Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України»
| Вид материала | Закон |
- Відомості Верховної Ради України, 2010 р., N 33, ст. 471 Стаття Сфера застосування, 847.26kb.
- Верховна Рада України постановляє: І. Внести зміни до таких закон, 288.74kb.
- Кодекс законів про працю України, 461.45kb.
- Закону України «Про поштовий зв'язок», 79.79kb.
- Проект Закону України, 94.41kb.
- Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, 549.39kb.
- Верховна Рада України 1 червня 2007 року прийняла закон, 124.69kb.
- Україна, 401.69kb.
- Порівняльна таблиця до проекту Закону України “Про внесення змін до деяких законодавчих, 315.54kb.
- Аналіз регуляторного впливу проекту Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих, 55.53kb.
ПОРІВНЯЛЬНА ТАБЛИЦЯ
до проекту Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України»
(щодо державної політики в сфері розвитку безготівкових розрахунків та роздрібного бізнесу)
| Чинна редакція | Редакція на перше читання | ||
| Закон України «Про Національний банк України» (Відомості Верховної Ради України, 2005, №26, ст. 349) | |||
| Стаття 33. Повноваження Національного банку щодо організації готівкового грошового обігу Для забезпечення організації готівкового грошового обігу Національний банк здійснює: 5) встановлення правил випуску в обіг, зберігання, перевезення, вилучення та інкасації готівки; | Стаття 33. Повноваження Національного банку щодо організації готівкового грошового обігу Для забезпечення організації готівкового грошового обігу Національний банк здійснює: 5) встановлення правил випуску в обіг, обробки, використання для розрахунків (пов’язаних та не пов’язаних з підприємницькою діяльністю), зберігання, інкасації, перевезення, вилучення з обігу та знищення готівки; | ||
| Податковий кодекс України | |||
| Р О З Д І Л І ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ <…> Стаття 20. Права органів державної податкової служби 20.1. Органи державної податкової служби мають право: <…> 20.1.5. вимагати від платників податків, що перевіряються в ході перевірок, проведення інвентаризації основних фондів, товарно-матеріальних цінностей, коштів, у тому числі зняття залишків товарно-матеріальних цінностей, готівки. У разі відмови платника податків (його посадових осіб або осіб, які здійснюють готівкові розрахунки та/або проводять діяльність, що підлягає ліцензуванню та/або патентуванню) від проведення інвентаризації основних фондів, товарно-матеріальних цінностей, коштів (зняття залишків товарно-матеріальних цінностей, готівки), передбаченої абзацом першим цього пункту, або ненадання для перевірки документів, їх копій (за умови наявності таких документів) застосовуються заходи, передбачені статтею 94 цього Кодексу; 20.1.9) проводити контрольні розрахункові операції до початку перевірки платника податків щодо дотримання ним порядку проведення готівкових розрахунків та застосування реєстраторів розрахункових операцій. Товари, які було отримано службовими (посадовими) особами органів державної податкової служби під час проведення контрольної розрахункової операції, підлягають поверненню платнику податків у непошкодженому вигляді. У разі неможливості повернення такого товару відшкодування витрат здійснюється відповідно до законодавства з питань захисту прав споживачів; <…> 20.1.29) здійснювати контроль за додержанням порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги), за наявністю свідоцтв про державну реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності, ліцензій на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до законодавства, з наступною передачею матеріалів про виявлені порушення органам, які видали ці документи, торгових патентів; <…> Стаття 80. Порядок проведення фактичної перевірки<…> 80.2.1. у разі коли за результатами перевірок інших платників податків виявлено факти, які свідчать про можливі порушення платником податків законодавства щодо виробництва та обігу підакцизних товарів, здійснення платником податків розрахункових операцій, ведення касових операцій, наявності патентів, ліцензій, свідоцтв про державну реєстрацію та інших документів, контроль за наявністю яких покладено на органи державної податкової служби, та виникає необхідність перевірки таких фактів; 80.2.2. у разі отримання в установленому законодавством порядку інформації від державних органів або органів місцевого самоврядування, яка свідчить про можливі порушення платником податків