Типовая форма положения о мотивации генерального директора (управляющей организации) открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы

Вид материала

Документы

Содержание 6. Порядок оценки эффективности деятельности Генерального директора, управляющей организации

Подобный материал:

• Форма раскрытия информации открытыми акционерными обществами, акции которых находятся, 87.89kb.
• Раскрытие информации открытым акционерным обществом "Птицефабрика "Боровская", акции, 727.16kb.
• Сведения о единоличном исполнительном органе, 37.98kb.
• Проекты решений внеочередного Общего собрания акционеров Открытого акционерного общества, 96.19kb.
• Годовой отчёт открытого акционерного общества, 914.92kb.
• Годовой отчет (проект) Открытого акционерного общества «Оренбургэнергосбыт», 1390.17kb.
• Годовой отчет Открытого акционерного общества «Рефсервис» по результатам работы, 1282.75kb.
• Годовой отчет Открытого акционерного общества энергетики и электрификации «Ленэнерго», 3611.77kb.
• Утвержден решением общего собрания акционеров открытого акционерного общества «автоколонна, 623.24kb.
• Краткосрочный курс повышения квалификации «Управление акционерным обществом, акции, 29.54kb.

4. Система мотивации управляющей организации

4.1. Система мотивации управляющей организации представляет собой материальное стимулирование управляющей организации и определяется в договоре о передаче полномочий единоличного исполнительного органа.

4.2. Система материального стимулирования управляющей организации должна включать в себя постоянную и переменную части вознаграждения.

4.3. Постоянная часть вознаграждения представляет собой базовую оплату, которая определяется в договоре о передаче полномочий единоличного исполнительного органа и не зависит от достижения управляющей организацией утвержденных плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества.

4.4. Переменная часть вознаграждения управляющей организации представляет собой единовременные вознаграждения, начисляемые и выплачиваемые управляющей организации за достижение Обществом утвержденных плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества (далее  «премиальная часть») и за достижение значений, которые являются лучшими по сравнению с утвержденными плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, скорректированными на величину сверхнормативного отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового (далее  «поощрительная часть»).

4.5. Размер премиальной части вознаграждения управляющей организации зависит от следующих факторов:

• отчетного периода (квартал, один год, три года);
  
• даты передачи функций единоличного исполнительного органа Общества управляющей организации;
  
• размера базовой оплаты;
  
• категории управляющей организации;
  
• результатов оценки деятельности управляющей организации, т.е. степени достижения фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности по сравнению с утвержденными плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества.
  

4.6. Размер премиальной части вознаграждения управляющей организации (ПЧ) рассчитывается по следующим формулам:

Ежеквартальная и стратегическая премиальная часть вознаграждения управляющей организации рассчитывается по формуле:

ПЧ = Кпф * Кпч * БО* Bсум / 100

Ежегодная премиальная часть вознаграждения управляющей организации рассчитывается по формуле:

ПЧ = Кпф * Кпч * БО* Bсум / 200

Где:

Кпф – коэффициент передачи функций, равный отношению фактического количества календарных дней от даты передачи функций единоличного исполнительного органа Общества управляющей организации до конца отчетного периода к общему количеству календарных дней в отчетном периоде. Данный коэффициент применяется только в случае, когда функции единоличного исполнительного органа Общества переданы управляющей организации в течение отчетного периода (если функции единоличного исполнительного органа Общества переданы управляющей организации до отчетного периода: Кпф = 1);

Кпч – коэффициент премиальной части вознаграждения управляющей организации, определяемый в соответствии с настоящим Положением, размер которого зависит от категории управляющей организации и от отчетного периода;

БО – базовая оплата управляющей организации;

Всум – результат оценки эффективности деятельности управляющей организации, определяемый в соответствии с разделом 6 настоящего Положения.

Причем ежеквартальная оценка эффективности деятельности управляющей организации осуществляется по оперативным КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества в разрезе квартала, ежегодная оценка осуществляется по оперативным и стратегическим КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества в разрезе одного года, стратегическая оценка осуществляется по стратегическим КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества в разрезе трехлетнего периода (при этом плановым значением стратегических КПЭ за трехлетний период в зависимости от экономической сути стратегического КПЭ считается: среднее арифметическое значение соответствующего стратегического КПЭ, рассчитанное по трем годовым плановым значениям, и (или) плановое значение соответствующего стратегического КПЭ на конец трехлетнего периода).

