 | 0 | 303 110 |
| Неиспользуемые кредитные линии | 34 537 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34 537 |
| Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам | 1 111 766 | 250 288 | 532 385 | 0 | 155 000 | 2 049 439 |
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА за 31 декабря 2009 года
| | До востребования и менее 1 месяца | от 1 до 6 месяцев | от 6 до 12 месяцев | от 12 месяцев до 5 лет | Более 5 лет | Итого |
| Обязательства | ||||||
| Средства клиентов - физических лиц | 442 222 | 51 267 | 63 102 | 0 | 0 | 556 591 |
| Средства клиентов прочие | 370 353 | 0 | 0 | 0 | 0 | 370 353 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 0 | 91 780 | 442 623 | 0 | 0 | 534 403 |
| Прочие заемные средства | 493 | 0 | 0 | | 155 000 | 155 493 |
| Финансовые гарантии, отраженные в финансовой отчетности при наступлении события убытка | 290 937 | 0 | 0 | 0 | 0 | 290 937 |
| Неиспользуемые кредитные линии | 3 566 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 566 |
| Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам | 1 107 571 | 143 047 | 505 725 | 0 | 155 000 | 1 911 343 |
Выплаты в отношении поставочных форвардных контрактов (общая сумма) будут сопровождаться соответствующими притоками денежных средств. Средства клиентов отражены в указанном анализе по срокам, оставшимся до погашения. Однако в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации физические лица имеют право снимать средства со счетов до наступления срока погашения, теряя при этом право на начисленные проценты.
В части управления ликвидностью Банк контролирует ожидаемые (или контрактные) сроки погашения с учетом дисконтирования денежных потоков.
Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице далее по состоянию за 31 декабря 2010 года:
| | До востр. и менее 1 месяца | 1-3 до месяцев | 3-12 до месяцев | От 12 месяцев до 5 лет | Более 5 лет | Итого |
| Активы | ||||||
| Денежные средства и их эквиваленты | 250 367 | 0 | 0 | 0 | 0 | 250 367 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках) | 12 594 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 594 |
| Средства в других банках | 26 686 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26 686 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 270 217 | 746 204 | 787 554 | 442 930 | 0 | 2 246 905 |
| Итого финансовых активов | 559 864 | 746 204 | 787 554 | 442 930 | 0 | 2 536 552 |
| Обязательства | ||||||
| Средства клиентов | 823 636 | 15 587 | 112 787 | 0 | 0 | 952 010 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 50 000 | 0 | 554 299 | 0 | 0 | 604 299 |
| Прочие заемные средства | 483 | 0 | 0 | 0 | 155 000 | 155 483 |
| Итого финансовых обязательств | 874 119 | 15 587 | 667 086 | 0 | 155 000 | 1 711 792 |
| Чистый разрыв ликвидности | (314 255) | 730 617 | 120 468 | 442 930 | (155 000) | 824 760 |
| Совокупный разрыв за 31декабря 2010 г. | (314 255) | 416 362 | 536 830 | 979 760 | 824 760 | Х |
Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице далее по состоянию за 31 декабря 2009 года:
| | До востр. и менее 1 месяца | 1-3 до месяцев | 3-12 до месяцев | От 12 месяцев до 5 лет | Более 5 лет | Итого |
| Активы | ||||||
| Денежные средства и их эквиваленты | 300 102 | 0 | 0 | 0 | 0 | 300 102 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках) | 9 019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 019 |
| Средства в других банках | 27 253 | 0 | 0 | 0 | 0 | 27 253 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 324 423 | 362 946 | 491 351 | 786 328 | 0 | 1 965 048 |
| Итого финансовых активов | 660 797 | 362 946 | 491 351 | 786 328 | 0 | 2 301 422 |
| Обязательства | ||||||
| Средства клиентов | 812 575 | 41 865 | 72 504 | 0 | 0 | 926 944 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 0 | 0 | 534 403 | 0 | 0 | 534 403 |
| Прочие заемные средства | 493 | 0 | 0 | 0 | 155 000 | 155 493 |
| Итого финансовых обязательств | 813 068 | 41 865 | 606 907 | 0 | 155 000 | 1 616 840 |
| Чистый разрыв ликвидности | (152 271) | 321 081 | (115 556) | 786 328 | (155 000) | 684 582 |
| Совокупный разрыв за 31декабря 2009 г. | (152 271) | 168 810 | 53 254 | 839 582 | 684 582 | Х |
Позиции по ликвидности раскрываются с учетом конкретных соотношений требований и обязательств Банка.
Банк будет продолжать свою деятельность в качестве действующей компании в обозримом будущем. Раскрытию подлежат все существенные допущения, поскольку данная таблица содержит информацию для многих пользователей финансовой отчетности. Управление ликвидностью осуществляется на уровне Правления Банка. Банк не имеет просроченных требований и обязательств.
Совпадение и контролируемое несовпадение сроков погашения и процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим вопросом управления ликвидностью. Как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность, но вместе с этим повышается риск понесения убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости по мере наступления сроков их погашения являются важными факторами для оценки ликвидности Банков и рисков в случае изменения процентных ставок и официальных курсов Банка России.
Банк считает, что, несмотря на существенную долю вкладов частных лиц до востребования, диверсификация таких вкладов по количеству и типу вкладчиков, а также опыт, накопленный Банком за предыдущие периоды, указывают на то, что данные вклады формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Банка.
Требования по ликвидности в отношении гарантий соизмеримы с суммой соответствующих обязательств, так как Банк обычно не ожидает, что средства по данным сделкам будут востребованы третьими сторонами. Общая сумма договорных обязательств по предоставлению кредитов не обязательно представляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку по многим из этих обязательств не потребуется выплата в течение срока их действия.
Операционный риск
Операционный риск - это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и/или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик), применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. Система внутреннего контроля и управления операционными рисками действует на постоянной и системной основе. Решения по измерению и нейтрализации операционного риска решается на уровне Правления Банка.
Банк управляет операционным риском в целях обеспечения надлежащего соблюдения внутренних регламентов и процедур в целях его минимизации. В целях снижения операционного риска Банк организует и устанавливает процедуры внутреннего контроля за проведением операций в подразделениях Банка. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит.
Правовой риск
Правовой риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие несоблюдения Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности, несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства Российской Федерации, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Банка), нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
В целях снижения правового риска Банк может разрабатывать формы договоров, заключаемых с контрагентами Банка. Контроль и управление правовым риском осуществляется аналогично контролю и управлению операционным риском.