законодавства, контроль за яким покладено на органи державної податкової служби, зокрема, щодо здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій, наявності патентів, ліцензій, свідоцтв про державну реєстрацію та інших документів, контроль за наявністю яких покладено на органи державної податкової служби, виробництва та обігу підакцизних товарів; <…> Стаття 125. Порушення порядку отримання та використання торгового патенту 125.1. Суб’єкти господарювання, що проводять торговельну діяльність, здійснюють торгівлю готівковими валютними цінностями, діяльність у сфері розваг та надають платні послуги: <…> (абзац відсутній) (абзац відсутній) | Р О З Д І Л І ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ <…> Стаття 20. Права органів державної податкової служби 20.1. Органи державної податкової служби мають право: <…>
У разі відмови платника податків (його посадових осіб або осіб, які здійснюють готівкові розрахунки та/або розрахунки з використанням спеціальних платіжних засобів та/або проводять діяльність, що підлягає ліцензуванню та/або патентуванню) від проведення інвентаризації основних фондів, товарно-матеріальних цінностей, коштів (зняття залишків товарно-матеріальних цінностей, готівки), передбаченої абзацом першим цього пункту, або ненадання для перевірки документів, їх копій (за умови наявності таких документів) застосовуються заходи передбачені статтею 94 розділу ІІ цього Кодексу; 20.1.9) проводити контрольні розрахункові операції до початку перевірки платника податків щодо дотримання ним порядку проведення готівкових розрахунків, застосування реєстраторів розрахункових операцій та дотриманням установлених законодавством обов’язкових вимог щодо забезпечення платником податків можливості розрахунків за товари (послуги) з використанням спеціальних платіжних засобів. Товари, які було отримано службовими (посадовими) особами органів державної податкової служби під час проведення контрольної розрахункової операції, підлягають поверненню платнику податків у непошкодженому вигляді. У разі неможливості повернення такого товару відшкодування витрат здійснюється відповідно до законодавства з питань захисту прав споживачів; <…> 20.1.29) здійснювати контроль за додержанням порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги), дотриманням установлених законодавством обов’язкових вимог щодо забезпечення платником податків можливості розрахунків за товари (послуги) з використанням спеціальних платіжних засобів, за наявністю свідоцтв про державну реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності, ліцензій на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до законодавства, з наступною передачею матеріалів про виявлені порушення органам, які видали ці документи, торгових патентів; <…> | ||
| Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» (Відомості Верховної Ради України, 2005, №26, ст. 349) | |||
| Розділ I. Загальні положення Стаття 1. Визначення термінів та понять У цьому Законі наведені нижче терміни та поняття вживаються у такому значенні: <…> ( відсутній) 1.18-1) (відсутній). <…> <…> 1.28) платіжна організація - юридична особа, яка є власником або одержала право на використання товарного та інших знаків, що ідентифікують належність платіжних карток та інших платіжних інструментів до платіжної системи, і яка визначає правила роботи платіжної системи, а також виконує інші функції щодо забезпечення діяльності платіжної системи та несе відповідальність відповідно до закону та договору; <…> 1.32-2) відсутній <…> 1.43) учасник платіжної системи - юридична або фізична особа - суб'єкт відносин, що виникають при проведенні переказу коштів, ініційованого за допомогою платіжного інструмента цієї платіжної системи. 1.44) член платіжної системи - юридична особа, що на підставі належним чином оформленого права (отриманої ліцензії платіжної системи, укладеного з платіжною організацією платіжної системи договору тощо) надає послуги учасникам платіжної системи щодо проведення переказу за допомогою цієї платіжної системи та відповідно до законодавства України має право надавати такі послуги в межах України. | Розділ I. Загальні положення Стаття 1. Визначення термінів та понять У цьому Законі наведені нижче терміни та поняття вживаються у такому значенні: <…> 1.2-1) втрата спеціального платіжного засобу – неможливість здійснення держателем контролю (володіння) над спеціальним платіжним засобом, незаконне заволодіння та/або використання