4.7. Категория управляющей организации определяется в зависимости от категории Общества в соответствии с таблицей 4.7.1. Категория Общества определяется согласно методике, представленной в Приложении 1 к настоящей типовой форме Положения, ежеквартально, один раз в год и один раз в три года.

Таблица 4.7.Категории управляющей организации

№ п/п	Категория Общества	Категория управляющей организации
1	2	3
1	Нормальные	«А»
2	Проблемные	«Б»
3	Неудовлетворительные	«В»

4.8. Коэффициент премиальной части вознаграждения управляющей организации определяется по таблице 4.8.

Таблица 4.8.Коэффициенты первой части вознаграждения управляющей организации

№ п/п	Категория управляющей организации	Ежеквартальная премиальная часть	Ежегодная премиальная часть	Стратегическая премиальная часть
1	2	3	4	5
1	«А»	3	5	12
2	«Б»	0	0	0
3	«В»	0	0	0

4.9. При отнесении управляющей организации к категориям «Б» или «В» за отчетный период премиальная часть вознаграждения управляющей организации не начисляется и не выплачивается.

4.10. Премиальная часть вознаграждения управляющей организации за соответствующий отчетный период начисляется и выплачивается при условии, что договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа действовал до конца соответствующего отчетного периода.

4.11. Ежеквартальная премиальная часть вознаграждения управляющей организации начисляется и выплачивается управляющей организации один раз в квартал.

4.12. Ежегодная премиальная часть вознаграждения управляющей организации начисляется и выплачивается управляющей организации один раз в год. При этом размер ежегодной премиальной части не должен превышать 3 (Три) % от чистой прибыли Общества за отчетный год.

4.13. Стратегическая премиальная часть вознаграждения управляющей организации начисляется и выплачивается управляющей организации один раз в три года. При этом величина стратегической премиальной части не должна превышать 6 (Шесть) % от чистой прибыли Общества за последний третий год.

4.14. Поощрительная часть вознаграждения управляющей организации представляет собой вознаграждение управляющей организации за достижение значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, которые являются лучшими по сравнению с плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, скорректированными на величину сверхнормативного отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового.

4.15. Размер поощрительной части вознаграждения управляющей организации зависит от следующих факторов:

• отчетного периода (квартал, один год, три года);
  
• размера базовой оплаты;
  
• категории управляющей организации;
  
• достижения фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, которые являются лучшими по сравнению с плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, скорректированными на величину сверхнормативного отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового в лучшую сторону (снижение или рост в зависимости от экономической сути конкретного КПЭ);
  
• причин достижения лучших значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества (являлось ли достижение лучших значений КПЭ следствием деятельности управляющей организации или произошло по независящим от нее причинам).
  

4.16. При отнесении управляющей организации к категориям «Б» или «В» за отчетный период поощрительная часть вознаграждения управляющей организации не начисляется и не выплачивается.

4.17. Для установления Советом директоров размера поощрительной части вознаграждения управляющая организация рассчитывает относительные отклонения фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества за соответствующий отчетный период.

4.18. Результат расчетов относительных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества оформляется в виде таблицы 4.18.

Таблица 4.18. Определение баллов для расчета поощрительной части вознаграждения управляющей организации

№ п/п	КПЭ	Относительное отклонение фактического значения КПЭ от планового	Сверхнормативное отклонение фактического значения КПЭ от планового	Балл
1	2	3	4	5
1. Стратегические КПЭ
1.1	Стоимость чистых активов		- 15%
1.2	Рентабельность активов		- 20%
1.3	Интегральная доходность		- 15%
1.4	…
2. Оперативные КПЭ
2.1	Выручка		- 20%
2.2	Рентабельность продаж		- 15%
2.3	…

В случае если относительное отклонение фактического значения каждого конкретного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового выходит за пределы значения сверхнормативного отклонения фактического значения этого КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового в лучшую сторону (рост или снижение в зависимости от экономической сути конкретного КПЭ) в таблице 4.18 напротив рассматриваемого КПЭ ставится значение балла, равное 1 (Единица), в противном случае, значение балла, равное 0 (Ноль).

4.19. Количество КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, по которым достигнуто лучшее значение по сравнению с плановым (количество баллов), и результаты анализа причин достижения лучших значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества (являлось ли достижение лучших значений КПЭ следствием деятельности управляющей организации или произошло по независящим от нее причинам) служит основанием для принятия решения Советом директоров Общества о размере поощрительной части вознаграждения управляющей организации за соответствующий отчетный период.

