Программа курса разработана на основе современных знаний и методик раздел организационно-методический
| Вид материала | Программа курса |
- Программа курса разработана на основе современных знаний и методик раздел организационно-методический, 267.75kb.
- Председатель Методического Совета. Рабочую программу составил: Ст преподаватель Воржев, 303.82kb.
- Шимширт Наталья Дмитриевна, кандидат экономических наук, доцент, заведующая кафедрой, 300.5kb.
- Антонов Юрий Николаевич, д т. н., профессор, заслуженный деятель науки РФ. Организационно-методический, 109.16kb.
- Пояснительная записка | 6' I. Организационно-методический раздел 7 Цель курса 7 Задачи, 479.91kb.
- Программа курса и методические указания для студентов специальности 071401 «Социально-культурная, 210.94kb.
- Спецкурс Автор (составитель) Программы: д с. н., проф. Викторов А. Ш. I. Организационно-методический, 360.52kb.
- Рабочая программа учебной дисциплины 5 1 Организационно-методический раздел, 1330.35kb.
- Спецкурс автор (составитель) Программы: д с. н., профессор Викторов А. Ш. I. Организационно-методический, 215.92kb.
- Программа курса для направления 230200. 68 «Информационные системы. Программа Базы, 99.08kb.
Описание дисциплины «Финансовый мониторинг в банковской сфере»
(дисциплина по выбору)
Код дисциплины - СД
- Тип дисциплины – теоретическая дисциплина;
- Уровень курса - специальность;
Год изучения - 5 курс
5. Семестр – 9
6. Число кредитов – 2
Программу составил - старший преподаватель Гиринский А.В.
Аннотация курса
Курс «Финансовый мониторинг в банковской сфере» необходим студентам для приобретения теоретических и практических знаний в области банковского финансового контроля. По окончании изучения курса студенты должны изучить финансовый контроль как область регулирования банковской деятельности и уметь применять полученные знания на практике.
Программа курса разработана на основе современных знаний и методик
РАЗДЕЛ 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ
1.1. Цели и задачи учебной дисциплины.
Дисциплина «Финансовый мониторинг в банковской сфере» предназначена для студентов, имеющих базовые экономические знания по экономической теории, теории финансов.
В соответствии с назначением основной целью дисциплины является ознакомление студентов с основными понятиями и категориями, связанными с финансовый мониторингом, а также овладение ими научными и практическими знаниями в этой области. Исходя из цели, в процессе изучения дисциплины решаются следующие задачи:
- дать необходимые базовые современные теоретические знания по финансовому мониторингу;
- ознакомить студентов с основными методами проведения анализа в области финансового мониторинга;
- изучить основные элементы и методы финансового контроля в банковском секторе ;
- овладеть знаниями в области анализа участия коммерческих банков в финансовом мониторинге банковских операций внутри страны и международном уровне;
- ознакомить студентов с основными документами в области финансового мониторинга.
1.2. Требования к уровню освоения дисциплины.
По окончанию изучения дисциплины Финансовый мониторинг в банковской сфере студент должен:
- хорошо знать основы финансового мониторинга;
- знать основные регламентирующие документы по финансовому мониторингу в банковской сфере;
- освоить основные методики анализа банковских операций с точки зрения финансового мониторинга ;
- уметь грамотно использовать полученные знания в практической работе
1.3. Формы контроля по дисциплине. Критерии оценки знаний, умений, навыков.
Итоговый контроль. Для контроля усвоения данной дисциплины учебным планом предусмотрено: выставление итоговой оценки в виде набранного за время изучения дисциплины количества баллов.
Текущий контроль. В течение периода обучения студенты работают на семинарах, делают доклады, проводится 2 контрольных теста . Результаты выполнения этих работ являются основанием для выставления оценок итогового контроля.
Система оценок балльно-рейтинговая.
- Активная работа на семинарах – 2 балла
- Контрольная работа – 10 баллов
- Тест – 20 баллов (2теста)
Максимальная сумма баллов – 72
Язык преподавания – русский.
Все термины даются на языке оригинала.
Лекция 1 Основные понятия в сфере легализации «грязных» денег
Доходы полученные преступным путем. Уполномоченный орган. Операции с денежными средствами и иным имуществом. Внутренний контроль. Обязательный контроль. Легализация (отмывание) доходов полученных преступным путем.
Семинар 1. Понятие легализации в финансовом бизнесе
Вопросы для обсуждения:
- Возникновение понятия легализация в финансовом бизнесе
- Операции с денежными средствами
- Доходы полученные преступным путем.
Лекция 2. Понятие отмывание денег полученных преступным путем.
Возникновение понятия отмывание денег. Венская Конвенция ООН 1988г. Признаки легализации (отмывания) доходов. Конвенция Совета Европы № 41 и расширение определения легализация.
Семинар 2 Проблема грязных денег
Вопросы для обсуждения:
- Способы определения грязных денег
- Источники получения грязных денег
- Последствия отмывания денег
Лекция 3 Последствия отмывания денег и способствующие этому факторы.