спеціального платіжного засобу чи його реквізитів; 1.18-1) користувач платіжної системи (далі – користувач) – юридична або фізична особа, якій надається послуга платіжної системи щодо проведення переказу коштів членом/учасником платіжної системи; <…> 1.28) платіжна організація – юридична особа, яка визначає правила роботи платіжної системи/системи розрахунків, а також виконує інші функції щодо забезпечення діяльності платіжної системи /системи розрахунків та несе відповідальність відповідно до закону та договору; <…> <…> 1.32-2) програмно-технічний комплекс самообслуговування (ПТКС) – програмно-технічний комплекс, що надає можливість користувачу здійснити самообслуговування за операціями внесення готівки для подальшого переказу, операції за допомогою спеціального платіжного засобу та інші операції, пов'язані з рухом коштів (включаючи одержання коштів у готівковій формі), одержання інформації щодо стану рахунків, а також виконати інші операції згідно з функціональними можливостями цього комплексу. Операції із використанням ПТКС можуть здійснювати банки, філії іноземних банків, небанківські фінансові установи та національний оператор поштового зв'язку, які відповідно до законодавства України отримали відповідну ліцензію/дозвіл щодо переказу коштів органів державної влади, що здійснюють державне регулювання відповідних ринків фінансових послуг, і є платіжними організаціями та/або членами платіжної системи, а також виключно суб’єкти господарювання, які уклали агентські договори з банками, філіями іноземних банків. <…> 1.43) (виключений) 1.44) член/учасник платіжної системи – юридична особа, що на підставі належним чином оформленого права (отриманої ліцензії платіжної системи, укладеного з платіжною організацією платіжної системи договору тощо) надає послуги користувачам платіжної системи щодо проведення переказу за допомогою цієї системи та відповідно до законодавства України має право надавати такі послуги в межах України. | ||
| Стаття 4.1. відсутня | Стаття 4-1. Державна політика в сфері безготівкових розрахунків за участю фізичних осіб. 4-1.1. Розрахунки фізичних та юридичних осіб, а також для фізичних осіб та фізичних осіб - підприємців на суму, що перевищує встановлений Національним банком України мінімум мають здійснюватися в безготівковій формі та/або з використанням спеціальних платіжних засобів. 4-1.2. Для заохочення юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців здійснювати розрахунки в безготівковій формі, Національний банк України встановлює граничні (мінімальні та максимальні) тарифи, за яким готівкові кошти продаються банкам, а також граничні тарифи за інкасацію банками готівки. | ||
| Стаття 5. Суб’єкти переказу коштів 5.1. Суб'єктами правових відносин, що виникають при здійсненні переказу коштів, є члени та учасники платіжних систем. | Стаття 5. Суб’єкти переказу коштів 5.1. Суб'єктами правових відносин, що виникають при здійсненні переказу коштів, є члени/учасники та користувачі платіжних систем. | ||
| Стаття 6.1. відсутня | Стаття 6-1. Державна політка в сфері використання спеціальних платіжних засобів юридичними особами Юридичні та фізичні особи, суб’єкти підприємницької діяльності мають право здійснювати розрахунки в Україні, пов'язані із статутною та господарською діяльністю, витратами представницького характеру, а також витратами на відрядження на суму, що перевищує встановлений Національним банком України мінімум лише в безготівковій формі, в т.ч. з використанням спеціальних платіжних засобів. Юридичні особи та фізичні осіби - підприємці мають право здійснювати розрахунки у безготівковій формі з застосуванням спеціальних платіжних засобів в іноземній валюті за межами України, пов'язані із статутною та господарською діяльністю в сумі що не перевищує 10 000 євро (еквівалента в іншій валюті) щомісячно, якщо Національним банком України не встановлено більшу суму. | ||
| Стаття 7. Види рахунків, що можуть відкриватися банками або іншими установами – членами платіжних систем своїм клієнтам. <…> 7.2. Установа - член платіжної системи може відкривати рахунки членам та учасникам платіжної системи відповідно до правил цієї платіжної системи, погоджених з Національним банком України. | Стаття 7. Види рахунків, що можуть відкриватися банками або іншими установами – членами/учасниками платіжних систем своїм клієнтам. <…> 7.2. Платіжна організація, член/учасник платіжної системи/системи розрахунків може відкривати рахунки іншим членам/учасникам такої системи відповідно до правил платіжної системи/системи розрахунків, погоджених з Національним банком України. | ||