4.20. Ежеквартальная поощрительная часть вознаграждения управляющей организации начисляется и выплачивается один раз в квартал в размере не более 20% базовой оплаты управляющей организации, выплачиваемой за 1 (Один) месяц, в случае превышения утвержденных значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества в разрезе квартала.

4.21. Ежегодная поощрительная часть вознаграждения управляющей организации начисляется и выплачивается один раз в год в размере не более 20% суммы базовых оплат управляющей организации за 4 (Четыре) месяца, в случае превышения утвержденных значений оперативных и стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества в разрезе года.

4.22. Стратегическая поощрительная часть вознаграждения управляющей организации начисляется и выплачивается один раз в три года в размере не более 20% суммы базовых оплат управляющей организации за 12 (Двенадцать) месяцев, в случае превышения утвержденных значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества.

4.23. Управляющая организация рассчитывает размер переменной части вознаграждения управляющей организации (квартальной, годовой, стратегической) и предоставляет указанный расчет на утверждение Совету директоров Общества с приложением документов, подтверждающих выполнение или невыполнение утвержденных КПЭ, в сроки, установленные внутренними документами Общества для представления Совету директоров квартальных и годового отчетов об исполнении оперативных КПЭ и основных бюджетов Общества, отчета о выполнении стратегического бизнес-плана Общества.

4.24. В целях мотивации управляющей организации могут применяться иные меры, не указанные в настоящем Положении.

4.25. Договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа должен содержать положения о применении штрафных и иных санкций в отношении управляющей организации. Так, при отнесении управляющей организации к категориям «Б» или «В» за отчетный квартал при условии, что за предыдущий отчетный квартал управляющая организация относилась к категории «А», управляющая организация должна уплатить Обществу неустойку в размере и сроки, определенные в договоре о передаче полномочий единоличного исполнительного органа; при вторичном отнесении управляющей организации к категориям «Б» или «В» за следующий отчетный квартал, а также при первичном отнесении к категориям «Б» и «В» за отчетный год и (или) три года, управляющая организация должна уплатить Обществу неустойку, определенную в договоре о передаче полномочий единоличного исполнительного органа, а уполномоченный орган Общества, в свою очередь, должен рассмотреть вопрос о расторжении договора о передаче полномочий единоличного исполнительного органа с управляющей организацией.

4.26. Условия договора о передаче полномочий единоличного исполнительного органа (в том числе условия о размере вознаграждения) определяет Совет директоров Общества. При определении размера и порядка выплаты вознаграждения управляющей организации в договоре о передаче полномочий единоличного исполнительного органа в обязательном порядке учитываются нормы настоящего Положения, регулирующие систему мотивации управляющей организации.

5. Меры воздействия, применяемые в отношении Генерального директора, управляющей организации

5.1. При невыполнении Генеральным директором (управляющей организацией) возложенных на него функций к нему применяются следующие меры воздействия:

• досрочное прекращение полномочий Генерального директора (управляющей организации) и расторжение договора с Генеральным директором (управляющей организацией) по решению уполномоченного органа управления Общества.
  
• иные меры, предусмотренные соответственно трудовым законодательством РФ или договором о передаче полномочий единоличного исполнительного органа.
  

6. Порядок оценки эффективности деятельности Генерального директора, управляющей организации

6.1. Оценка эффективности деятельности Генерального директора (управляющей организации) осуществляется на основании оценки соответствия фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности утвержденным плановым значениям КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества.

6.2. В целях проведения оценки эффективности деятельности Генерального директора (управляющей организации) принимаются в обязательном порядке и учитываются три горизонта планирования: стратегический (три года в разрезе по годам) и оперативный (один год и один квартал) и, соответственно, стратегические и оперативные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества.

6.3. Перечень стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества и их плановые значения утверждаются Советом директоров Общества в рамках стратегического бизнес-плана Общества.

6.4. Важными стратегическими КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, негативные отклонения которых от планового уровня являются наиболее критичными, являются:

• стоимость чистых активов;
  
• рентабельность активов;
  
• интегральная доходность.
  

6.5. Второстепенными стратегическими КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, негативные отклонения которых от планового значения менее критичны, являются прочие (кроме важных) стратегические КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, утвержденные Советом директоров Общества.

6.6. Перечень оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества и их плановые значения утверждаются Советом директоров Общества в рамках основных бюджетов Общества.

6.7. Важными оперативными КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, негативные отклонения которых от планового уровня являются наиболее критичными, являются:

• выручка;
  
• рентабельность продаж².
  

6.8. Второстепенными оперативными КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, негативные отклонения которых от планового значения менее критичны, являются прочие (кроме важных) оперативные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, утвержденные Советом директоров Общества.