Угроза расширения финансовой деятельности криминального мира. Подрыв устойчивости финансовых рынков. Усиление диспропорции налогового бремени. Стимулирование развития коррупции.
Семинар 3 Факторы способствующие отмыванию денег
Вопросы для обсуждения:
1.Параллельная экономика.
2.Зоны свободной торговли
3.Возможности обмена финансовой информацией.
Лекция 4 Цели деятельности по легализации доходов
Создание видимости законности доходов. Уклонение от уплаты налогов. Безопасное инвестирование в легальный бизнес.
Семинар 4 Способы «отмывания» денег
Вопросы для обсуждения:
1.Операции третьих лиц
2.Анонимные счета
3.Операции с ценными бумагами
Лекция 5 Признаки легализации преступных доходов.
Банковские чеки, аккредитивы, инкассо в системе финмониторинга. Банковские схемы Hawala, Fei Chen,Hundi. Компании «по обслуживанию денег». Понятие «Фирм однодневок»
Семинар 5 Приемы отмывания грязных денег
Вопросы к обсуждению:
1.Структурирование.
2.Электронные расчеты
3.Альтернативные банковские системы.
Лекция 6 Особенности отмывания денег
Зависимость от удельного веса в общем потоке операций. Степень финансового саморегулирования. Глубина проникновения в легальную экономику.
Семинар 6. Фазы отмывания грязных денег.
Вопросы к обсуждению:
1.Размещение
2.Расслоение
3.Интеграция
Лекция 7 Этапы отмывания денег
Создание. Консолидация. Размещение. Запутывание. Интеграция. Реализация.
Семинар 7 Методы размещения грязных денег
Вопросы для обсуждения:
1.Незаконные операции с валютой
2.Структурирование наличных операций
3.Незаконный физический вывоз
Лекция 8 Методы использования преступниками традиционных финансовых инструментов.
Понятие Смерфинга. Использование корреспонденских отношений. Коллективные счета и их использование.
Семинар 8. Объекты размещения грязных денег.
Вопросы для обсуждения:
1.Финансовые институты
2.Диллерские фирмы
3.Сферы бизнеса с высокой долей наличных средств.
Лекция 9 Сущность, необходимость, роль взаимодействия банков с органами финансового надзора
Понятие взаимодействия банков с органами финансового надзора. Сущность предпосылки и необходимость взаимодействия банков с органами финансового надзора. Роль взаимодействия финансового и банковского надзора.
Семинар 9 Обзор предпосылок и необходимости взаимодействия банков с органами финансового надзора.
Вопросы для обсуждения:
1.Требования к кредитным организациям
2.Пути взаимодействия банков и Росфинмониторинга
3.Банковский надзор
Лекция 10 Классификация направлений взаимодействия и его актуализация для противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.
Органы финансового надзора РФ. Направления налогового администрирования. Антимонопольное направление. Направление валютного контроля.
Семинар 10 Обзор направлений финмониторинга.
Вопросы для обсуждения:
1.Наиболее важные направления финмониторинга.
2.Валютный контроль и финмониторинг
3.Взаимосвязь контроля в национальной и иностранной валютах
Лекция 11 Международные организационно-правовые основы сопряженности деятельности банков с надзорными финансовыми органами в аспекте противодействия легализации «грязных денег»
Принятие Россией Международных Конвенций. Документы Базельского Комитета. Волфсбергерские принципы.
Семинар 11 Обсуждение основ деятельности надзорных финансовых органов.
Вопросы для обсуждения:
1.Основные конвенции
2.Основные положения Базельской конвенции
3.Деятельность Банка России в свете базельских принципов.
Лекция 12 Взаимодействие с органами финансового надзора с целью недопущения криминальных капиталов в банки при регистрации и лицензировании.
Обязательность контроля со стороны органов банковского надзора. Лицензирование банковских организаций и финмониторинг.
Семинар 12 Банковский надзор
Вопросы для обсуждения
- Деятельность органов банковского надзора
- Финмониторинг банка на стадии выдачи лицензий
- Особенности оценки сотрудников банка в рамках требований Росфинмониторинга.
Лекция 13 Взаимодействие с органами финансового надзора на стадии выявления нарушений
Операции подлежащие обязательному контролю. Анализ организации внутреннего контроля в кредитных организациях. Правила внутреннего контроля.
Семинар 13 Внутренний контроль в кредитных организациях
Вопросы для обсуждения
1 Роль внутреннего контроля в банках
2.Цели внутреннего контроля
3.Назначение и положения правил внутреннего контроля
Лекция 14 Задачи и функции Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу
Определение КФМ (Росфинмониторинг). Задачи Росфинмониторинга . Функции Росфинмониторинга.
Семинар 14 Общая характеристика Росфинмониторинга
Вопросы к обсуждению
1 Осуществление на основе международных договоров Российской Федерации взаимодействия и информационного обмена с компетентными органами иностранных государств.