| Стаття 8. Строки проведення переказу <…> 8.5. Строки проведення переказу за допомогою платіжних інструментів, крім встановлених пунктами 8.1 - 8.4 цієї статті, визначаються правилами платіжної системи та договорами, що укладаються між членами та учасниками платіжної системи. При цьому строк виконання міжбанківського переказу, що здійснюється на підставі клірингових вимог, не може перевищувати строк встановлений пунктом 8.4 цієї статті. 8.6. Члени платіжної системи мають забезпечити пересилання паперових документів на переказ у межах України у строк до семи робочих днів, а у межах однієї області - до трьох робочих днів. | Стаття 8. Строки проведення переказу <…> 8.5. Строки проведення переказу за допомогою платіжних інструментів, крім встановлених пунктами 8.1 - 8.4 цієї статті, визначаються правилами платіжної системи та договорами, що укладаються між членами/учасниками та користувачами платіжної системи. При цьому строк виконання міжбанківського переказу, що здійснюється на підставі клірингових вимог, не може перевищувати строк встановлений пунктом 8.4 цієї статті. 8.6. Члени/учасники платіжної системи мають забезпечити пересилання паперових документів на переказ у межах України у строк до семи робочих днів, а у межах однієї області - до трьох робочих днів. | ||
| Розділ II. Платіжні системи Стаття 9. Загальні засади функціонування платіжних систем <…> 9.2. Порядок діяльності платіжної системи визначається її правилами, встановленими платіжною організацією відповідної платіжної системи. 9.2.1. Правила платіжної системи (крім внутрішньобанківських платіжних систем) мають встановлювати організаційну структуру платіжної системи, умови членства, порядок вступу та виходу із системи, принцип виконання документів на переказ, відповідно до визначеного пунктом 9.5 цієї статті, відкликання документів на переказ, порядок вирішення спорів, управління ризиками в системі, систему страхування, систему захисту інформації, порядок проведення реконсиляції та інші положення, визначені платіжною організацією. 9.2.2. Правила відповідної платіжної системи, а також договори, що укладаються між учасниками цієї платіжної системи (крім внутрішньобанківських платіжних систем), повинні передбачати порядок врегулювання неплатоспроможності та інших випадків нездатності виконання членами платіжної системи своїх зобов'язань. <…> 9.6. відсутній | Розділ II. Платіжні системи Стаття 9. Загальні засади функціонування платіжних систем <…> 9.2. Порядок діяльності платіжної системи визначається її правилами, встановленими платіжною організацією відповідної платіжної системи. Правила платіжної системи мають відповідати вимогам законодавства України. 9.2.1. Правила платіжної системи (крім внутрішньобанківських платіжних систем) мають встановлювати організаційну структуру платіжної системи, умови членства/участі, порядок вступу та виходу із системи, управління ризиками, порядок здійснення переказу і взаєморозрахунків за цим переказом у системі, порядок вирішення спорів, систему захисту інформації та інші положення, визначені платіжною організацією. 9.2.2. Правила платіжної системи, а також договори, що укладаються платіжною організацією платіжної системи з членами/учасниками цієї системи (крім внутрішньобанківських платіжних систем), повинні передбачати порядок врегулювання неплатоспроможності та інших випадків нездатності виконання членами/учасниками платіжної системи своїх зобов'язань. <…> 9.6. Правила платіжних систем, умови договорів банків, філій іноземних банків, а також фінансових установ з платіжними організаціями про членство та/або участь у платіжних системах не повинні містити будь-яких обмежень прав банків, філій іноземних банків та фінансових установ щодо членства або участі в інших платіжних системах та заснованих за їх участю організаціях, діяльності в платіжних системах, а також інших дискримінаційних організаційних, фінансових, технічних обмежень. Умови договорів між банками, філіями іноземних банків а також фінансовими установами та платіжними організаціями, що містять зазначені обмеження є нікчемними. Платіжні організації зобов’язані забезпечити однакові умови доступу та користування послугами технічних інфраструктур платіжних систем будь-яким членам/учасникам, які здійснюють свою діяльність на території України. | ||