6.9. В целях применения в отношении Генерального директора (управляющей организации) системы мотивации, предусмотренной настоящим Положением, Совет директоров Общества определяет значимость каждого второстепенного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества путем определения удельного веса КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества.

6.10. Удельные веса важных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества (в процентах к общему удельному весу всех стратегических или оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества) устанавливаются настоящим Положением в таблицах 6.10.1 и 6.10.2.

Таблица 6.10.1.Удельные веса важных стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества для применения в системе мотивации

№ п/п	КПЭ	Удельный вес КПЭ, %
1	2	3
1	Стоимость чистых активов	30
2	Рентабельность активов	30
3	Интегральная доходность	40

Таблица 6.10.2. Удельные веса важных оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества для применения в системе мотивации

№ п/п	КПЭ	Удельный вес КПЭ, %
1	2	3
1	Выручка	50
2	Рентабельность продаж	50

6.11. При утверждении Советом директоров Общества второстепенных стратегических и (или) оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, их плановых значений и значимости КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества для применения в системе мотивации³ необходимо перераспределить веса важных стратегических и оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества по формуле:

v_j = w_i*(100%-e_i) /100%

Где:

j – КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества;

vj  удельный вес важного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества после введения второстепенного показателя;

wi – удельный вес важного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества до введения второстепенного показателя, определенный в таблицах 6.10.1 и 6.10.2;

ei – удельный вес второстепенного КПЭ, утвержденный Советом директоров Общества.

6.12. Удельный вес каждого второстепенного стратегического или оперативного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества не может быть более 10%.

6.13. Суммарный удельный вес всех второстепенных стратегических или оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества не может быть более 35%. Если сумма установленных Советом директоров Общества весов второстепенных стратегических или оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества составляет более 35%, то в целях настоящего Положения веса этих показателей пропорционально перераспределяются таким образом, чтобы в сумме они не превышали 35%.

6.14. В целях дифференциации подхода к определению системы мотивации, применяемой к Генеральному директору (управляющей организации), оценка относительных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений осуществляется путем сопоставления их со значениями сверхнормативных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений, а также со значениями допустимых отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений.

6.15. Значения сверхнормативных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений установлены в пункте 4 Приложения 1 к настоящей типовой форме Положения.

6.16. Значения допустимых отклонений фактических значений важных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений устанавливаются настоящим Положением в таблице 6.16.

Таблица 6.16. Значения допустимых отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений

№ п/п		КПЭ	Граница допустимого отклонения от плана
1		2	3
1. Важные стратегические КПЭ
1.1		Стоимость чистых активов	Снижение более чем на 4%
1.2		Рентабельность активов	Снижение более чем на 5%
1.3		Интегральная доходность	Снижение более чем на 4%
2. Важные оперативные КПЭ
2.1	Выручка		Снижение более чем на 5%
2.2	Рентабельность продаж		Снижение более чем на 5%

6.17. При утверждении Советом директоров второстепенных стратегических и (или) оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества также должны быть утверждены и допустимые отклонения фактических значений второстепенных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений. Если допустимые отклонения фактических значений второстепенных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений не утверждены Советом директоров, для целей применения в системе мотивации они принимаются равными нулю.

6.18. Каждому относительному отклонению фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового значения присваивается соответствующая балльная оценка:

• 100 баллов, в случае если относительное отклонение фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового значения не выходит за границу допустимого отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности от планового в худшую сторону (снижение или рост в зависимости от экономической сути конкретного показателя);
  
• 50 баллов, в случае если относительное отклонение фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового значения выходит за границу допустимого отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности от планового в худшую сторону (снижение или рост в зависимости от экономической сути конкретного показателя), но не выходит за границу сверхнормативного отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности от планового в худшую сторону (снижение или рост в зависимости от экономической сути конкретного показателя);
  
• 0 баллов, в случае если относительное отклонение фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового значения выходит за границу сверхнормативного отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности от планового в худшую сторону (снижение или рост в зависимости от экономической сути конкретного показателя).
  

6.19. Результат оценки эффективности деятельности Генерального директора (управляющей организации) рассчитывается по формуле:


Всум =  vj * Вj

Где:

Всум – оценка эффективности деятельности Генерального директора (управляющей организации);

j – КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества;

vj – удельный вес j-го КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества;

Вj – балльная оценка относительного отклонения фактического значения j-го КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового значения.