2 Осуществление взаимодействия с Банком России в данной сфере
3 Разработка и проведение мероприятий по предупреждению нарушений законодательства Российской Федерации в данной сфере.
Лекция 15 Организация проверок с использованием отчетности и на месте
Цели проверок. Характер и особенности проверок с использованием отчетности.
Меры воздействия на банк со стороны Банка России.
Семинар 15 Проверки кредитных организаций
Вопросы для обсуждения:
1.Отчетность кредитных организаций
2. Отчеты банка и Росфинмониторинг
3.Выездные проверки Банка России
4.Санкции за невыполнение требований органов банковского надзора
Лекция 16 Зарубежный опыт и его адаптация в России
Сравнительный анализ по странам законодательных требований по идентификации клиентов. Общие законодательные требования для банковских институтов. Содержание законодательных требований при проведении идентификации физических лиц. Открытие счетов и банковских расчетных книжек. Прочие операции, подпадающие под требования идентификации. Основные случаи. Исключения. Требования к идентификации юридических лиц. Прочие мероприятия. Действия в случае неполной идентификации. Санкции за невыполнение требований законодательства по идентификации. Итальянсккий опыт. Французский опыт.
Семинар 16 зарубежный опыт финмониторинга
Вопросы для обсуждения:
1.Идентификация юридических и физических лиц.
2.Итальянский опыт.
3.Французский опыт.
Лекция 17 Проблемы усиления совместного надзора за оффшорными банками
Определение оффшорного банка. Обязательный контроль операций с оффшорными банками. Перечень стран и территорий.
Семинар 17 Оффшорные банки и финмониторинг
Вопросы для обсуждения
1.Целесообразность выделения стран оффшорных банков.
2.Формирование резервов кредитных организации под рисковые операции подлежащие контролю со стороны Росфинмониторинга.
3.Признаки операций с оффшорными банками.
Лекция 18 Перспективы развития стандартизации информации и технической оснащенности Комитета Российской Федерации и Банка России
Особенности информационных технологий Банка России. Система организации сбора и обработки информации в Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу. Порядок предоставления информации Банком России в КФМ России.
Семинар18 Информационные технологии и финмониторинг.
Вопросы для обсуждения:
1.Порядок представления информации
2.Направления предоставления информации
3.Понятие информационного взаимодействия.
Литература:
- Федеральный закон от 7.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».
- Федеральный закон от 7.08.2001 г. №128-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».
- Федеральный закон от 02.12.1990 г. №394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. 06.08.2001).
- Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. 24.06.1992).
- Федеральный закон от 25.02.1999 г. №40-ФЗ «О банкротстве кредитных организаций».
- Федеральный закон от 10.01.2002 г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи».
- Указ Президента Российской Федерации от 1.11.2001 г. №1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».
- Указ Президента Российской Федерации от 25.07.1996 г. №1095 «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации» (в ред. от 18.07.2001 г. №872).
- Положение Правительства Российской Федерации от 2.04.2002 г. №211 «О Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу».
- Постановление Правительства Российской Федерации от 26.11.2001 г. №820 «Вопросы Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу».
- Письмо Банка России от 15.02.2001 г. №24-Т «О Вольфсбергских принципах».
- Письмо Банка России от 28 ноября 2001 г. N 137-Т «О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».
- Х.Х. Кернер, Э.Дах Отмывание денег. М.:Международные отношения. 1996.
- С.А. Андрюшин, А.З. Дадашев Научные основы организации системы общегосударственного финансового контроля//Финансы. №4.2002.
- Е.Е. Гавриленков Международный опыт деятельности агентств по борьбе с финансовыми преступлениями (финансовая разведка и финансовая полиция) Фонд «Бюро экономического анализа». 20.12.2000.
- В.А.Гамза, И.Б. Ткачук Банк как субъект борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов//Банковское дело.№5.2002.
- А.Ю. Симановский Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики//Деньги и кредит.№2.2002.
- А.Ю. Симановский Надзорные и контрольные функции Банка России: краткий экскурс// Деньги и кредит.№5.2001.
- А.Ю. Симановский Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России// Деньги и кредит. 2001. №3.
- А.Суэтин Макроэкономические последствия отмывания денег// Вопросы экономики.№10.2001.
- В.В. Ткаченко Инспектирование Банком России кредитных организаций// Деньги и кредит. №8. 2001.
- Т.В.Молчанова Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества приобретенных преступным путем . Уголовно –правовой и криминалогический аспект.Монография г.Красноярск 2003 год.
- . Г.А.Тосунян А,Ю. Викулин Противодействие легализации(отмывании) денежных средств в финансово-кредитной сфере. (опыт,проблемы,перспективы) М. 2005 год
- В.Н Мельников А.Г.Мовсесян Противодействие легализации незаконных доходов (Секреты бизнеса) М.2005г